最詳細(xì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注模板

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20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

(除特殊講明外，金額單位以人民幣元表示)

一、公司基本事情

湖南省*******有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）系經(jīng)******核準(zhǔn)，由*******投資設(shè)立的******有限責(zé)任公司。公司成立于*****年****月****日；企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：******；注冊(cè)資金：人民幣******元。公司注冊(cè)地址位于******；公司法定代表人：*******。

經(jīng)營(yíng)范圍：*********。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)

三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)恐怕的講明

1、會(huì)計(jì)制度

2、會(huì)計(jì)年度

3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則

4、記賬本位幣和外幣換算

5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

6、壞賬核算辦法

7、存貨核算辦法

8、長(zhǎng)期股權(quán)投資

9、固定資產(chǎn)核算辦法

10、在建工程核算辦法

11、收入確認(rèn)原則

12、企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理辦法

四、要緊稅（費(fèi)）項(xiàng)

1、企業(yè)所得稅

2、營(yíng)業(yè)稅

3、增值稅

4、個(gè)人所得稅

5、都市維護(hù)建設(shè)稅

6、教育費(fèi)附加

五、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)恐怕變更的講明，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的講明

六、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋

1.貨幣資金

項(xiàng)目

期末數(shù)期初數(shù)

外幣

金額

折算

率

人民幣金額

外幣

金額

折算

率

人民幣金額

現(xiàn)金

銀行存款

其他貨幣資金

合計(jì)

2.應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收票據(jù)分類

種類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票

合計(jì)

3.應(yīng)收賬款

(1)應(yīng)收賬款賬齡分析：

賬齡

期末數(shù)期初數(shù)

賬面余額

壞賬預(yù)備

賬面余額

壞賬預(yù)備金額比例(%)金額比例(%)

1年以內(nèi)

1至2年

2至3年

3年以上

合計(jì)

（2）期末應(yīng)收賬款中無(wú)持本公司5％以上(含5％)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。

(3)應(yīng)收賬款金額前五名單位事情

單位名稱金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例(%)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

合計(jì)--

4.其他應(yīng)收款

(1)其他應(yīng)收款賬齡分析

賬齡

期末數(shù)期初數(shù)賬面余額

壞賬預(yù)備

賬面余額

壞賬預(yù)備金額比例(%)金額比例(%)

1年以內(nèi)

1至2年

2至3年

3年以上

合計(jì)100.00

(2)本報(bào)告期無(wú)實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款事情。

(3)期末其他應(yīng)收款中持本公司5％以上(含5％)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)******元。

(4)其他應(yīng)收款金額前五名單位事情

單位名稱金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

一年以內(nèi)

合計(jì)--

5.預(yù)付款項(xiàng)

(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示

賬齡

期末數(shù)期初數(shù)

金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)

1至2年

2至3年

3年以上

合計(jì)

(2)預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位事情

單位名稱與本公司關(guān)系金額時(shí)刻未結(jié)算緣故

單位名稱

與本公司關(guān)系

金額時(shí)刻未結(jié)算緣故

合計(jì)

--

(3)期末預(yù)付賬款中無(wú)持本公司5％以上(含5％)表決權(quán)股份的股東單位欠款。(4)預(yù)付賬款期末余額要緊為本公司各子公司預(yù)付材料款及工程款。6.存貨(1)存貨分類

項(xiàng)目

期末數(shù)

期初數(shù)賬面余額

跌價(jià)

賬面價(jià)值

賬面余額

跌價(jià)

賬面價(jià)值

自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品等）在途貨物

工程施工（已完工未結(jié)算）勞務(wù)成本房產(chǎn)開(kāi)辟項(xiàng)目原材料發(fā)出商品

合計(jì)

(2)存貨跌價(jià)預(yù)備：期未存貨別存在跌價(jià)現(xiàn)象，故未計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備。7.其他流淌資產(chǎn)

項(xiàng)目

期末數(shù)

期初數(shù)

合計(jì)

其他流淌資產(chǎn)講明：8.長(zhǎng)期股權(quán)投資

(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資

年末數(shù)年初數(shù)

賬面余額減值預(yù)備賬面余額減值預(yù)備長(zhǎng)期股權(quán)投資

合計(jì)

（2）按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資

被投資單位核算辦法初始投資成本期初余額增減變動(dòng)期末余額

成本法

成本法

合計(jì)

9.固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)事情

項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額

一、賬面原值合計(jì)：

其中：房屋及建造物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸工具

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施

二、累計(jì)折舊合計(jì)：

其中：房屋及建造物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸工具

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施

三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)

其中：房屋及建造物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸工具

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施

本公司本期固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備原值及折舊減少系***********，本期計(jì)提折舊*****元。10.在建工程在建工程基本事情

