財務(wù)部組織機構(gòu)及崗位職責空白

/財務(wù)部組織機構(gòu)及職責目的和范圍本文規(guī)定財務(wù)部的組織機構(gòu)設(shè)置和職責分工。相關(guān)文件QS/10001《質(zhì)量手冊》3.組織機構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理中心倉庫審計核價處（成本會計）費用往來會計出納員材料會計兼綜合統(tǒng)計稅務(wù)會計中心倉庫審計核價處（成本會計）費用往來會計出納員材料會計兼綜合統(tǒng)計稅務(wù)會計倉庫保管員核價員倉庫保管員核價員4.部門職責4.1財務(wù)部職責負責在遵守國家財經(jīng)紀律、稅務(wù)法規(guī)基礎(chǔ)上，維護投資者的最大利益，依據(jù)稅務(wù)法規(guī)依法納稅，進行稅收實惠政策的落實，主動協(xié)作稅務(wù)年檢及工商年檢等工作；負責公司的財務(wù)管理、會計核算和綜合統(tǒng)計業(yè)務(wù)，精確、剛好、真實地完成各項財務(wù)會計核算和綜合統(tǒng)計工作，按公司要求剛好編報月、季、年度的各類對外會計報表、統(tǒng)計報表和內(nèi)部管理分析報表，為報表運用者供應(yīng)真實牢靠的財務(wù)會計信息和分析說明；負責組織編制年度財務(wù)預(yù)算，經(jīng)批準后將預(yù)算指標分解落實，對預(yù)算實施過程監(jiān)督限制，檢查預(yù)算執(zhí)行狀況，限制預(yù)算外開支，保證公司年度經(jīng)營目標的實現(xiàn)；負責公司的資金運營工作，每月組織編制日常財務(wù)收支支配和收款支配，召開收款會議，依據(jù)月度收支狀況，平衡合理調(diào)度資金；擬定融資支配，開展融資工作；監(jiān)督資金的運用效率，降低資金運用成本，有效配置資金結(jié)構(gòu)；負責公司材料物資的收發(fā)存及資產(chǎn)核算和監(jiān)管工作，正確完整地反映和監(jiān)督資產(chǎn)的增減變動和實物存在狀況，做到公司資產(chǎn)賬賬、賬實、賬證相符，確保資產(chǎn)的平安完整；負責依據(jù)公司管理和發(fā)展的要求，組織貫徹執(zhí)行和完善企業(yè)內(nèi)部各項財務(wù)制度；負責組織公司成本管理工作、駕馭公司成本發(fā)生動態(tài)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督成本預(yù)算、目標成本的執(zhí)行狀況，做好生產(chǎn)安裝過程中的成本分析和限制工作；負責公司會計檔案的整理、裝訂、歸檔、管理工作；參和公司重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)合同的審查會簽，并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損失；負責公司各類對內(nèi)、對外決算書的校對、審核，對各類決算的審核質(zhì)量和剛好性負責；依照公司責任追查制度和各類經(jīng)濟政策及相關(guān)制度等，限制公司內(nèi)各職能部門的工作失誤、業(yè)主合同變更或設(shè)計變更等增加的公司成本，統(tǒng)計、考核相關(guān)責任人，反饋管理現(xiàn)狀，按責任追查制度，確認應(yīng)擔當責任的主體，剛好落實責任追查；負責對物資選購 的核價，對選購 物資的質(zhì)量、價格、付款、服務(wù)等進行綜合比較，擇優(yōu)選擇供方，合理限制選購 成本；負責編制對內(nèi)、對外各種統(tǒng)計報表及供應(yīng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的精確性剛好性負責。1.財務(wù)部經(jīng)理1.1領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系干脆領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)總監(jiān)干脆下屬：審計核價處長（成本會計）、費用往來會計、稅務(wù)會計、材料會計兼綜合統(tǒng)計、出納、審計核價員、中心倉庫主任1.2財務(wù)部經(jīng)理崗位職責對部門出納、其它崗位會計進行相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1.2.21.2.3審核當月全部1