財(cái)政與金融 課后練習(xí)及名詞解釋 重點(diǎn)

財(cái)政與金融課后練習(xí)及名詞解釋重點(diǎn)公共產(chǎn)品：是私人產(chǎn)品的對(duì)稱，是指具有消費(fèi)或使用上的非競(jìng)爭(zhēng)性和受益上的非排他性的產(chǎn)品，亦稱“公共財(cái)貨”、“公共物品”。市場(chǎng)失靈：市場(chǎng)無法有效率地分配商品和勞務(wù)的情況。財(cái)政支出：財(cái)政支出是財(cái)政分配的第二階段，是國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，通過對(duì)財(cái)政收入而籌集起來的財(cái)政資金，有計(jì)劃地進(jìn)行分配的過程。財(cái)政補(bǔ)貼：是國家為了實(shí)行特定的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)目標(biāo)，將一部分財(cái)政資金無償補(bǔ)助給企業(yè)和居民的一種再分配形式。財(cái)政收入：財(cái)政收入屬于財(cái)政分配的第一個(gè)階段，是國家將社會(huì)各部門、各單位和個(gè)人擁有的一部分社會(huì)產(chǎn)品，通過一定形式的渠道籌集起來形成的貨幣資金的總和。國債依存度：即當(dāng)年國債發(fā)行額與當(dāng)年財(cái)政支出的比率。指財(cái)政支出依靠債務(wù)收入來安排的程度。財(cái)政償債率：即當(dāng)年國債還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比率。反應(yīng)了財(cái)政償還到期國債本息的能力。國債余額管理：是指立法機(jī)關(guān)不具體限定中央政府當(dāng)年國債發(fā)行額度，而是通過限定一個(gè)年末不得突破的國債余額上限以達(dá)到科學(xué)管理國債規(guī)模的方式。分稅制：是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家普遍實(shí)行的一種預(yù)算體制，是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則和公共財(cái)政理論確定的預(yù)算體制，是在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，按稅種劃分中央和地方的預(yù)算收入，合理確定中央和地方財(cái)權(quán)財(cái)力的一種預(yù)算管理體制。貨幣制度：是指一國由法律確定的關(guān)于貨幣發(fā)行和流通的結(jié)構(gòu)和組織形式。金融市場(chǎng)：是實(shí)現(xiàn)貨幣借貸和資本流通，辦理各種票據(jù)和有價(jià)證券活動(dòng)的總稱。期貨交易：是指商品的交割和結(jié)算要在商品成交后的一定時(shí)期中進(jìn)行結(jié)算時(shí)，按買賣契約成立時(shí)的行市，而不是按照交割時(shí)的行市進(jìn)行結(jié)算。期貨:是現(xiàn)在進(jìn)行買賣，但是在將來進(jìn)行交收或交割的標(biāo)的物，這個(gè)標(biāo)的物可以是某種商品例如黃金、原油、農(nóng)產(chǎn)品，也可以是金融工具，還可以是金融指標(biāo)。期權(quán)：又稱“選擇權(quán)”，是指一種能在未來特定時(shí)間以特定價(jià)格買進(jìn)或賣出一定數(shù)量的某種特定商品的權(quán)利。而金融期權(quán)則是以金融商品或金融期貨合約為標(biāo)的物的期權(quán)交易方式。政策性銀行：是由政府投資設(shè)立的以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策為目的、不以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu)。特里芬難題：由于美元與黃金掛鉤，而其他國家的貨幣與美元掛鉤，美元雖然取得了國際核心貨幣的地位，但是各國為了發(fā)展國際貿(mào)易，必須用美元作為結(jié)算與儲(chǔ)備貨幣，這樣就會(huì)導(dǎo)致流出美國的貨幣在海外不斷沉淀，對(duì)美國來說就會(huì)發(fā)生長期貿(mào)易逆差；而美元作為國際貨幣核心的前提是必須保持美元幣值穩(wěn)定與堅(jiān)挺，這又要求美國必須是一個(gè)長期貿(mào)易順差國。這兩個(gè)要求互相矛盾，因此是一個(gè)悖論。這一內(nèi)在矛盾稱為“特里芬難題”1、我國財(cái)政收入包括哪些：（選擇填空題）按形式分類：稅收收入、國有資產(chǎn)收益、國債收入、收費(fèi)收入、其他收入.按來源分類：經(jīng)濟(jì)成分：國有經(jīng)濟(jì)收入、集體經(jīng)濟(jì)收入、私營經(jīng)濟(jì)收入、個(gè)體經(jīng)濟(jì)收入、外商獨(dú)資經(jīng)濟(jì)收入.