飲水機(jī)高效節(jié)電器創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

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年的發(fā)展，已成為家庭、辦公場(chǎng)所不可或缺的電器，它占用空間小，加熱快，使用簡(jiǎn)單方便，目前我國(guó)飲水機(jī)擁有量已近

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億臺(tái)，由于節(jié)能方面的缺陷，為我們的飲水機(jī)節(jié)能器提供了良好的契機(jī)，使得我們將擁有廣大的市場(chǎng)前景。我們的主要市場(chǎng)是現(xiàn)有的飲水機(jī)和正在準(zhǔn)備生產(chǎn)的飲水機(jī)市場(chǎng)。1.4競(jìng)爭(zhēng)分析通過(guò)對(duì)現(xiàn)有的飲水機(jī)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市場(chǎng)上大多數(shù)飲水機(jī)在節(jié)電方面做得不夠完善。隨著科技進(jìn)步，近年來(lái)市場(chǎng)上有很多智能飲水機(jī)，它確實(shí)方便，可以說(shuō)是全自動(dòng)的，但是它的能耗也大，例如裝了紅外探測(cè)器的飲水機(jī)。但紅外線本身耗電較大，且價(jià)格昂貴，很難進(jìn)入普通家庭，特別是農(nóng)村用戶。其他一些節(jié)電型飲水機(jī)大多數(shù)都受開關(guān)機(jī)時(shí)間固定這一缺陷的限制。為此，本公司針對(duì)這些問(wèn)題開展研發(fā)了利用水流控制的技術(shù)以及控溫裝置的結(jié)合而成的飲水機(jī)高效節(jié)能器。解決了眾多產(chǎn)品的不足，迎合了消費(fèi)者節(jié)能、環(huán)保的更高需求，具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。1.5商業(yè)模式本公司采取新型的商業(yè)模式，我們把產(chǎn)品全部的零部件的生產(chǎn)進(jìn)行外包，公司設(shè)專門流水線進(jìn)行設(shè)計(jì)和組裝，產(chǎn)品成型后由公司的銷售部來(lái)進(jìn)行銷售，從而獲得較高的商業(yè)利潤(rùn)。1.6企業(yè)展望質(zhì)量是企業(yè)的生命,這是一個(gè)老生常談的話題.環(huán)亞股份有限公司目前雖然是個(gè)名不見經(jīng)傳的企業(yè),但在企業(yè)質(zhì)量上從不含糊,可以說(shuō)是一個(gè)追求完美的追捧者.首先在選材上,選用沈陽(yáng)市紅旗塑料廠的優(yōu)質(zhì)材料,確保在生產(chǎn)的第一環(huán)節(jié)不輸給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,建立品質(zhì)保證的第一道屏障;其次在生產(chǎn)工藝上,高技術(shù)人員做工細(xì)致,使生產(chǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)都具有規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn).凡是有新的工藝或設(shè)備出現(xiàn),公司都會(huì)第一時(shí)間引進(jìn)、消化、吸收.在公司內(nèi)部,加強(qiáng)自身工藝的改造和創(chuàng)新,為產(chǎn)品品質(zhì)保證建立起了第二道屏障;最后在質(zhì)量環(huán)節(jié)上,公司建立檢驗(yàn)制度,認(rèn)真檢驗(yàn)每件半成品,做到件件產(chǎn)品有人驗(yàn),為產(chǎn)品品質(zhì)保證建立起第三道屏障.品質(zhì)保障有了基礎(chǔ),企業(yè)才能建的更好、更堅(jiān)固。不積跬步,無(wú)以至千里;不積小流,無(wú)以成江海.環(huán)亞股份有限公司將汲取前人教訓(xùn),努力創(chuàng)新,漸漸積累,擴(kuò)大生產(chǎn),向百年品牌一步步靠近。2項(xiàng)目背景2.1飲水機(jī)發(fā)展背景及狀況飲水機(jī)在我國(guó)經(jīng)過(guò)近10

年的發(fā)展，已成為家庭、辦公場(chǎng)所不可或缺的電器，它占用空間小，加熱快，使用簡(jiǎn)單方便，目前我國(guó)飲水機(jī)擁有量已近

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億臺(tái)，且國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)潛力巨大。但是通過(guò)對(duì)現(xiàn)有的飲水機(jī)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，它們中絕大多數(shù)在節(jié)電方面做得不夠理想。目前較為先進(jìn)的節(jié)能飲水機(jī)制作比如常熟市泰倫特節(jié)電科技有限公司生產(chǎn)的飲水機(jī)智能節(jié)電器。但是我們的產(chǎn)品低成本，有利于打開廣闊的市場(chǎng)。2.2產(chǎn)品概述飲水機(jī)高效節(jié)電器價(jià)格便宜，實(shí)用性強(qiáng)，節(jié)電效果好，技術(shù)要求低，可以有效的節(jié)省用戶用電，有利于建設(shè)節(jié)能型社會(huì)。基本原理是在現(xiàn)有的飲水機(jī)基礎(chǔ)上加裝一小型水閥及換上重新設(shè)計(jì)的控制電路，通過(guò)自動(dòng)控制飲水機(jī)開關(guān)來(lái)節(jié)電。具體是，在水閥中懸掛可繞軸自由轉(zhuǎn)動(dòng)的擋板，擋板上鑲置磁鐵，閥體外放置干簧管。當(dāng)有水流沖擊擋板時(shí)，擋板旋轉(zhuǎn)靠近閥體外的干簧管，干簧管在磁場(chǎng)作用下閉合，此時(shí)控制電路接通，開始燒水，水溫達(dá)到設(shè)定的溫度時(shí)，控制電路中的溫控開關(guān)斷開，飲水機(jī)徹底斷電并保溫。此時(shí)飲水機(jī)不再工作直到有人接開水時(shí)產(chǎn)生水流，在水流作用下磁鐵再次靠近干簧管使它閉合，從而控制電路接通飲水機(jī)再次工作，如此循環(huán)往復(fù)。在這自動(dòng)控制的過(guò)程中干簧管起著開關(guān)的作用。這種控制電路能夠使紅綠燈在同一溫度時(shí)不同時(shí)亮,改變了原有電路的在加熱與保溫時(shí)通過(guò)兩個(gè)大電阻分壓來(lái)控制紅綠的明亮的不合理因素,能夠節(jié)約大部分的用電量,另外能夠使水溫保持在80℃-952.3產(chǎn)品特點(diǎn)對(duì)現(xiàn)有的飲水機(jī)加裝一小水閥和控制電路實(shí)現(xiàn)節(jié)電。水閥由有機(jī)玻璃制作，便于加工，成本低，無(wú)污染。通過(guò)水流控制磁鐵，磁鐵再控制干簧管的閉合來(lái)控制電路工作與否，自動(dòng)，簡(jiǎn)單，安全。加裝數(shù)字式溫度計(jì)（另加成本，2元），將水溫傳出，滿足不同人對(duì)水溫的不同需求，決定是否需要手動(dòng)使飲水機(jī)再次工作，也能實(shí)現(xiàn)節(jié)電。兩種工作方式：一種水流控制，自動(dòng)化，另一種手動(dòng)控制，人性化，(時(shí)間控制)二者結(jié)合后節(jié)電效果更明顯。在節(jié)電的同時(shí)還能避免“千沸水”的產(chǎn)生，既健康又環(huán)保。而且制作工藝簡(jiǎn)單，適合工業(yè)大批量生產(chǎn)，并且成本低。主要針對(duì)市面上廣泛銷售的家用飲水機(jī)做簡(jiǎn)單改進(jìn)，便于推廣，市場(chǎng)前景廣闊，項(xiàng)目的研究成功將會(huì)帶來(lái)較大的實(shí)用價(jià)值。2.4產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)我們的產(chǎn)品小巧、簡(jiǎn)單、實(shí)用性強(qiáng)，而且非常的便宜，只要您花很少的錢將其安裝在自家的飲水機(jī)中，就能讓您家中的飲水機(jī)獲得新生，擁有上述強(qiáng)大的功能。我們的產(chǎn)品很適合工業(yè)化大批量生產(chǎn)，只要在現(xiàn)有的生產(chǎn)線上加入一個(gè)簡(jiǎn)單的程序，就能生產(chǎn)出更適合當(dāng)今人們生活理念的產(chǎn)品。俗話說(shuō)“身體是革命的本錢”，現(xiàn)在，我們的生活質(zhì)量在不斷的提高，在最求物質(zhì)的享受的同時(shí)，身體的健康顯得尤為重要，我想只要我們的產(chǎn)品能夠面市，就一定能開辟一片市場(chǎng)，對(duì)當(dāng)前今的消費(fèi)觀念產(chǎn)生深遠(yuǎn)意義。