.2.4每周定期對財務(wù)共享及賬套賬務(wù)處理系統(tǒng)進行備份，每月初內(nèi)部報表完成后，對賬套1.2.51.2.61.2.71.2.8月初財務(wù)內(nèi)部報表完成后，編制流淌負債、資產(chǎn)負債率、損益分析、盈利實力分析、經(jīng)營活動實力1.2.9編制供應(yīng)應(yīng)銀行的月財務(wù)報表，年末在銀行專用賬套賬務(wù)系統(tǒng)中進行賬務(wù)處理，協(xié)作審計師事務(wù)所出具供應(yīng)應(yīng)1.2.10每月2號編制主要經(jīng)濟指標報表供應(yīng)應(yīng)＊＊1.2.11審核稅務(wù)會計編制的增值稅及附加、營業(yè)稅及附加、個人所得稅、企業(yè)所得稅、地方性稅收納稅申報表以及稅務(wù)局要求供應(yīng)1.2.121.2.13審核本部門對外報送的各項財務(wù)資料和統(tǒng)計資料，協(xié)作集團審計部并按其要求供應(yīng)其所需報表和1.2.14依據(jù)公司政策審核各項目部提取的單項工程提成是否達到要求及提取的比例，公司領(lǐng)導(dǎo)審核完畢后，依據(jù)核準金額和實付狀況1.2.15依據(jù)各單項工程簽訂合同時承諾給業(yè)主的＊＊和實際付款狀況等登記＊＊1.2.161.2.17分析項目毛利。對實際毛利率和預(yù)算毛利率差異較大的工程查明緣由提交書面分析看法1.2.18依據(jù)股份公司下達的經(jīng)營目標，結(jié)合公司實際狀況，幫助領(lǐng)導(dǎo)編制年度財務(wù)預(yù)算及預(yù)算指標的分解，督促各項預(yù)算的執(zhí)行狀況，幫助1.2.191.2.201.2.211.2.22協(xié)作1.2.23支配公司相關(guān)季度、年度盤點，下發(fā)盤點支配，督促各部門做好盤點前打算1.2.24對財務(wù)部全部1.2.25幫助1.2.26幫助1.2.271.2.28打算1.2.29對部門各崗位人員的工作表現(xiàn)提出考核看法，對部門人員的錄用進行面試考核，提出錄用看法1.2.30對集團審計部布置的各項工作剛好1.2.31依據(jù)各部門報送的資金收支支配，平衡月資金收支支配1.2.321.2.331.2.34完成領(lǐng)導(dǎo)支配2.審計核價到處長（成本會計）2.1領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系干脆領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)部經(jīng)理干脆下屬：審計核價員2.2審計核價到處長（成本會計）崗位職責編制單項工程成本預(yù)算表。.1成本會計在合同簽訂之前進行單項工程成本預(yù)料，按公司預(yù)定稅負率測定合同制作安裝比例。.2合同簽訂后，成本會計依據(jù)投標辦供應(yīng)的工程耗材數(shù)量、選購 部供應(yīng)的當期主要材料的市場價格（損耗在單價中反映），協(xié)助材料、人工價格、制造費用采納公司下發(fā)給制造部的定額經(jīng)濟指標進行單項工程毛利預(yù)料，測算后的毛利率作為項目部進行合同評審的依據(jù)。.3合同進行過程中，成本會計按工程清單量、制造成本還原表、定額輔材耗用水平結(jié)合實際輔材耗用水平、市場價格等因素編制單項工程滾動成本預(yù)算表。此表對單項工程成本進行實時跟蹤限制，于每月度調(diào)整一次，比較剛好地反映各工程在實現(xiàn)過程中的成本差異。在工程完工時，此預(yù)料表成本和工程實際成本一樣，同首次成本預(yù)算表及報價表進行對比，揭示單項工程成本差異狀況。成本會計審核公司月度工資表。成本會計審核工資表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否平衡、個人所得稅、個人代扣款等其它項目計算是否正確。成本會計依據(jù)已發(fā)放的工資表編制工資費用安排表并進行相關(guān)帳務(wù)處理。2.2.3編制當月福利費用計提表并進行相關(guān)帳務(wù)處理,對當月多提或少提的沖回或補提。2.2.4編制長期盼攤費用每月費用攤銷明細表并進行相關(guān)帳務(wù)處理，月底要對長期盼攤費用明細表余額跟帳務(wù)系統(tǒng)明細余額相核對以稽核當月費用攤銷計算是否正確。2.2.5編制無形資產(chǎn)每月費用攤銷明細表并進行相關(guān)帳務(wù)處理，月底要對無形資產(chǎn)明細表余額跟帳務(wù)系統(tǒng)明細余額相核以稽核無形資產(chǎn)當月攤銷計算是否正確。