經(jīng)濟(jì)部門：第一產(chǎn)業(yè)收入、第二產(chǎn)業(yè)收入、第三產(chǎn)業(yè)收入2、非稅收入主要包括哪些：（選擇填空題）1、行政事業(yè)性收費(fèi)2、政府性基金3、國有資產(chǎn)有償使用收入4、國有資本經(jīng)營收益5、彩票公益金6、罰沒收入7、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入8、主管部門集中收入9、政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入一、簡(jiǎn)述財(cái)政的基本職能：財(cái)政是國家為實(shí)現(xiàn)其職能，在憑借政治權(quán)力和財(cái)產(chǎn)權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品和國民收入的初次分配和再分配過程中，所形成的分配關(guān)系。財(cái)政職能是由財(cái)政本質(zhì)所決定的財(cái)政所固有的功能和職責(zé)，它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政有以下三種職能：（一）資源配置職能。是指政府主要通過稅收動(dòng)員社會(huì)資源，通過財(cái)政支出提供公共物品，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的合理流動(dòng)和配置。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政不僅是一部分社會(huì)資源的直接分配者，也是全社會(huì)資源配置的調(diào)節(jié)者。（二）收入分配職能。是指政府通過收入-支出制度，對(duì)不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅，從事增加低收入階層的支出項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入分配狀況的合理調(diào)整。在政府對(duì)收入分配不加干預(yù)的情況下，這種分配往往是不公平的，而市場(chǎng)對(duì)此無能為力，只有依靠政府財(cái)政的分配只能才能對(duì)這種不公平現(xiàn)象加以調(diào)節(jié)。財(cái)政的收入分配職能主要通過稅收調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移性支出（如社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼）等手段來實(shí)現(xiàn)。（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期實(shí)行赤字財(cái)政，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時(shí)期實(shí)行盈余財(cái)政，熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。政府根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不同狀況，相機(jī)抉擇采取相應(yīng)的財(cái)政政策措施，達(dá)到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。二、外部性怎么解決：（案例分析題）（一）是什么：外部性指私人成本與社會(huì)成本之間或私人收益與社會(huì)收益之間的不一致性。外部性可分為正外部性和負(fù)外部性。正外部性指產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來了利益和好處，而所有者卻沒有得到應(yīng)有的報(bào)酬補(bǔ)償。如企業(yè)的科研活動(dòng)。負(fù)外部性指產(chǎn)品產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來損害，但未給受害者應(yīng)有的補(bǔ)償。如企業(yè)生產(chǎn)的污染行為。（二）解決外部性的常用方法：征稅與補(bǔ)貼，可以對(duì)負(fù)的外部性征收稅費(fèi)，抑制產(chǎn)生負(fù)的外部性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；對(duì)正的外部性給予補(bǔ)貼,激勵(lì)產(chǎn)生正的外部性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。采取征稅與補(bǔ)貼的方法存在的不足：征稅與補(bǔ)貼問題上難以量化，征收補(bǔ)貼的數(shù)量難以清晰界定，這易助長腐敗現(xiàn)象，破壞經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)。（三）為彌補(bǔ)征稅與補(bǔ)貼方法的不足，我們可以將外部性內(nèi)部化，利用市場(chǎng)機(jī)制自動(dòng)調(diào)節(jié)。