2.5產(chǎn)品原理整個(gè)節(jié)電設(shè)備由水閥和控制電路構(gòu)成，水閥由有機(jī)玻璃制成，上下端是內(nèi)徑8mm,外徑10mm的圓筒，以便和飲水機(jī)內(nèi)膠皮管連接。中部是18x18x40mm的長(zhǎng)方體腔體,內(nèi)置懸臂，懸臂上掛有擋板，二者通過(guò)軸相連。擋板及其附帶的磁鐵可自由旋轉(zhuǎn)30度左右，磁鐵靠近壁外的干簧管使其閉合，通過(guò)干簧管閉合使電路接通。電路構(gòu)成：220V電源，工作電流5A干簧管一個(gè)，自動(dòng)復(fù)位開關(guān)一個(gè)，帶有交流240V-5A雙開雙閉開關(guān)各一對(duì)的電磁繼電器一個(gè)，加熱器一個(gè)，80℃常閉溫控開關(guān)一個(gè)，95本品只有在兩種情況下可以加熱：（1）在用戶需要熱水時(shí)采用手動(dòng)開關(guān)加熱，但是加熱完后不需要再關(guān)閉開關(guān)，電路在把水燒開后能夠自動(dòng)關(guān)閉電源，省去了關(guān)閉電源的麻煩，也避免了在你忘記關(guān)閉電源時(shí)浪費(fèi)電的困擾.讓你既能喝到爽口的熱水,還不用去時(shí)時(shí)操心是不是自己沒(méi)有關(guān)閉電源。圖2-1節(jié)電設(shè)備閥門注:A、內(nèi)徑8mm，外徑10mm橡膠管;B、18x18x40mm方體。圖2-2節(jié)電設(shè)備電路圖注：A、5A干簧管。B、帶有交流240V-5A雙開雙閉開關(guān)各一對(duì)的電磁繼電器一個(gè)。C、80℃常閉溫控開關(guān)一個(gè)，95℃（2）用戶接開水的時(shí)候,該飲水機(jī)會(huì)在匯入涼水后自動(dòng)加熱,保證你喝到的是100%的開水。干簧管的導(dǎo)通是靠閥體中水的流動(dòng)，推動(dòng)消磁鋼擺動(dòng)一小段距離，靠近干簧管，干簧管在磁力的吸引下導(dǎo)通，帶動(dòng)整個(gè)電路工作，從而啟動(dòng)電路。圖2-1中，當(dāng)水流時(shí)沖動(dòng)閥體內(nèi)的小磁剛擺動(dòng)，使得靠近干簧管，干簧管在磁鋼的磁力作用下閉合，使繼電器工作，圖2中KM1閉合，KM3閉合，KM2斷開，電路開始加熱，紅燈亮。在磁鋼移走后，由于自鎖使得電路繼續(xù)加熱，知道溫控開關(guān)溫度達(dá)到95℃，常閉的溫控開關(guān)斷開，繼電器斷開；繼電器斷開，KM1斷開，KM3斷開，KM2閉合，由于KM2斷開，使得加熱電路斷電，停止加熱，紅燈滅，同時(shí)，KM2閉合，此時(shí)水溫95℃，大于80℃，802.6產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化途徑在開始階段主要以訂單生產(chǎn)為主，在資金不斷累積的過(guò)程中，逐漸引進(jìn)設(shè)備形成企業(yè)產(chǎn)業(yè)化。3市場(chǎng)調(diào)查和分析3.1市場(chǎng)現(xiàn)狀分析中國(guó)的水市場(chǎng)是一個(gè)非常龐大的市場(chǎng)。在全國(guó)人民都行動(dòng)起來(lái)參與“節(jié)能減排，全民行動(dòng)”活動(dòng)中，全民的節(jié)能意識(shí)不斷加強(qiáng)，各級(jí)政府部門也將節(jié)能減排發(fā)在很重要的位置。所以這個(gè)龐大的水市場(chǎng)已經(jīng)正在從潛在向現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化。據(jù)統(tǒng)計(jì)：2000年中國(guó)飲水機(jī)銷售量?jī)H600萬(wàn)臺(tái)，但是2006年，中國(guó)飲水機(jī)市場(chǎng)容量突破3300萬(wàn)臺(tái)，與2005年相比，2006年飲水機(jī)零售量增長(zhǎng)了33%。預(yù)計(jì)最近幾年飲水機(jī)的銷售量將穩(wěn)定在２５00萬(wàn)臺(tái)左右。面對(duì)如此龐大的飲水機(jī)市場(chǎng)和消費(fèi)者的強(qiáng)烈期待，飲水機(jī)高效節(jié)電器的應(yīng)用會(huì)有很好的市場(chǎng)前景。3.2競(jìng)爭(zhēng)狀況分析（1）競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品市場(chǎng)上一些不成形的節(jié)能飲水機(jī)，但因其受開關(guān)機(jī)時(shí)間限制，缺陷比較大。裝備紅外探測(cè)器的飲水機(jī)，但紅外線本身耗電較大，且價(jià)格昂貴，很難進(jìn)入農(nóng)村用戶。（2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手一些生產(chǎn)節(jié)能飲水機(jī)的公司，但因研發(fā)成本較高，處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。如：常熟市泰倫特節(jié)電科技有限公司生產(chǎn)的飲水機(jī)智能節(jié)電器。3.3發(fā)展?jié)摿?.3.1節(jié)能性據(jù)了解，一臺(tái)節(jié)能電冰箱每日用電一般在0.4-0.5度左右，一年耗電在140-180度；而占地面積只有冰箱四分之一的飲水機(jī)，日用電量要達(dá)到1.2至1.7度，一年耗電就是550多度。專家稱：飲水機(jī)每天真正使用的時(shí)間大約在8-10個(gè)小時(shí)，其他時(shí)間都是閑置待機(jī)時(shí)間?？磥?lái)，有近三分之二的電被白白浪費(fèi)掉了！所以，本項(xiàng)目有廣闊的適用范圍和市場(chǎng)應(yīng)用前景。只要有飲水機(jī)就能用！傳統(tǒng)飲水機(jī)因設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)先天不足，存在著熱水反復(fù)加熱、水質(zhì)不新鮮、易結(jié)垢、易竄溫、耗能大等等缺陷。據(jù)有關(guān)調(diào)查資料介紹，一臺(tái)飲水機(jī)每年待機(jī)耗電的浪費(fèi)高達(dá)300度，用戶每年為此要支付144元的電費(fèi)；以目前全國(guó)飲水機(jī)１億臺(tái)左右的保有量計(jì)算，每年的待機(jī)電耗就達(dá)120億度，電費(fèi)支出則高達(dá)58億元，相當(dāng)于三峽大壩60天的滿負(fù)荷發(fā)電量。業(yè)內(nèi)曾對(duì)飲水機(jī)能耗問(wèn)題進(jìn)行過(guò)測(cè)試，當(dāng)飲水機(jī)將一桶水加熱完畢后，讓其處于保溫—加熱—保溫這種連續(xù)的工作狀態(tài)24小時(shí)，功率為600瓦的冷熱兩用飲水機(jī)，耗電1．5度至1．7度，單冷或單熱的飲水機(jī)耗電0．75度，再加上長(zhǎng)時(shí)間加熱，飲水機(jī)的壽命會(huì)大大減短。我們按消費(fèi)者使用最多的單冷或單熱的飲水機(jī)計(jì)算：24小時(shí)500W耗電0．75度，也就是說(shuō)每一臺(tái)飲水機(jī)每天將浪費(fèi)電能近0.5度，每天使用量按6000萬(wàn)臺(tái)計(jì)算，6000萬(wàn)臺(tái)每天飲水機(jī)將浪費(fèi)掉3000萬(wàn)度電,每度電綜合價(jià)格按0.5元/度計(jì)將浪費(fèi)1500萬(wàn)元一年浪費(fèi)約50億元以上。而我們的節(jié)電器產(chǎn)品很好的解決了這個(gè)問(wèn)題。3.3.2成本優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)計(jì)在4元--10元之間，如批量生產(chǎn)成本會(huì)更低，有利與飲水機(jī)的節(jié)能改造實(shí)現(xiàn)同時(shí)將給生產(chǎn)廠家?guī)?lái)更大的利潤(rùn)空間。3.3.3環(huán)境支持全民的節(jié)能意識(shí)不斷加強(qiáng)，各級(jí)政府部門也將節(jié)能減排放在很重要的位置。4公司戰(zhàn)略4.1 公司概述 本公司是以設(shè)計(jì)和研發(fā)飲水機(jī)節(jié)能裝置為主的企業(yè)，我們擁有一流的技術(shù)和優(yōu)秀的企業(yè)員工。公司以節(jié)能為理念，致力于改善以往浪費(fèi)資源的生活模式，為建設(shè)新型節(jié)能社會(huì)貢獻(xiàn)力量。4.2公司的商業(yè)模式本公司采取新型的商業(yè)模式，我們把產(chǎn)品全部的零部件的生產(chǎn)進(jìn)行外包，公司設(shè)專門流水線進(jìn)行設(shè)計(jì)和組裝，產(chǎn)品成型后由公司的銷售部來(lái)進(jìn)行銷售，以此獲得商業(yè)利潤(rùn)這樣做的優(yōu)點(diǎn)：（1）免去生產(chǎn)設(shè)備投入、生產(chǎn)質(zhì)量控制、物料控制等多個(gè)環(huán)節(jié)，降低制造成本。（2）有效地減少資產(chǎn)占有率，降低庫(kù)存成本，化解投入大量資金建造生產(chǎn)線所引起的高額投資風(fēng)險(xiǎn)。