成本會計月底從固定資產(chǎn)模塊導(dǎo)出固定資產(chǎn)月折舊明細表并進行相關(guān)帳務(wù)處理，固定資產(chǎn)模塊結(jié)帳前要核對和帳務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)余額是否相等并對固定資產(chǎn)模塊進行備份。2.2.7每月編制制造費用安排表并進行相關(guān)帳務(wù)處理。成本會計在出納核完資金報表余額和帳務(wù)系統(tǒng)資金余額無誤后及材料會計核完材料收發(fā)存帳務(wù)系統(tǒng)余額和K3系統(tǒng)余額無誤后方可進行制造費用安排。制造費用安排按各工程當月產(chǎn)量標準工資進行安排。2.2.8成本會計要求后勤部25日前供應(yīng)公司當月能源消耗統(tǒng)計表安排當月水電費用并進行相關(guān)帳務(wù)處理。成本會計每月編制房產(chǎn)稅、土地運用稅明細表并進行相關(guān)帳務(wù)處理。成本會計依據(jù)部件工資計算表預(yù)提當月產(chǎn)品人工成本。成本會計依據(jù)當月歸集的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)成本并進行相關(guān)帳務(wù)處理。.1先從賬套項目核算模塊中項目明細帳中按成本會計科目分別導(dǎo)數(shù)，在電子表格中按各類工程、各產(chǎn)品明細、生產(chǎn)科目明細加工成本計算表.2按統(tǒng)計員供應(yīng)的產(chǎn)量表當月入庫產(chǎn)量及在制品產(chǎn)量對生產(chǎn)成本進行安排，成本在完工產(chǎn)品和在制品中進行安排時要留意安排原材料成本時，在制品產(chǎn)量不須要折算。安排輔材成本、人工成本及制造費用時在制品產(chǎn)量要按約當量來安排。成本會計依據(jù)當月產(chǎn)品發(fā)出數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)當月銷售成本并進行相關(guān)帳務(wù)處理。2.2.12.1成本會計編制當月銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)明細表。成本會計要核對產(chǎn)量收發(fā)存報表中各工程累計入庫出庫數(shù)量和銷售成本計算表中的累計入庫出庫數(shù)量保持一樣，如不相等要剛好查明緣由修正數(shù)據(jù)。每月28日要求工程部報送各在建工程的工程安裝完工工程量，按單項工程已完工程量占整個工程量的比例計算完工進度，再依據(jù)已確認的完工進度填寫各工程完工進度函交各項目經(jīng)理確認，完工進度函需項目經(jīng)理、監(jiān)理及業(yè)主簽字并加蓋項目部公章，該工程完工形象進度作為計提安裝費用的依據(jù)，同時復(fù)印一份留待年終審計時供應(yīng)核查。成本會計月末將未能按完工進度剛好開具發(fā)票入賬的各外包費用，暫按各單項工程完工進度將其預(yù)提進成本，下月初沖回，月末依據(jù)實際狀況再重新預(yù)提。編制當月安裝費、防火涂料費等和成本相關(guān)的記帳憑證。公司支付工程費用類金額時（如安裝費、門窗費、運輸費、加工費等）由成本會計在資金審批表財務(wù)看法欄中簽署相關(guān)看法。每月28日要求投標辦報送依據(jù)當月發(fā)貨清單編制的運輸費預(yù)算表（預(yù)算時間為上月26日至本月25日），成本會計依據(jù)運輸費預(yù)算表預(yù)提當月運輸費。成本會計按月編制工程間接費用安排表、工程安裝成本結(jié)轉(zhuǎn)明細表并進行相關(guān)帳務(wù)處理。安裝收入以當月實際成本占預(yù)算成本的比例乘以合同安裝費部分來確認，安裝收入由成本會計進行賬務(wù)處理。成本會計按當月工程實發(fā)成本（含安排的工程施工間接費用）結(jié)轉(zhuǎn)安裝銷售成本。對綜合統(tǒng)計核定的收發(fā)存月報表、產(chǎn)量日報表、下料日報表、產(chǎn)量月報表，月末在制品報表等進行核查，檢測相關(guān)報表之間的勾稽關(guān)系是否正確。成本會計在每月結(jié)帳前要核對成本計算表中各工程成本余額和項目核算模塊中成本余額是否相等（如在產(chǎn)品、庫存商品余額、制作成本余額、工程施工成本余額），目的是為了檢驗成本計算過程中及憑證錄入過程中是否有誤。