從產(chǎn)權(quán)學(xué)派獲悉,在交易成本較低或?yàn)榱銜r(shí)，只要產(chǎn)權(quán)初始界定清楚，并允許當(dāng)事人進(jìn)行談判交易，就可以達(dá)到資源的有效配置或社會(huì)產(chǎn)值最大化的安排。利用政府有形的手，清晰界定產(chǎn)權(quán)，以及提供更多的信息幫助，使交易成本降低。這就是外部性內(nèi)部化，以此解決外部性的問題。三、財(cái)政支出的形式：財(cái)政撥款，財(cái)政性貸款，財(cái)政補(bǔ)貼四、財(cái)政補(bǔ)貼的特點(diǎn)：（1）政策性，即財(cái)政補(bǔ)貼的對(duì)象,補(bǔ)貼的數(shù)額，補(bǔ)貼的期限等都是按照一定時(shí)期的國家政策制定；（2）靈活性，國家一般根據(jù)形勢(shì)的變化和需要，及時(shí)地修正和調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼；（3）時(shí)效性，國家的政治,經(jīng)濟(jì)和社會(huì)政策是隨著政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化而修正，調(diào)整和更新。五、財(cái)政支出的原則：1、公平分配原則2、效益原則3、穩(wěn)定發(fā)展原則六、評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益常用的方法：1、成本效益分析法2、最低成本法3、公共勞務(wù)收費(fèi)法4、綜合指數(shù)法5、公眾評(píng)判法八、以國家對(duì)助學(xué)貸款進(jìn)行貼息為例，說明轉(zhuǎn)移性支出對(duì)社會(huì)分配的影響答題技巧：1、正的外部性2、如何解決（內(nèi)部化）九、什么是稅收制度？稅收制度體系中由哪些方面的稅收制度構(gòu)成？P35稅收制度：簡(jiǎn)稱稅制，一般指國家通過立法程序規(guī)定的各種稅收法令和征收管理辦法的總稱。這里的稅收制度是狹義的，指各種稅的基本法律制度，體現(xiàn)了稅收的征納關(guān)系.稅收基本法規(guī)是稅收制度的核心部分，它可以分為三個(gè)層次：一是稅收的各種法律、條例，是各種稅收的基本法律規(guī)范；二是各種稅收法律、條例的實(shí)施細(xì)則或?qū)嵤┺k法，是對(duì)各種稅收法律、條例所作的擴(kuò)展性或限定性、解釋性規(guī)范；三是各種稅收的具體規(guī)定，是對(duì)稅收法律、條例或?qū)嵤┘?xì)則或?qū)嵤┺k法所作的補(bǔ)充性規(guī)定。十、稅種性的法規(guī)由哪些要素構(gòu)成？稅收制度構(gòu)成要素，主要包括納稅人、征稅對(duì)象、稅目、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點(diǎn)、減免稅和違章處理等。其中，納稅人、征稅對(duì)象、稅率是稅收制度的基本環(huán)節(jié)。十一、國際反避稅的措施有哪些？1、從納稅義務(wù)上制度具體措施?如納稅人某些交易的價(jià)格必須得到政府部門的認(rèn)可和同意；2、不斷調(diào)整和完善稅法,如取消延期納稅；3、強(qiáng)化稅收的征收管理,如成立專業(yè)的反避稅機(jī)構(gòu)；4、加強(qiáng)國際稅收合作,如開展國家之間的稅收情報(bào)交換。十二、為什么說稅率是稅收制度的核心？第一、稅率的高低直接決定了政府稅收收入的多少和納稅人稅收負(fù)擔(dān)的輕重。第二、稅率充分體現(xiàn)了政府的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)政策。稅率低，意味著對(duì)某些產(chǎn)業(yè)或行為的鼓勵(lì)，而稅率高，意味著對(duì)某些行業(yè)或行為的限制；對(duì)低收入者實(shí)行低稅率甚至免稅（相當(dāng)于是零稅率），則意味著對(duì)低收入者的照顧優(yōu)惠，而對(duì)高收入者實(shí)行高稅率，則意味著對(duì)高收入者的收入調(diào)節(jié)，以期縮小收入的差別。十三、國債的償還方式：（一）還本方法：1、抽簽分次償還法2、到期一次還清法3、以新替舊償還法4、市場(chǎng)購銷償還法（二）付息方法：1、分期逐步償還法2、到期一次還清法十四、國債的功能：1、彌補(bǔ)財(cái)政赤字，包括增加稅收,增發(fā)貨幣,舉借國債2、對(duì)財(cái)政預(yù)算進(jìn)行季節(jié)性資金余缺的調(diào)劑3、對(duì)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行宏觀調(diào)控十五、國債的發(fā)行方式：1、直接發(fā)行：財(cái)政部面向全國，直接銷售國債；2、代銷發(fā)行：財(cái)政部委托代銷者負(fù)責(zé)國債的銷售，向代銷者支付手續(xù)費(fèi)；3、承購包銷發(fā)行：各地的國債承銷機(jī)構(gòu)組成承購團(tuán),通過與財(cái)政部簽訂承銷協(xié)議來決定發(fā)行條件,承銷費(fèi)用和承包商的義務(wù)。4.