（3）公司設(shè)計(jì)組裝，有利于保證公司的的核心技術(shù)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。4.3總體戰(zhàn)略我們公司以飲水機(jī)節(jié)電器為主打產(chǎn)品，在一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，占領(lǐng)飲水機(jī)行業(yè)內(nèi)節(jié)能方面的市場(chǎng)，在取得相應(yīng)經(jīng)濟(jì)效益基礎(chǔ)下，樹立公司節(jié)能形象，從而成為飲水機(jī)節(jié)能行業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)。4.4發(fā)展戰(zhàn)略初期戰(zhàn)略（1-3年）第一年：主要產(chǎn)品為飲水機(jī)高效節(jié)電器，以節(jié)能為亮點(diǎn)來(lái)打入飲水機(jī)市場(chǎng)，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增加知名度，并開始回收初期投資。第二、三年：通過(guò)公司職員不斷的努力，提高產(chǎn)品的科技含量，提升公司形象，并建立自己的品牌，實(shí)現(xiàn)較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。中期戰(zhàn)略（3-5年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；拓展銷售路線，從而進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。市場(chǎng)占有率達(dá)到20%—25%，居于主導(dǎo)地位。長(zhǎng)期戰(zhàn)略(5-10年)穩(wěn)定國(guó)內(nèi)的廣大市場(chǎng)，從而取得較高的市場(chǎng)份額。在一定的基礎(chǔ)上，我們將會(huì)開發(fā)其它類似的節(jié)能裝置，多方向、多角度的開發(fā)新型產(chǎn)品。4.5主要合作伙伴本公司以零件生產(chǎn)商、飲水機(jī)生產(chǎn)商為主要合作伙伴。（1）零部件生產(chǎn)商與之建立良好而穩(wěn)定的關(guān)系，進(jìn)行產(chǎn)品的批量購(gòu)買，以降低產(chǎn)品成本。（2）飲水機(jī)生產(chǎn)商常年與一些生產(chǎn)能力強(qiáng)的飲水機(jī)生產(chǎn)商做業(yè)務(wù)，也可以與一些小型生產(chǎn)商合作。如：美的飲水機(jī)、天年飲水機(jī)、司邁特飲水機(jī)、奇迪飲水機(jī)等生產(chǎn)商。5市場(chǎng)營(yíng)銷5.1目標(biāo)市場(chǎng)及市場(chǎng)細(xì)分我們公司的產(chǎn)品可以面向各個(gè)層次的顧客，主要面對(duì)的是飲水機(jī)生產(chǎn)廠商和大、中型企業(yè)。產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)：目前主要遼寧省一、二級(jí)城市為主，以三級(jí)城市為次。以遼寧省為點(diǎn),迅速邁向東三省,進(jìn)而推向全國(guó)。細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)（按采購(gòu)方式細(xì)分）：（1）經(jīng)銷商類客戶（間接客戶）：分為一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)經(jīng)銷商等。（2）團(tuán)購(gòu)類客戶（直接客戶）：飲水機(jī)公司、賓館、保潔公司、物業(yè)公司、政府機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等。（3）終端客戶：即消費(fèi)者個(gè)人。5.2營(yíng)銷策略5.2.1廣告策略（1）流動(dòng)性廣告。采用車體廣告的形式，車體廣告強(qiáng)大的流動(dòng)性可以很好的向公眾宣傳企業(yè)及其產(chǎn)品的信息。（2）利用傳統(tǒng)和現(xiàn)代宣傳媒介，進(jìn)行商品宣傳，同時(shí)構(gòu)建形象專賣店。主要是通過(guò)報(bào)刊雜志、電臺(tái)廣告、制作公益廣告等方式向廣大消費(fèi)者進(jìn)行宣傳，樹立公司形象。（3）社會(huì)承諾，提高產(chǎn)品信譽(yù)度。我們公司在向消費(fèi)者鄭重承諾：保證質(zhì)量，非人為損壞可包換。5.2.2價(jià)格策略根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司決定采取成本加定價(jià)策略。此定價(jià)策略可以緩解價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，保持市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定性，以便幫助本公司提高市場(chǎng)營(yíng)銷量與市場(chǎng)占有率，并能快速而有效地占據(jù)市場(chǎng)空間。采用內(nèi)扣法定價(jià)，其公式為：價(jià)格＝單位成本／（１－銷售利潤(rùn)率－稅率）其中：銷售利潤(rùn)率＝要求達(dá)到的總利潤(rùn)率／銷售總額×１00％5.2.3銷售促進(jìn)策略對(duì)消費(fèi)者市場(chǎng)進(jìn)行有獎(jiǎng)銷售、現(xiàn)場(chǎng)表演和陳列展示。對(duì)中間商進(jìn)行購(gòu)買折扣、陳列折扣等。對(duì)推銷人員開展競(jìng)賽，發(fā)放銷售紅利，發(fā)給獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品，增加提成等。5.2.4公共關(guān)系策略積極參加社會(huì)活動(dòng)，擴(kuò)大社會(huì)影響。如：向?yàn)?zāi)區(qū)捐款等。5.3銷售渠道策略所謂銷售渠道是指"產(chǎn)品從生產(chǎn)者向消費(fèi)者轉(zhuǎn)移所經(jīng)過(guò)的通道或途徑，它是由一系列相互依賴的組織機(jī)構(gòu)組成的商業(yè)機(jī)構(gòu)。目前，我們所采取的主要模式如下：最終用戶最終用戶零售商批發(fā)商零售商批發(fā)商中間商零售商生產(chǎn)者圖5-1渠道級(jí)數(shù)的主要類型（1）零級(jí)渠道。由生產(chǎn)者直接銷售給消費(fèi)者，也稱直接營(yíng)銷售渠道。其主要方式為上門推銷、網(wǎng)上營(yíng)銷等。（2）一級(jí)渠道。包括一個(gè)中間機(jī)構(gòu)?？梢允秋嬎畽C(jī)生產(chǎn)商（美的飲水機(jī)、天年飲水機(jī)、司邁特飲水機(jī)、奇迪飲水機(jī)等），也可以是一些零售商。（3）二級(jí)渠道。包括二個(gè)中間機(jī)構(gòu)?？梢杂娠嬎畽C(jī)生產(chǎn)商和零售商組成。（4）三級(jí)渠道。包括三個(gè)中間機(jī)構(gòu)?？梢杂娠嬎畽C(jī)生產(chǎn)商、批發(fā)商和零售商組成，也可以由批發(fā)商、中間商和零售商組成。6經(jīng)營(yíng)管理 6.1生產(chǎn)要求 零部件技術(shù)要求：（1）水閥:內(nèi)徑8mm，外徑10mm橡膠管18x18x40mm方體。（2）5A干簧管（3）帶有交流240V-5A雙開雙閉開關(guān)各一對(duì)的電磁繼電器一個(gè)。（4）80℃常閉溫控開關(guān)一個(gè)，95℃6.2生產(chǎn)工藝流程A．將訂單來(lái)的零部件在生產(chǎn)線上進(jìn)行組裝。B．將電路板安裝在卡槽上。訂單訂單電磁開關(guān)生產(chǎn)商水閥生產(chǎn)商電路板生產(chǎn)商環(huán)亞股份有限公司組裝成品圖6-1生產(chǎn)流程圖6.3廠址選擇生產(chǎn)廠址的選擇，一定要本著“因地制宜”“量體裁衣”的原則。鑒于本公司產(chǎn)品環(huán)保綠色的特性，在廠址選擇上不需要考慮對(duì)社區(qū)環(huán)境污染的影響。但是如果將廠址設(shè)置在市區(qū)里，雖然便于產(chǎn)品運(yùn)輸，但是成本會(huì)上升，不利于產(chǎn)品成本的控制。綜合以上因素，我們將廠址擬定在沈陽(yáng)市渾南產(chǎn)業(yè)新區(qū)。詳細(xì)選擇原因如下：成本優(yōu)勢(shì)：沈陽(yáng)市渾南產(chǎn)業(yè)新區(qū)，較市區(qū)相比，各類費(fèi)用相對(duì)較低，有利于控制成本。而且批量生產(chǎn)周圍有鑄造廠方便大規(guī)模生產(chǎn)。交通優(yōu)勢(shì)：交通條件得天獨(dú)厚，以高新技術(shù)開發(fā)區(qū)為依托，向東發(fā)展與出口加工區(qū)、新加坡工業(yè)園共同形成高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。