出納助理筆筆試試題及答案

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！姓名：一、單項選擇題（共5題，每題2分）1、出納工作的基本原則是（A）A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C、配比原則D、實質(zhì)重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（C）A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限為（BA、15天）B、10天C、30天D、一個月4、下列不是我國現(xiàn)行貨幣面值的是（D）A、100元C、20元B、50元D、30元5、人民幣的符號為（A）C、￡B、＄D、§二、多項選擇題（共5題，每題2分，少選，錯選、多選不得分）1、出納工作的職能是（A、收付職能ABCD）B、反映職能D、管理職能C、監(jiān)督職能2、單位銀行結(jié)算賬戶的種類有（ABCDA、基本賬戶）B、一般賬戶D、臨時賬戶C、專用賬戶3、出納人員的配備形式有（A、一人一崗ACD）B、多人多崗D、一崗多人C、一人多崗4、出納人員的可以登記的賬簿有（A、收入明細賬CD）B、總賬C、庫存現(xiàn)金日記賬D、銀行日記賬5、現(xiàn)金管理的原則為（A、收付合法原則ABCD）B、收付兩清原則D、日清日結(jié)原則C、錢賬分管原則三、對錯題（共5題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬（X）2、清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負責(zé)（V）3、出納人員在收取現(xiàn)金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負責(zé)（X）4、填寫支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫（X）5、中國銀行負責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。（X）四、綜合計算題1、某企業(yè)2012年2月1日銀行存款日記賬的余額為37000元，銀行轉(zhuǎn)來的對賬單的余額為39000元，經(jīng)過核對發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達賬項（1）企業(yè)在月末從其他單位收到轉(zhuǎn)賬支票3600金支票600元購買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬收回的銷貨款9000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬（4）銀行代企業(yè)支付水電費4000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬。根據(jù)以上未達賬項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)分）銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元金額項目企業(yè)銀行存款日記賬企業(yè)未收加：企業(yè)已收銀行未收企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付分）8003060.7965320.11705832.00972000.092015年10月4日2300對后的金額是2350元，請問您將如何處理？（15分）4、公司領(lǐng)導(dǎo)16：20通知您，明天上午需要12萬元現(xiàn)金，您將如何處理？（10分）2011年9月30日新上任的出納陳景與原出納孫云辦理交接工作，主管會計孫莉進行監(jiān)督，盤點庫存現(xiàn)金中8張100張50張20元，7張10張5張2張1張5張2張