公墓法：通過在金融市場(chǎng)上公開招標(biāo)的方式發(fā)行國債。十六、什么是國債的負(fù)擔(dān)，主要包括哪些方面？國債是國家遵循有借有還的信用原則，集中部分社會(huì)資金所形成的債務(wù)。國債到期時(shí)，國家必須向國債持有人還本付息，國債的這一償還性，決定了國債必然存在一個(gè)負(fù)擔(dān)問題。包括：1、國債認(rèn)購者的負(fù)擔(dān)2、政府即債務(wù)人的負(fù)擔(dān)3、納稅人負(fù)擔(dān)4、代際負(fù)擔(dān)十七、國家預(yù)算的特征：1、國家預(yù)算是政府的年度財(cái)政收支計(jì)劃。2、國家預(yù)算是具有法律效力的文件。3、國家預(yù)算是集中分配財(cái)政資金的重要工具。十八、分稅制的特點(diǎn)：P811、明確劃分各級(jí)政府的事權(quán)。強(qiáng)調(diào)以事權(quán)為基礎(chǔ)劃分財(cái)政。2、維護(hù)中央財(cái)政的主導(dǎo)地位，體現(xiàn)為收入的大頭在中央，支出的大頭在地方。3、各級(jí)財(cái)政搖籃有自己獨(dú)立的主體稅種。4、建立完善的轉(zhuǎn)移支付制度，用于解決中央與地方財(cái)政之間的縱向不平衡和地區(qū)間的橫向不平衡。十九、國家預(yù)算的原則：1、公開性2、可靠性3、完整性4、統(tǒng)一性5、年度性二十、就你在生活中的體驗(yàn)，請(qǐng)說明貨幣的各種職能以及它們之間的相互關(guān)系：P89-911、貨幣具有價(jià)值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣五種職能。2、在生活中，當(dāng)貨幣表現(xiàn)和衡量?jī)r(jià)值時(shí)，就執(zhí)行著價(jià)值尺度職能；貨幣在商品交換過程中發(fā)揮媒介作用時(shí)，便執(zhí)行流通手段職能；貨幣推出流通，貯藏起來，就執(zhí)行貯藏手段職能；貨幣作為交換價(jià)值而存在，非伴隨著商品運(yùn)動(dòng)而作單方面的轉(zhuǎn)移，其執(zhí)行著支付手段職能；當(dāng)貨幣超越國界，在世界市場(chǎng)上發(fā)揮一般等價(jià)物作用時(shí)便執(zhí)行世界貨幣的職能。3、貨幣的五種職能并不是各自獨(dú)立的，而是相互聯(lián)系的，每一個(gè)職能都是貨幣作為一般等價(jià)物的本質(zhì)的反映。其中，貨幣的價(jià)值尺度和流通手段職能是兩個(gè)最基本的職能，其他職能是在這兩個(gè)職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。所有商品首先要借助價(jià)值尺度表現(xiàn)其價(jià)格，然后才通過流通手段實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。正因?yàn)樨泿啪哂辛魍ㄊ侄温毮?，隨時(shí)可購買商品，貨幣作為交換價(jià)值獨(dú)立存在，可用于各種支付，所以人們才貯藏貨幣，貨幣才能執(zhí)行貯藏手段的職能。支付手段職能是以貯藏手段職能的存在為前提。世界貨幣職能則是其他各個(gè)職能在國際市場(chǎng)上的延伸和發(fā)展。從歷史和邏輯上講，貨幣的各種職能按順序隨著商品流通及其內(nèi)在矛盾的發(fā)展而逐漸形成的，從而反映了商品生產(chǎn)和商品流通的歷史發(fā)展進(jìn)程。二十一、簡(jiǎn)述紙幣與信用貨幣的異同：相同點(diǎn)：兩者都是沒有金屬作為準(zhǔn)備的價(jià)值支付符號(hào)。不同點(diǎn)：紙幣執(zhí)行流通手段職能，信用貨幣執(zhí)行支付手段職能；紙幣反映的是國家信用，而信用貨幣則是銀行信用、商業(yè)信用二十二、信用的基本形式有哪幾種？1、商業(yè)信用2、銀行信用3、國家信用4、消費(fèi)信用5、民間信用二十五、利率的作用（非常重要）P105需要對(duì)照書本認(rèn)真參閱。利率既有對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，又有對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，既有直接作用，又有間接作用。是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要經(jīng)濟(jì)杠桿，是各國中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、實(shí)行宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的重要工具。（一）利率對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的作用：1、聚集社會(huì)閑散資金2、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)3、協(xié)調(diào)消費(fèi)和積累的比例4、調(diào)節(jié)信貸規(guī)模5、穩(wěn)定貨幣流通6、平衡國際收支（二）利率對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)的作用：1、利率能夠促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。