生態(tài)環(huán)境優(yōu)勢(shì)：大渾南地區(qū)生態(tài)環(huán)境優(yōu)良，北臨渾河，南依群山，河流水系編織其中。6.4生產(chǎn)策略6.4.1綠色生產(chǎn)，科學(xué)管理作為節(jié)能環(huán)保型產(chǎn)品，其產(chǎn)品特性已經(jīng)具備了節(jié)能環(huán)保的性質(zhì)，但是在生產(chǎn)工藝上也要遵循綠色節(jié)能環(huán)保的原則，爭(zhēng)取將能源的使用及對(duì)環(huán)境的不良影響控制到最低程度。真正做到從生產(chǎn)到使用到回收到再利用的全面節(jié)約綠色。在企業(yè)的管理方面，要以人為本，在重視人力資源的高價(jià)值性的同時(shí)更應(yīng)該充分尊重他們。另外，注意企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的正確配置、生產(chǎn)活動(dòng)的正常健康運(yùn)行，保證企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定健康有序發(fā)展。6.4.2企業(yè)生產(chǎn)策略：企業(yè)生產(chǎn)策略能夠?qū)ξ夜镜漠a(chǎn)品提供市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的保障，但由于目標(biāo)市場(chǎng)的差異，這種策略一般并不適應(yīng)于公司的其他產(chǎn)品。生產(chǎn)策略作為一種職能策略，主要受以下三方面制約：（1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)方向的制約有的公司是生產(chǎn)消費(fèi)資料產(chǎn)品為主的，它們擅長(zhǎng)于對(duì)某個(gè)特定市場(chǎng)深入了解其需求并能迅速作出反應(yīng)。有的公司是技術(shù)導(dǎo)向的高科技企業(yè)，它們擅長(zhǎng)于發(fā)揮其技術(shù)特長(zhǎng)，采用多種原料，生產(chǎn)高科技產(chǎn)品打入市場(chǎng)。這種不同的經(jīng)營(yíng)方向，使生產(chǎn)策略在企業(yè)戰(zhàn)略中所起作用大不相同。（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制約有的公司把未來(lái)幾年業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)，而另一些公司并不明確規(guī)定業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度，卻把注意力放在開發(fā)新產(chǎn)品或提高質(zhì)量等方面，由于其經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)方針不同，對(duì)生產(chǎn)策略也有極為重要的影響。（3）企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制約有的公司采用多角形經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，有的公司則采用單一產(chǎn)品戰(zhàn)略，不同的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)生產(chǎn)策略有極大的影響。因此，企業(yè)要建立什么樣的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)生產(chǎn)策略制訂也有重要影響。如企業(yè)采用成長(zhǎng)領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，則企業(yè)就會(huì)采取薄利多銷，努力尋求價(jià)格-成本優(yōu)勢(shì)，這時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)就會(huì)相應(yīng)進(jìn)行大批量生產(chǎn)，而生產(chǎn)系統(tǒng)在創(chuàng)新方面的優(yōu)勢(shì)就會(huì)因品種適應(yīng)力差而大大減退。當(dāng)強(qiáng)調(diào)了保證產(chǎn)品品質(zhì)的可控性與穩(wěn)定性后，便會(huì)由于強(qiáng)調(diào)了生產(chǎn)過(guò)程的穩(wěn)定和自我均衡，而削弱了對(duì)交貨期確定方面的靈活性及其保障能力。總之，企業(yè)不可能在各個(gè)方面都占優(yōu)勢(shì)，企業(yè)必須對(duì)此定出優(yōu)先順序，這又進(jìn)一步?jīng)Q定了生產(chǎn)策略在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中應(yīng)起的作用。綜上所述：我公司生產(chǎn)走的是單一化生產(chǎn)戰(zhàn)略和差異化生產(chǎn)戰(zhàn)略相結(jié)合的生產(chǎn)戰(zhàn)略。注重發(fā)展企業(yè)的差異化特征以尋求市場(chǎng)份額。6.5生產(chǎn)發(fā)展的進(jìn)程如今，環(huán)保節(jié)能成為了社會(huì)的主題，在飲水機(jī)以普及我國(guó)家庭的背景下，我公司研發(fā)出了飲水機(jī)高效節(jié)水器，來(lái)滿足廣大客戶的需求。雖說(shuō)市場(chǎng)上已出現(xiàn)了很多節(jié)能器，但它們都受限于自身的造價(jià)或是“千沸水”帶來(lái)的不足。如上所說(shuō)，本產(chǎn)品不但解決了“千沸水”，二次水污染，耗電量大以及噪音等問(wèn)題，而且裝置設(shè)備簡(jiǎn)單易操作，成本也低，這無(wú)疑是本產(chǎn)品有別于目前市場(chǎng)上的一大優(yōu)勢(shì)。當(dāng)然，有市場(chǎng)就會(huì)有競(jìng)爭(zhēng)，預(yù)計(jì)在3—5年后市場(chǎng)上將會(huì)出現(xiàn)同類產(chǎn)品，到那時(shí)我們進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；拓展銷售路線，從而進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。同時(shí)要加快技術(shù)研究，使本產(chǎn)品得到進(jìn)一步的完善。真正做到“人無(wú)我有，人有我廉，人廉我優(yōu)”這一政策。7管理團(tuán)隊(duì) 7.1團(tuán)隊(duì)管理人員簡(jiǎn)介XXX：XXX大學(xué)教授，擔(dān)任本次創(chuàng)業(yè)大賽的指導(dǎo)教師。該教師曾指導(dǎo)多次挑戰(zhàn)杯大賽，多次獲得金獎(jiǎng)和一等獎(jiǎng)，被評(píng)為優(yōu)秀指導(dǎo)教師。該教師已經(jīng)公開發(fā)表論文30余篇，主持省部級(jí)科研項(xiàng)目20多項(xiàng)。XXX：出任公司的技術(shù)顧問(wèn)。XXX老師在科技方面有較高的造詣，怎參加第六屆“挑戰(zhàn)杯”全國(guó)大學(xué)生課外學(xué)術(shù)科技作品競(jìng)賽，并獲得全國(guó)三等獎(jiǎng)，擔(dān)任專任教師后多次帶隊(duì)參加各級(jí)“挑戰(zhàn)杯”競(jìng)賽，被學(xué)校評(píng)為“科技創(chuàng)新指導(dǎo)教師先進(jìn)個(gè)人”；現(xiàn)已發(fā)表專業(yè)論文九篇，申請(qǐng)各類專利十余項(xiàng)。本創(chuàng)業(yè)小組成員，具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、策劃意識(shí)、團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)、以及扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)和非富得社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以下是參與公司運(yùn)營(yíng)的主要人員。XXX：營(yíng)銷部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的產(chǎn)品營(yíng)銷，所學(xué)專業(yè)為市場(chǎng)營(yíng)銷具有扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，有創(chuàng)意有思想。XXX：財(cái)務(wù)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理，所學(xué)專業(yè)為會(huì)計(jì)學(xué)，有較強(qiáng)的邏輯思維能力和業(yè)務(wù)操作能力。