成本會計結(jié)轉(zhuǎn)制作安裝損益。成本會計每月向制造部供應(yīng)輔材耗用表。考核制造部輔材結(jié)算，對計件工資進行審核，對制造部工資進行結(jié)算。成本會計編制《輔材耗用動態(tài)分析表》，按月度進行調(diào)整，剛好反映公司輔材耗用狀況。成本會計每月編制《單項工程成本還原表》，剛好的揭示各單項工程的成本構(gòu)成狀況，為成本分析墊定基礎(chǔ)資料。成本會計建立公司分包合同臺帳，依據(jù)各分包合同付款狀況、收發(fā)票狀況、扣款狀況、結(jié)算狀況等逐一登記。成本會計供應(yīng)各單項工程成本分析報告，月初財務(wù)內(nèi)部報表完成后編制每月的成本分析。成本會計幫助完成年度預(yù)算表中有關(guān)成本預(yù)算的表格。參與公司組織的盤點。編制內(nèi)部報表中項目毛利預(yù)料表、人力資源成本表、質(zhì)量分析報告。打印當月相關(guān)費用攤銷計提的表格及成本計算表格，按月裝訂成冊歸檔管理。對投標辦、安質(zhì)部、技術(shù)部等報送的按經(jīng)濟政策的決算進行審核。對固定資產(chǎn)的變動修改進行復(fù)核并將固定資產(chǎn)模塊中的原值、累計折舊和賬套賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對，數(shù)據(jù)一樣后，做好固定資產(chǎn)備份，然后結(jié)賬。負責審計核價處的全部工作并對審計核價員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。負責公司責任追查的全部工作。對材料會計進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完成領(lǐng)導(dǎo)支配的其它工作。3.銷售會計3.1領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系干脆領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)部經(jīng)理3.2銷售會計崗位職責收集工程承包合同的工程簽證和決算資料，按合同項目分別進行歸檔管理。合同臺賬由綜合辦填制，要求綜合辦按月報送至稅務(wù)會計處，稅務(wù)會計審核。綜合辦登記的臺賬要求按以下明細項目登記：合同編號、工程服務(wù)項目、業(yè)主單位名稱、工程服務(wù)內(nèi)容（制作和安裝或制作）、合同金額（制作、安裝、增補制作、增補安裝）、合同簽訂日期、合同開工日期、合同工期、合同完工日期、實際開工至完工日期、工程收款約定方式、履約保證方式、履約保證金額、履約保證條件現(xiàn)狀、質(zhì)保條款。稅務(wù)會計須每月編制預(yù)開票統(tǒng)計明細表，依據(jù)目前銷售實際狀況，存在構(gòu)件尚未發(fā)出因客戶需求提前開具發(fā)票的狀況，稅務(wù)會計每月統(tǒng)計預(yù)開票的金額，在以后構(gòu)件發(fā)出實現(xiàn)銷售的狀況下相應(yīng)轉(zhuǎn)回預(yù)開票的金額。預(yù)開票帳務(wù)處理時稅金入帳。稅務(wù)會計在納稅申報時要留意收入差異正好為預(yù)開票未實現(xiàn)收入金額。稅務(wù)會計須編制收款狀況總表及相關(guān)收款明細表，收款狀況表依據(jù)合同條款列明合同相關(guān)資料（合同編號、合同名稱、業(yè)主單位名稱、收款節(jié)點明細，合同制作安裝金額、增補決算金額、詳細收款狀況、開票狀況等），稅務(wù)會計要依據(jù)工程的實際進展和收款等狀況剛好更新表格，收相關(guān)票據(jù)的要在備注中說明，要向相關(guān)部門了解工程的進展狀況及實際發(fā)貨的情形推斷是否達到工程收款的節(jié)點，已達收款節(jié)點的工程要剛好督促相關(guān)責任人催收，已到期尚未收回的貨款要剛好了解緣由并在表格中加以注明。稅務(wù)會計對收到的貨款進行相關(guān)帳務(wù)處理。并注明各個工程已開發(fā)票，未開發(fā)票狀況。每周五對公司綜合辦報送一周收款狀況。稅務(wù)會計每月依據(jù)制作、安裝收入的確認及業(yè)主的實際須要等綜合狀況分別開具增值稅專用發(fā)票、一般發(fā)票、安裝發(fā)票并統(tǒng)計公司增值稅發(fā)票、一般發(fā)票、安裝發(fā)票開具狀況。