項(xiàng)目

期初數(shù)

期末數(shù)

賬面余額

減值預(yù)備

賬面凈值

賬面余額

減值預(yù)備

賬面凈值

合計(jì)

11.無(wú)形資產(chǎn)(1)無(wú)形資產(chǎn)事情

項(xiàng)目

期初賬面余額

本期增加

本期減少

期末賬面余額

一、賬面原值合計(jì)

辦公軟件

安全監(jiān)控治理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件

高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)等

二、累計(jì)攤銷合計(jì)

辦公軟件

安全監(jiān)控治理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件

高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)等

三、無(wú)形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)

辦公軟件

安全監(jiān)控治理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件

高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)等

(2)本公司本期無(wú)形資產(chǎn)增加要緊系*************。

(3)無(wú)形資產(chǎn)本期攤銷額*******元。

12.商譽(yù)

被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初余額本期增加本期減少期末余額

期末減

值預(yù)備

合計(jì)

13.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

項(xiàng)目期初額本期增加額本期攤銷額其他減

少額

期末額

其他減

少的原

因

0.00

0.00

0.00

合計(jì)0.00

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的講明：要緊為高速公路的服務(wù)區(qū)建設(shè)費(fèi)及簡(jiǎn)易建造尚未攤銷部分。

14.遞延所得稅資產(chǎn)

已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)：

資產(chǎn)減值預(yù)備

開(kāi)辦費(fèi)

可抵扣虧損

其他

小計(jì)

注：遞延所得稅資產(chǎn)系**********。

15.其他非流淌資產(chǎn)

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

合計(jì)

講明：其他非流淌資產(chǎn)年末數(shù)比期初數(shù)增加******元，變動(dòng)緣故為********。

16.短期借款

短期借款分類：

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)保證借款

信用借款

合計(jì)

17.對(duì)付票據(jù)

種類期末數(shù)其中下一會(huì)計(jì)期間將到期

的金額

期初數(shù)

銀行承兌匯票

合計(jì)

18.對(duì)付賬款

（1）對(duì)付賬款賬齡分析

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

1年以內(nèi)

1-2年

2-3年-3年以上

合計(jì)

（2）期末余額中無(wú)欠持本公司5％以上(含5％)表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。

19.預(yù)收賬款

（1）預(yù)收賬款賬齡分析

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

1年以內(nèi)

1-2年

合計(jì)

（2）期末余額中無(wú)欠持本公司5％以上(含5％)表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。

20.對(duì)付職工薪酬

項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額

一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼

二、職工福利費(fèi)

三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

工傷保險(xiǎn)費(fèi)

項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額生育保險(xiǎn)費(fèi)

四、住房公積金

五、辭退福利

六、其他

合計(jì)

14,112,800.48

21.應(yīng)交稅費(fèi)

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

增值稅

營(yíng)業(yè)稅

企業(yè)所得稅

個(gè)人所得稅

都市維護(hù)建設(shè)稅

教育費(fèi)附加

其他

合計(jì)

22.其他對(duì)付款

其他對(duì)付款賬齡分析

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

1年以內(nèi)

1-2年

2-3年

3年以上

合計(jì)

23.長(zhǎng)期借款

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

質(zhì)押借款

保證借款

合計(jì)

24.長(zhǎng)期對(duì)付款

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)

1年以內(nèi)

1-2年

合計(jì)

注：長(zhǎng)期對(duì)付款期末余額為*********款項(xiàng)。

25.實(shí)收資本單位：萬(wàn)元

期末數(shù)期初數(shù)投資者名稱

投資金額所占比例投資金額所占比例

100%100%合計(jì)

注：以上注冊(cè)資本業(yè)經(jīng)******會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司審驗(yàn)，并出具****驗(yàn)字[20***]第*********號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。

26.資本公積

項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)

合計(jì)

本期資本公積變化的緣故：

1）

2）

27.盈余公積

項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)

法定盈余公積

合計(jì)

28.未分配利潤(rùn)

項(xiàng)目金額提取或分配比例

調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)--

調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+，調(diào)減-)--

調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)--

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)--

減：提取法定盈余公積10%

期末未分配利潤(rùn)

29.營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本

本期發(fā)生額上期發(fā)生額行業(yè)名稱

營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本

商品銷售

本期發(fā)生額上期發(fā)生額行業(yè)名稱

營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本

技術(shù)服務(wù)

廣告

養(yǎng)護(hù)

租賃

其他服務(wù)

合計(jì)

30.營(yíng)業(yè)稅金及附加

項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)

營(yíng)業(yè)稅3%-5%都市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)附加4.5%其他

合計(jì)

31.投資收益