XXX：人事部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的人力管理，有較強(qiáng)的交際、策劃、指導(dǎo)、控制能力和非富的團(tuán)隊(duì)合作經(jīng)驗(yàn)。XXX、XXX：公關(guān)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司與各個(gè)客戶的聯(lián)系，有扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)和較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力。XXX：生產(chǎn)部門經(jīng)理，負(fù)責(zé)零部件的采購(gòu)和安裝，對(duì)零部件市場(chǎng)了解透徹，有較強(qiáng)的消費(fèi)關(guān)念。XXX：技術(shù)部門經(jīng)理，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研發(fā)和技術(shù)指導(dǎo)，有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和較強(qiáng)的預(yù)測(cè)市場(chǎng)動(dòng)向的能力。XXX：出任公司的總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的整體戰(zhàn)略的制定與實(shí)施，有靈活的商業(yè)頭腦和較強(qiáng)的管理團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。7.2公司的性質(zhì)股份制有限公司7.3公司組織機(jī)構(gòu)圖 組織結(jié)構(gòu)圖如下所示：股東大會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理技術(shù)部生產(chǎn)部營(yíng)銷部財(cái)務(wù)部公關(guān)部人事部檢查科科研科技術(shù)科采購(gòu)科生產(chǎn)車間成品庫(kù)市場(chǎng)調(diào)研營(yíng)銷策劃售后服務(wù)財(cái)務(wù)計(jì)劃成本控制綜合會(huì)計(jì)形象宣傳人事招聘業(yè)務(wù)評(píng)估人員調(diào)配對(duì)外公關(guān)活動(dòng)圖7-1組織結(jié)構(gòu)圖7.4部門職責(zé) 董事會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。監(jiān)事會(huì)：是公司的內(nèi)部監(jiān)察機(jī)構(gòu)，由股東代表和適度比例的職工代表組成，負(fù)責(zé)檢查公司賬務(wù)，對(duì)董事會(huì)及公司管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律或公司章程的行為進(jìn)行糾正和制止，提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，執(zhí)行公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)，以及行使對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程工作的指揮、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理的權(quán)利，并承擔(dān)執(zhí)行公司規(guī)程及工作指令的義務(wù)。營(yíng)銷部門:負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售，包括市場(chǎng)調(diào)查及分析、廣告宣傳、市場(chǎng)開發(fā)工作市場(chǎng)營(yíng)銷策略的制定等工作。公關(guān)部門:負(fù)責(zé)與對(duì)外相關(guān)公司的友好關(guān)系,親密接觸消費(fèi)者,樹立良好公司形象。技術(shù)部門:技術(shù)部是公司的核心部門之一，負(fù)責(zé)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)培訓(xùn)、質(zhì)量監(jiān)控及售后服務(wù)工作。技術(shù)研發(fā)工作采取產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合的方式，與有關(guān)企業(yè)建立合作關(guān)系，也可由公司內(nèi)技術(shù)隊(duì)伍獨(dú)立承擔(dān)。同時(shí)負(fù)責(zé)具體生產(chǎn)運(yùn)作及管理，具體生產(chǎn)任務(wù)由技術(shù)員及工人完成。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。人事部門：即人力資源部，負(fù)責(zé)公司的人力資源管理。各部門的人力需求統(tǒng)一報(bào)到人事部，必要時(shí)各部門主管可與人力資源部主管一起進(jìn)行人員招聘。人事部負(fù)責(zé)建立業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系，對(duì)員工進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，作好人事記錄，為各部門負(fù)責(zé)人提供咨詢。同時(shí)根據(jù)組織、任務(wù)及個(gè)人的關(guān)系作好員工的總體培訓(xùn)方案，進(jìn)行系統(tǒng)、有計(jì)劃的培訓(xùn)工作。7.5創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院XXX老師將出任公司的創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)。裝備學(xué)院XXX老師將出任公司的技術(shù)顧問(wèn)。7.6管理制度體系7.6.1成本控制作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容之一，成本控制至關(guān)重要。而成本制度的核心又在于計(jì)劃、執(zhí)行、控制、評(píng)估。成本控制是任何一個(gè)公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下去的必備要件之一。做好成本控制工作，不斷降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最直接最有效的手段。本公司也將采用目標(biāo)成本制度，建立起嚴(yán)格的成本控制系統(tǒng)。成本控制系統(tǒng)包括三大方面：（1）生產(chǎn)方面把公司的零件生產(chǎn)分配給其他公司，尋找出最佳的公司，以降低零件成本。（2）銷售方面縮短銷售過(guò)程，直接面對(duì)飲水機(jī)企業(yè)，進(jìn)行有針對(duì)性的銷售（3）職工方面本公司將建立起透明的獎(jiǎng)罰制度，業(yè)績(jī)與獎(jiǎng)金掛鉤。7.6.2創(chuàng)新機(jī)制制度創(chuàng)新:給予公司研發(fā)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵人員適當(dāng)期權(quán)，擁有自己的人才資源庫(kù)，長(zhǎng)期為員工提供培訓(xùn)機(jī)在教育機(jī)會(huì)。文化創(chuàng)新:以綠色環(huán)保,享受高品質(zhì)生活為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)。7.7主要投資人和持股情況主要投資人是風(fēng)險(xiǎn)投資家和XXX技術(shù)所用者。其中風(fēng)險(xiǎn)投資250萬(wàn)元,占50％;XXX技術(shù)入股150萬(wàn)元，占30％;另外自籌資金100萬(wàn)元，占20%。7.8企業(yè)文化7.8.1企業(yè)使命把節(jié)能環(huán)保拉近到你我舉手投足的瞬間，在生活中引導(dǎo)綠色生活新體驗(yàn)。7.8.2企業(yè)宗旨致力于為廣大用戶生活帶來(lái)方便，并且符合勤儉節(jié)約的傳統(tǒng)美德。8融資與資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃8.1投資結(jié)構(gòu)與規(guī)模環(huán)亞股份有限公司注冊(cè)資本500萬(wàn)，投資的結(jié)構(gòu)與規(guī)模具體如下：表8-1公司投資結(jié)構(gòu)與規(guī)模單位：萬(wàn)元資金來(lái)源投資規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資外來(lái)資金入股自籌資金合計(jì)金額250150100500比例50%30%20%100%在股本結(jié)構(gòu)中，外來(lái)資金入股和自籌資金占總股本的50%，風(fēng)險(xiǎn)投資占50%。