反洗錢工作之我見課件

反洗錢制度專題

——國內(nèi)法、國際公約和國際組織一、反洗錢的一些基本問題（一）關(guān)于學(xué)科歸類1、刑法（1）美國涉華反洗錢案.doc（2）上海首例洗錢罪案.doc2、行政法？反洗錢法關(guān)于行政處罰的規(guī)定.doc3、金融法？理由：洗錢主要通過金融機(jī)構(gòu)完成，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)預(yù)防洗錢的法律義務(wù)等等。

（二）概念1、洗錢（moneylaundering)

洗錢就是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質(zhì)，通過某種手法把它變成合法資金的行為和過程。（人行反洗錢局局長唐旭語）據(jù)說英語的洗錢與洗衣店從事現(xiàn)金交易有關(guān)。例如唐旭說：我們最早說的洗錢是在洗衣店（laundry)，為什么用洗衣店洗錢呢？不是說洗衣店把硬幣上的油污洗干凈就行了。而是說洗衣店常常是現(xiàn)金交易，這些所謂的黑錢常常用現(xiàn)金，黑錢通過交易進(jìn)入洗衣店，洗衣店再把這些黑錢存入銀行，銀行覺得這很正常，他把這些收入存入銀行以后就象是合法收入，就把黑錢洗白了。關(guān)于非法資金：

以前我們有三種資金來源是所謂的非法資金，分別是販毒來的錢、黑社會活動和走私得來的金錢，現(xiàn)在加了恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪和金融詐騙犯罪。七項罪里面有很多二級罪名，比如擾亂金融秩序罪下面有若干個比如非法集資、偽造票證、偽造貨幣，這些都是破壞金融管理秩序罪里面的一部分。

美國對洗錢的定義比我們要更寬，他的定義是說凡是涉及嚴(yán)重犯罪所引致的收益、資產(chǎn)，去掩飾這種收益和資產(chǎn)都是洗錢。而且超過一萬美金的交易就要報告。FATF（FinancialActionTaskForceonMoneyLaundering)

概念：Moneylaunderingistheprocessingofthecriminalproceedstodisguisetheirillegalorigin.

種類：Illegalarmssales,smuggling,andtheactivitiesoforganisedcrime,includingforexampledrugtrafficking（毒品交易）andprostitutionrings（賣淫集團(tuán)）,cangeneratehugeamountsofproceeds.Embezzlement（貪污）,insidertrading,briberyandcomputerfraudschemes（方法）canalsoproducelargeprofitsandcreatetheincentiveto“l(fā)egitimise”theill-gottengainsthroughmoneylaundering.

（1）洗錢的過程.doc（2）洗錢典型案例.doc2、反洗錢（Anti-moneylaundering)概括地講，對洗錢行為進(jìn)行預(yù)防和打擊都是反洗錢。具體地講，反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依法采取相關(guān)措施的行為。（參見《反洗錢法》）2、洗錢對金融機(jī)構(gòu)本身的信譽(yù)是一個損害，它也妨礙了正常的金融秩序一個國家的金融體系是經(jīng)濟(jì)的核心部位，如果這個核心部位沒有誠信，或者秩序混亂了對國家的影響是很大的。3、洗錢對社會的不利影響就是擾亂了正常的社會經(jīng)濟(jì)秩序比如破壞金融秩序，金融詐騙等。4、洗錢活動泛濫的國家，政府的聲譽(yù)在國際上會受到很嚴(yán)重的影響（四）洗錢問題的嚴(yán)重性TheInternationalMonetaryFund,hasstatedin1996thattheaggregatesizeofmoneylaunderingintheworldcouldbesomewherebetweentwoandfivepercentoftheworld’sgrossdomesticproduct.Using1996statistics,thesepercentageswouldindicatethatmoneylaunderingrangedbetweenUSDollar(USD)590billion（5900億）andUSD1.5trillion（1.5萬億）.ThelowerfigureisroughlyequivalenttothevalueofthetotaloutputofaneconomythesizeofSpain.二、我國的反洗錢法律狀況（一）法規(guī)體系1、刑事法規(guī)我國的反洗錢立法是從刑事立法開始的。1990年全國人大常委會通過的《關(guān)于禁毒的決定》第四條規(guī)定，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。這是我國關(guān)于反洗錢方面的第一個法律規(guī)范。2006年8月，全國人大常委會通過了《刑法修正案（六）》，對刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪上游犯罪的范圍又作了進(jìn)一步的擴(kuò)大，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作為洗錢罪的上游犯罪。同時，對刑法三百一十二條規(guī)定的窩贓罪又作了進(jìn)一步的修改完善。

