國內(nèi)保理業(yè)務(wù)簡介講義課件

2023/3/61國內(nèi)保理業(yè)務(wù)簡介2023/3/62一、產(chǎn)品定義

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)賣方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)買方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為賣方提供應(yīng)收賬款保理融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理催收或?yàn)橘I方提供信用風(fēng)險擔(dān)保的綜合性金融服務(wù)。

2023/3/63二、適用對象1.結(jié)算方式原則上適用于采用賒銷；2.賣方在國內(nèi)賒銷中可能擔(dān)心買方的信用風(fēng)險或自身應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率過低致使流動資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，希望控制風(fēng)險，取得融資并拓展業(yè)務(wù)；3.賣方希望減輕應(yīng)收賬款管理與催收負(fù)擔(dān)；4.買方（債務(wù)人）實(shí)力較強(qiáng)、信用良好，在整個系統(tǒng)中占強(qiáng)勢地位，面臨下游客戶迫切的融資需求，為可持續(xù)發(fā)展，希望利用自己資信降低供應(yīng)鏈系統(tǒng)的內(nèi)部財務(wù)成本。2023/3/64三、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的幾方關(guān)系人保理合同商務(wù)合同賒銷賣方保理行預(yù)付款貨款債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知賣方買方2023/3/65四、國內(nèi)保理分類我行國內(nèi)保理分為有追索權(quán)保理、無追索權(quán)保理、第三方擔(dān)保保理。有追索權(quán)保理：是指我行向賣方提供保理項(xiàng)下融資后，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行有權(quán)按照合同約定向賣方追索未償還融資款的保理業(yè)務(wù)。無追索權(quán)保理：指我行向賣方提供保理項(xiàng)下融資后，若買方因財務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行無權(quán)向賣方追索未償還融資款。2023/3/66第三方擔(dān)保保理：指我行受讓應(yīng)收賬款，由賣方之外的第三方法人就買方付款向我行承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，賣方、賣方保理行、第三方簽訂“擔(dān)保協(xié)議”，約定如果買方到期未付款或未足額付款，第三方向我行履行擔(dān)保義務(wù)；如果發(fā)生爭議或第三方拒絕履行擔(dān)保付款義務(wù)，則由賣方無條件回購應(yīng)收賬款。2023/3/67（一）應(yīng)收賬款基于正常、真實(shí)、合法的基礎(chǔ)交易產(chǎn)生，賬齡不超過一年；（二）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，賣方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（三）賣方與買方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款。五、國內(nèi)保理中關(guān)于應(yīng)收賬款的規(guī)定2023/3/68（一）買賣雙方是境內(nèi)依法注冊登記的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。（二）賣方符合國家產(chǎn)業(yè)政策及中國農(nóng)業(yè)銀行信貸政策；產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量穩(wěn)定、銷售渠道暢通，履約能力強(qiáng)；內(nèi)部財務(wù)管理制度、應(yīng)收賬款管理體系健全規(guī)范；具備回購應(yīng)收賬款的能力；需要融資的，在我行開有保理監(jiān)管專戶。（三）買方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，具有按時足額支付應(yīng)付賬款的能力；無惡意拖欠賣方貨款及其他不良信用記錄。（四）買賣合同中未含有禁止轉(zhuǎn)讓、寄售或保留所有權(quán)條款。六、國內(nèi)保理中買賣雙方應(yīng)具備的基本條件2023/3/69七、國內(nèi)保理融資金額、期限、利率及費(fèi)率1.融資金額：一般不超過發(fā)票實(shí)有金額的80%，滿足條件的最高可放寬至90%，發(fā)票實(shí)有金額=發(fā)票面值-銷項(xiàng)稅額-已回籠款項(xiàng)；2.融資期限：一般應(yīng)在180天以內(nèi)，最長為一年。融資到期后不得展期和再融資。3.融資利率：根據(jù)人民銀行同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率合理確定。4.手續(xù)費(fèi)的收取：按照《中國農(nóng)業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品項(xiàng)目價格標(biāo)準(zhǔn)》在融資發(fā)放前一次性收取。2023/3/610八、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的功能服務(wù)功能——應(yīng)收賬款管理融資功能——保理預(yù)付款保險功能——信用風(fēng)險擔(dān)保2023/3/611九、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)對賣方

1、將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售收入，改善財務(wù)報表

2、對買方提供更有競爭力的遠(yuǎn)期付款條件

3、買方的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由應(yīng)收賬款受讓銀行承擔(dān)，收款有保障

4、資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由受讓銀行負(fù)責(zé)，節(jié)約管理成本對買方

1、利用優(yōu)惠的遠(yuǎn)期付款條件，加速資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)造更大效益

2、間接獲得銀行信用支持2023/3/612十、國內(nèi)保理與傳統(tǒng)流貸的比較

貸款保理業(yè)務(wù)申請人貸款人賣方企業(yè)擔(dān)保措施有不需要其他方式擔(dān)保第一還款來源貸款人買方企業(yè)第二還款來源保證人/抵押物賣方企業(yè)第三還款來源無保險公司、第三方擔(dān)保企業(yè)2023/3/613

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