8.2融資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們打算引進(jìn)2到4家風(fēng)險(xiǎn)投資入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能上市做準(zhǔn)備，公司初期需外借資金110萬(wàn)（其中包括短期借款、長(zhǎng)期借款），同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例1：5.18。8.3資金的來(lái)源與運(yùn)用資金來(lái)源:主要有兩方面，公司本身?yè)碛?，以及向銀行貸款、和其他方式籌集的資金（金融機(jī)構(gòu)一年期的借款利率為5.21%）。資金運(yùn)用：主要運(yùn)用在構(gòu)建生產(chǎn)所需的固定成本230萬(wàn)元，為了符合我們企業(yè)的自身需要，我們是一個(gè)委托他人生產(chǎn)的企業(yè)，需用的流動(dòng)資金比較多，因此，我們需要預(yù)留更多的貨幣資金，企業(yè)在初始籌集了263萬(wàn)元的貨幣資金。同時(shí)在生產(chǎn)上不需要過(guò)多的人員進(jìn)行操作。投資現(xiàn)金流量表表8-2單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資2302304500301430流動(dòng)資金332.8561.2963.91134.21370.5一．產(chǎn)品銷售收入400468652.2851.7610減：產(chǎn)品銷售成本160176262.08187.39224.862二．產(chǎn)品銷售利潤(rùn)240292390.12664.371145.638減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用35.736.635.928.845.4管理費(fèi)用22.6121.325.630.434.7財(cái)務(wù)費(fèi)用2.194.327.81512.50421.882三．利潤(rùn)總額176.3226.08316.105585.866684．456減：所得稅44.07556.5280.98150.27177.164四．凈利潤(rùn)132.225169.56242.925450.796531．492+折舊11.511.522.551.571.5+無(wú)形資產(chǎn)攤銷0.00.00.00.00.0凈現(xiàn)金流量132.225169.56242.925450.27531.4928.4資金退出策略本公司對(duì)于資本采用謹(jǐn)慎性原則，我們企業(yè)是一個(gè)擁有自己的技術(shù)而利用他人企業(yè)為自己生產(chǎn)的企業(yè)，因此，我們的企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)是廠方設(shè)備，在初期沒(méi)沒(méi)有機(jī)器設(shè)備之類的固定資產(chǎn)，相對(duì)而言，公司的退風(fēng)險(xiǎn)較小，在遇到市場(chǎng)不好時(shí)可以盡快的退出資金。一方面，我們的公司有了較好的市場(chǎng)前景分析；另一方面，我們生產(chǎn)的產(chǎn)品較小，處理會(huì)相對(duì)簡(jiǎn)便。8.4.1退出方式風(fēng)險(xiǎn)投資的退出渠道有多種方式,如收購(gòu)、清算、注銷等。從本公司經(jīng)營(yíng)分析、業(yè)績(jī)分析、財(cái)務(wù)分析看，本公司有出色的經(jīng)營(yíng)、銷售團(tuán)隊(duì)，優(yōu)良的業(yè)績(jī)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表、健全的財(cái)務(wù)狀況（尤其是現(xiàn)金流充足），又處于節(jié)能飲水器發(fā)展地階段，前途無(wú)限，且本公司定位于發(fā)展成為本行業(yè)的翹楚，可以采用多種方式退出市場(chǎng)。風(fēng)險(xiǎn)投資撤出時(shí)間為3—5年，第3—5年時(shí)，公司經(jīng)過(guò)了初期的發(fā)展，已完成相關(guān)新產(chǎn)品開發(fā)，發(fā)展趨勢(shì)優(yōu)良；同時(shí)，公司在國(guó)內(nèi)的節(jié)電器行業(yè)樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹?，此時(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。公司屬于有發(fā)展前景和增長(zhǎng)潛力的中小型高新技術(shù)企業(yè)，可爭(zhēng)取在香港二板市場(chǎng)上市。8.4.2退出時(shí)間公司現(xiàn)金流量充足，利潤(rùn)可觀，這些對(duì)有投資意向的投資家或企業(yè)很有吸引力。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的大公司收購(gòu)，我們將能更好地完善管理體系，使我門的公司更好的發(fā)展。從本公司的發(fā)展分析中可以看出，第三年是公司創(chuàng)業(yè)極為關(guān)鍵的時(shí)期，公司的生產(chǎn)擴(kuò)張最大，也是需求資金量最大的時(shí)候，IPO既是風(fēng)險(xiǎn)資本退出的渠道，同時(shí)也是融資的渠道，而且當(dāng)前市場(chǎng)對(duì)于發(fā)展企業(yè)準(zhǔn)備已經(jīng)完成，本公司會(huì)一定抓住這一契機(jī)。9財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)9.1關(guān)鍵的財(cái)務(wù)假設(shè)廠房估計(jì)使用20年，期末殘值為0，廠方的折舊使用直線法。存貨是公司的重要組成部分，應(yīng)該著重進(jìn)行管理，存貨控制采用先進(jìn)先出法。應(yīng)收賬款每年按5%的比例進(jìn)行計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。將人民幣作為本位幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，公司第一年、第二年不分紅，以后每年按30%的比例給股東分紅。9.2會(huì)計(jì)報(bào)表公司未來(lái)五年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表（年報(bào)表）編制單位：環(huán)亞股份有限公司單位：萬(wàn)元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金263475.6807.6945.31150.4應(yīng)收賬款2437.783.398.7120.5預(yù)付賬款1825.630.945.350.7其他應(yīng)收款0.81.42.32.53.5存貨1720.939.842.445.4流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)322.8561.2963.91134.21370.5非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)23023045010301430減：累計(jì)折舊11.511.522.551.571.5長(zhǎng)期待攤費(fèi)用23.114.315.316.720.4非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)241.6232.8442.8995.21378.9資產(chǎn)總計(jì)564.47941406.72129.42749.4第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)負(fù)債：短期借款4283150240420應(yīng)付賬款20.629.439.867.8105.4應(yīng)付職工薪酬4.44.85.48.910.4應(yīng)付利息2.194.327.81512.50421.882流動(dòng)負(fù)債合計(jì)69.19121.52203.015329.204557.682非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款71.9171.9171.91271.91371.91負(fù)債合計(jì)141.1193.43274.925601.114929.592所有者權(quán)益：實(shí)收資本381.6528.911017.8851335.8161615.438盈余公積13.3216.9624.2945.853