洗錢刑事案2、行政管理立法

我國反洗錢行政立法開始于2003年。2003年1月，中國人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。首次明確地確立了反洗錢行政管理制度，建立了以銀行業(yè)為核心的、全面的金融機(jī)構(gòu)反洗錢管理制度。

2003年12月，全國人大常委會通過了關(guān)于修改《中國人民銀行法》的決定，對中國人民銀行法作了修改。其中涉及反洗錢工作的內(nèi)容有兩處，一是第四條關(guān)于中國人民銀行職責(zé)的規(guī)定中，增加了“指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測”等內(nèi)容；二是第三十二條規(guī)定，中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。同時，第四十六條規(guī)定對違反反洗錢規(guī)定的行為，有權(quán)給予警告、沒收違法所得或者罰款。系4、后續(xù)行政法規(guī)的跟進(jìn)

根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》中國人民銀行重新制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，經(jīng)2006年11月6日第25次行長辦公會議通過，自2007年1月1日起施行。

根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律規(guī)定，中國人民銀行制定了《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，經(jīng)2007年6月8日第13次行長辦公會議通過，自二○○七年六月十一日起施行。

系（二）我國反洗錢工作的管理體系1、法律規(guī)定《反洗錢法》第四條規(guī)定，國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作。國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。國務(wù)院反洗錢行政主管部門、國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合。2、反洗錢行政主管部門中國人民銀行：（1）反洗錢局（2）反洗錢資料分析中心3、其他反洗錢部門公安部海關(guān)總署稅務(wù)局工商行政管理局等。（三）金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)1、建立客戶身份識別制度。（1）與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記；（2）客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對并登記；（3）與客戶建立人身保險、信托等業(yè)務(wù)關(guān)系，合同的受益人不是客戶本人的，還應(yīng)當(dāng)對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對并登記。（4）金融機(jī)構(gòu)通過第三方識別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識別措施；（5）金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識別，可以向公安、工商行政管理等部門核實客戶的有關(guān)身份信息。2、建立客戶身份資料和交易記錄保存制度

（1）在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時更新客戶身份資料。（2）客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。（3）金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)和解散時，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和客戶交易信息移交國務(wù)院有關(guān)部門指定的機(jī)構(gòu)。3、執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度金融機(jī)構(gòu)辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時向反洗錢信息中心報告。（2）致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。（四）反洗錢調(diào)查

1、國務(wù)院反洗錢行政主管部門的權(quán)力發(fā)現(xiàn)可疑交易活動，需要調(diào)查核實的，可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，如實提供有關(guān)文件和資料。2、調(diào)查程序要求（1)調(diào)查人員不得少于二人，并出示合法證件和國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書。案例：廣東珠海黎某等人非法吸收公眾存款案

2005年2月，人民銀行廣州分行在組織對珠海市拱北信用社進(jìn)行反洗錢現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)，該信用社客戶珠海市海中珠投資有限公司等多家企業(yè)間的資金往來十分異常，僅2004年10月至2005年2月間就進(jìn)行了600多筆交易，累計金額達(dá)16.7億元。2005年3月，珠海市公安局經(jīng)偵部門對此線索開展調(diào)查工作。經(jīng)查，自2004年10月至2005年4月間，黎某等