2、利率能夠誘發(fā)和引導(dǎo)人們的儲(chǔ)蓄和消費(fèi)行為。二十六、什么是金融市場(chǎng)？P108其基本構(gòu)成要素是什么？P110-111金融市場(chǎng)：是實(shí)現(xiàn)貨幣接待和資本融通，辦理各種票據(jù)和有價(jià)證券活動(dòng)的總稱。狹義的金融市場(chǎng)一般限定在以有價(jià)證券為金融工具的交易活動(dòng)。構(gòu)成要素:1、金融市場(chǎng)的主體：市場(chǎng)參與者，包括政府、中央銀行、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及居民。2、金融市場(chǎng)的客體:金融工具，包括票據(jù)(支票匯票本票),可轉(zhuǎn)讓定期存單、債券、國庫券、基金、證券及各種衍生金融工具等。二十七、貨幣市場(chǎng)的工具有哪些？P113-1165種1、票據(jù)市場(chǎng)2、同業(yè)拆借市場(chǎng)3、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場(chǎng)4、短期國債市場(chǎng)5、回購協(xié)議市場(chǎng)二十八、貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)有哪些區(qū)別？各包括哪些子市場(chǎng)？（一）貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)都是資金的市場(chǎng)。二者的區(qū)別在于資金的長短上。貨幣市場(chǎng)是短期資金市場(chǎng)，資本市場(chǎng)是長期資金市場(chǎng)。也就是說貨幣市場(chǎng)中的產(chǎn)品或證券都是在一年內(nèi)到期的，如短期國債、銀行匯票等；資本市場(chǎng)的產(chǎn)品或證券都是永久的或長期的，如股票、20年期公司債券等。此外，二者的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不同，時(shí)間越短，兌現(xiàn)性越強(qiáng)的有價(jià)證券風(fēng)險(xiǎn)越小，反之越大。二者的用途也不同，前者解決流動(dòng)資金，短期資金問題，后者解決資本結(jié)構(gòu)，長期資金問題。（二）貨幣市場(chǎng)的子市場(chǎng):票據(jù)市場(chǎng)，同業(yè)拆借市場(chǎng)，可轉(zhuǎn)讓大額定期市場(chǎng)，短期國債市場(chǎng)，回購協(xié)議市場(chǎng)；資本市場(chǎng)的子市場(chǎng):證券市場(chǎng)，長期借貸市場(chǎng)。二十九、西方國家的金融機(jī)構(gòu)體系的基本構(gòu)成是什么?西方傳統(tǒng)劃分：中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行、非要銀行金融機(jī)構(gòu).現(xiàn)代西方劃分：中央銀行、商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)三十、中央銀行和商業(yè)銀行的關(guān)系怎樣?我國的中央銀行即中國人民銀行。（一）中國人民銀行與商業(yè)銀行的關(guān)系是管理與被管理、監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。（二）在業(yè)務(wù)方面，中國人民銀行可根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行：1、存款準(zhǔn)備金制度2、確立基準(zhǔn)利率3、辦理再貼現(xiàn)4、提供貸款并確定貸款數(shù)額、期限、利率和方式。（三）在銀行業(yè)宏觀調(diào)控和監(jiān)管上，中國人民銀行可以對(duì)商業(yè)銀行：1、隨時(shí)在業(yè)務(wù)方面進(jìn)行稽核、檢查2、有權(quán)要求其按規(guī)定提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料3、統(tǒng)一編制統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按國家規(guī)定已公布4、組織和協(xié)調(diào)商業(yè)銀行相互之間的清算事項(xiàng)，提供清算服務(wù)。（四）在協(xié)調(diào)關(guān)系上，中國人民銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)，對(duì)各商業(yè)銀行之間的在業(yè)務(wù)方面的分歧負(fù)責(zé)調(diào)解和仲裁。三十一、什么是政策性銀行,我國有哪些政策性銀行?政策性銀行：是由政府投