.49未分配利潤(rùn)28.4854.789.6146.67150.88所有者權(quán)益合計(jì)423.3600.571131.7751528.2861819.808564.47941406.72129.42749.4項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年400468652.2851.761022.1減：營(yíng)業(yè)成本160176262.08187.39224.862營(yíng)業(yè)稅金及附加3.23.74.76.810.8銷售費(fèi)用35.736.635.928.845.4管理費(fèi)用22.6121.325.630.434.7財(cái)務(wù)費(fèi)用2.194.327.81512.50421.882二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)176.3226.08316.105585.866684.456加：營(yíng)業(yè)外收入008.716.525.7減：營(yíng)業(yè)外支出000.91.31.5三、利潤(rùn)總額176.3226.08323.905601.066708.656減：所得稅費(fèi)用44.07556.5280.98150.27177.164四、凈利潤(rùn)132.225169.56242.925450.796531.492利潤(rùn)表（年報(bào)）編制單位：環(huán)亞股份有限公司單位：萬(wàn)元現(xiàn)金流量表（年報(bào)）單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金400468652.2851.761022.1購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3243545560支付的各項(xiàng)稅費(fèi)47.27560.2285.68157.07187.964經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈額352.725407.78566.52694.69834.136二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2300220580400投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~-2300-220-580-400三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量借款所收到的現(xiàn)金4283150240420吸收投資所收到的現(xiàn)金120160210230350償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金44.1987.32157.815252.504441.882分配股利所支付現(xiàn)金0072.88135.24159.45籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~117.81155.68129.36582.256-51.332現(xiàn)金流量合計(jì)208.535520.46421.825141.946320.8049.2.1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表日全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的報(bào)表。它是揭示企業(yè)在一定時(shí)間上財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)報(bào)表。主要作用如下：（1）反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源及其分布情況，以及企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。（2）可據(jù)以評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的短期償債能力。（3）可據(jù)以評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。（4）有助于評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性。（5）有助于評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益編制資產(chǎn)負(fù)債表9.2.2利潤(rùn)表利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表，越來(lái)越受到使用者的重視。利潤(rùn)表構(gòu)成的基本要素有收入、費(fèi)用、利得及損失。利潤(rùn)表的作用如下：（1）為企業(yè)外部投資者以及信貸者作投資決策及信貸決策的依據(jù)。（2）為企業(yè)內(nèi)部管理層的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（3）為企業(yè)內(nèi)部業(yè)績(jī)考核提供重要的依據(jù)。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式利潤(rùn)=收入-費(fèi)用編制利潤(rùn)表。9.2.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入和流出，匯總說(shuō)明企業(yè)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)報(bào)表?，F(xiàn)金流量表的作用如下：-（1）現(xiàn)金流量表可以提供企業(yè)的現(xiàn)金流量信息，從而對(duì)企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況做出客觀評(píng)價(jià)。（2）通過(guò)現(xiàn)金流量表可以對(duì)企業(yè)的支付能力和償債能力，以及企業(yè)對(duì)外部資金的需求情況做出較為可靠的判斷。（3）現(xiàn)金流量不但可以了解企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，還可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展情況。（4）便于報(bào)表使用者評(píng)估報(bào)告期內(nèi)與現(xiàn)金有關(guān)的投資籌資活動(dòng)。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量編制現(xiàn)金流量表。9.2.4報(bào)表分析投資回收期約1.69年;重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：表9-1單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入400468652.285.761022.1凈利潤(rùn)132.225169.56242.925450.79653.492所有者權(quán)益423.3600.571131.7751528.2861819.808表9-2財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年償債能力流動(dòng)比率4.674.624.753.452.46速動(dòng)比率4.414.454.553.322.38運(yùn)營(yíng)能力存貨周轉(zhuǎn)率9.418.426.584.424.95總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.710.590.460.40.37盈利能力銷售凈利率33%36%37%53%52%資產(chǎn)收益率23%21%17%21%19%財(cái)務(wù)杠桿4.004.004.004.004.00產(chǎn)權(quán)比率33%32%24%39%51%資產(chǎn)負(fù)債率0.25%0.24%0.18%0.28%0.34%注:流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債×100%存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/(期初存貨成本+期末存貨成本)/2×100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額×100%銷售利潤(rùn)率=銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額×100%產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額×100%資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%9.3投資回收期該項(xiàng)目為技術(shù)性項(xiàng)目，考慮到技術(shù)的更新，研發(fā)與產(chǎn)品的換代速度，其對(duì)時(shí)間因素的影響極為重視。通過(guò)對(duì)凈現(xiàn)值現(xiàn)值指數(shù)，內(nèi)含報(bào)酬率等一系列相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算（采用插值法），投資回收期為：回收期=凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正的頭一年：即=1+361.465/520.46=1.69經(jīng)測(cè)算，不難發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目的回收期短，流動(dòng)性強(qiáng)。另外，因回收期指標(biāo)的測(cè)算中不考慮利率問(wèn)題，既沒(méi)有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值問(wèn)題,即這是從非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量的角度考慮的。表9-3單位：萬(wàn)元年份凈現(xiàn)金流量累計(jì)現(xiàn)金流量0-570-5701208.535-361.4652520.46158.9953421.25580.2454141.946722.1915320.8041042.9959.2.4內(nèi)含報(bào)酬率由于凈現(xiàn)金流量每年不同，所以采用逐次測(cè)試法計(jì)算（根據(jù)逐次測(cè)試法，首先估計(jì)一折現(xiàn)率r1，帶入公式使得NPV=0,此時(shí)，IRR=r1；否則，繼續(xù)測(cè)算）。表9-4貼現(xiàn)率=40%貼現(xiàn)率=50%年份現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值貼現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值0-5701-5701-5701208.5350.74154.320.667139.092520.460.51265.430.444231.083421.8250.364153.540.296124.864141.9460.2636.910.19828.115320.8040.18659.670.13242.35凈現(xiàn)值99.87-4.51經(jīng)測(cè)算，得出內(nèi)含報(bào)酬率=49.57%大于資金成本率10%，就其原因?yàn)楫a(chǎn)品作為新開發(fā)產(chǎn)品，應(yīng)用面廣?？墒琴?gòu)買人群快速認(rèn)知產(chǎn)品及其性能，進(jìn)而使銷售利潤(rùn)率較高，且通過(guò)分析可得，前5年內(nèi)市場(chǎng)的增長(zhǎng)性良好。貼現(xiàn)率年金現(xiàn)值系數(shù)40%99.87 X%99.87？%10%0104.3850%-4.51經(jīng)用內(nèi)插法計(jì)算得X=9.57，所以得出公司的內(nèi)部報(bào)酬率為49.57%。9.2.5本量利分析根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，采用一元線性假定（1）利潤(rùn)=銷售收入-（變動(dòng)成本+固定成本）=(銷售單價(jià)-單位變動(dòng)成本)*銷售量-固定成本（注明P=利潤(rùn)），測(cè)試該項(xiàng)目的盈利能力。（2）貢獻(xiàn)邊際=銷售收入-變動(dòng)成本=單位貢獻(xiàn)邊際*銷售量圖9-1盈虧臨界圖9.2.6保本點(diǎn)分析雖然根據(jù)測(cè)試顯示我公司的產(chǎn)品賺取的利潤(rùn)較大，企業(yè)發(fā)展良好。采取保守的手段，根據(jù)飲水機(jī)高效節(jié)能器在將來(lái)市場(chǎng)上的預(yù)計(jì)銷售情況，為了保守期間，我們對(duì)其進(jìn)行保本量的測(cè)試，為企業(yè)找好一個(gè)安全邊際，作為企業(yè)的底線。保本量＝固定成本/（銷售單價(jià)－單位變動(dòng)成本）Vt=a/(p-b)保本額＝銷售單價(jià)×保本量vc=p×Vt(vc為保本額)表9－5保本銷售量單位：萬(wàn)臺(tái)第一年第二年第三年第四年第五年銷售量38.3338.3345.432.0583.33P=（p-b）x-a銷售價(jià)格p1＝10元銷售收入S(p)，固定成本F(a)，經(jīng)營(yíng)成本C(a+bx)，銷量Q，保本量P10關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題10.1風(fēng)險(xiǎn)分析10.1.1外部風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家政策的不確定性對(duì)企業(yè)成本預(yù)算、長(zhǎng)遠(yuǎn)決策起到一定影響；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：消費(fèi)人群消費(fèi)心理的可變性，購(gòu)買決策的過(guò)程復(fù)雜；外部風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與潛在替代產(chǎn)品的威脅；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：融資、信貸的風(fēng)險(xiǎn)，物價(jià)上漲帶來(lái)的影響；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大；合作風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)銷商銷售能力不確定性與倒戈的風(fēng)險(xiǎn)。10.1.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（1）新技術(shù)營(yíng)銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難。（2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略改變，應(yīng)付策略上的不確定性。（3）價(jià)格在一定程度上影響進(jìn)入低收入水平縫合線市場(chǎng)的營(yíng)銷策略。（4）企業(yè)內(nèi)部信息資源的流轉(zhuǎn)的緩慢。信息資源的暢通與否是企業(yè)管理效率能否得到提高的關(guān)鍵，在實(shí)際的信息管理中總是伴隨著一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（5）企業(yè)文化誤區(qū)會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)加大，良好的企業(yè)文化是企業(yè)成功的關(guān)鍵。10.1.3問(wèn)題的解決（1）密切關(guān)注市場(chǎng)與國(guó)家政策的變化，適時(shí)做出調(diào)整。（2）加強(qiáng)自主研發(fā)能力，改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，縮短科技更新周期。（3）塑造企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力與核心競(jìng)爭(zhēng)力。（4）注重加強(qiáng)宣傳和公關(guān)力度，增強(qiáng)公司品牌知名度。（5）明確獎(jiǎng)懲制度，并合理建立。（6）建立高效的企業(yè)信息渠道，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。附錄附錄一資產(chǎn)負(fù)債表（第一年季報(bào)）單位：萬(wàn)元資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負(fù)債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債貨幣資金128160.3206。8263應(yīng)付賬款7.013.517.720.6應(yīng)收賬款2.85.113.524短期借款42424242減：壞賬準(zhǔn)備0.00.00.01.2流動(dòng)負(fù)債合計(jì)49.055.559.762.6應(yīng)收帳款凈額2.85.113.522.8長(zhǎng)期負(fù)債：存貨201524.617長(zhǎng)期借款71.9171.9171.9171.91流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)130.8165.4220.328