稅務(wù)會計建立發(fā)票臺帳用來登記公司開具的每一張發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人須在發(fā)票領(lǐng)用登記本簽名，并打印發(fā)票簽收單讓業(yè)主簽收發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用登記本用完后須歸檔保存。發(fā)票簽收單歸集到相應(yīng)工程合同后。稅務(wù)會計依據(jù)開票狀況剛好開具和繳銷外經(jīng)證，并建立外經(jīng)證臺帳。稅務(wù)會計依據(jù)各工程開具的外經(jīng)證進行登記，注明外經(jīng)證開出日期，有效日期及繳銷狀況。對各工程所在地開安裝發(fā)票的稅種，稅率、綜合稅率所需資料、當?shù)囟悇?wù)聯(lián)系電話進行登記。稅務(wù)會計建立公司營業(yè)稅臺帳和公司年稅費繳納明細表。稅務(wù)會計依據(jù)已納稅款的稅票登記臺帳并進行相關(guān)帳務(wù)處理，要留意實際繳納稅款的稅率和預(yù)提稅金稅率是否相一樣，稅率不一樣時要調(diào)整原預(yù)提稅金成本。每月實際繳納稅款的金額匯總后要跟賬套稅金繳納總額核對用來稽核表格是否有誤。公司繳納稅款的每張稅單都要復(fù)印一份，稅單復(fù)印件按月裝訂成冊歸檔管理用以備查。稅務(wù)會計對實際繳納的稅款進行相關(guān)帳務(wù)處理。稅務(wù)會計每月須進行納稅申報及和稅務(wù)部門進行日常事務(wù)性問題溝通。稅務(wù)會計每月8號前帶IC卡去國稅抄稅，每月10號前向當?shù)囟悇?wù)部門報送納稅申報表，每月30日前將當月取得的增值稅抵扣聯(lián)報稅務(wù)部門認證，已認證的稅款抵扣聯(lián)按月裝訂成冊歸檔管理便于日后備查。每月25日左右要大致預(yù)料當月納稅金額，納稅金額預(yù)料較大要剛好匯報上級領(lǐng)導(dǎo)并督促相關(guān)部門取得發(fā)票來抵扣稅款。稅務(wù)會計每季度應(yīng)編制應(yīng)收帳款（含其他應(yīng)收款）帳齡分析表作為季度、半年度、年度計提壞帳打算依據(jù)。稅務(wù)會計依據(jù)當月安裝收入及當月應(yīng)交增值稅金額計提當月營業(yè)稅、城建稅及教化費附加并進行相關(guān)帳務(wù)處理。稅務(wù)會計每月末依據(jù)審核定稿的產(chǎn)量收發(fā)存報表、從K3中倒出的本月各工程耗用外購件數(shù)據(jù)在銷售收入表中編制本月制作收入，并將審核好的制作收入登記到制作收入、成本明細表中，在制作收入最終一次確認時，要平衡總收入和制作稅金，最終調(diào)整角分。稅務(wù)會計依據(jù)合同約定的收款節(jié)點，在收款節(jié)點達到時，要求工程項目部現(xiàn)場負責人供應(yīng)已達收款節(jié)點的書面依據(jù)，依據(jù)取得的書面依據(jù)確認應(yīng)收賬款，編制相關(guān)憑證。對集團內(nèi)部應(yīng)收賬款的確認：確認銷售并開具發(fā)票后，按開具發(fā)票金額確認應(yīng)收賬款。稅務(wù)會計依據(jù)當月廢舊物資銷售單據(jù)確認其他業(yè)務(wù)收入并開動身票，登記廢舊物資出售的相應(yīng)臺賬（數(shù)量、單價、金額）。稅務(wù)會計需辦理發(fā)票領(lǐng)購、繳銷手續(xù)及報送稅務(wù)部須要的其它零星資料。稅務(wù)會計填寫季度、年度所得稅申報表。參與公司組織的盤點。編制內(nèi)部報表中的收款及應(yīng)收款余額表明細表、重大事項月報表、財務(wù)費用貸款明細表。稅務(wù)會計依據(jù)工作須要需不定期出差開具安裝發(fā)票、收款等相關(guān)事宜。每周四依據(jù)各部門報送的周資金支配報表匯總平衡后，交領(lǐng)導(dǎo)審批后報集團審計部；每月24號催收各部門報送3個月滾動資金收支支配，25號匯總并進行初步審核平衡后，交領(lǐng)導(dǎo)進行審批，按領(lǐng)導(dǎo)批準后的資金收支支配報送集團審計部。每季度對完工工程進行清理，凡工程（包括分包）已完工結(jié)算的，結(jié)清“工程結(jié)算”“工程施工”科目。核對出納編制的每日資金收付報表和銀行存款月末余額調(diào)整表，以使賬套賬務(wù)系統(tǒng)資金余額和實際資金相符。月初財務(wù)報表出來后剛好做以下指標財務(wù)分析：貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、合同分析、月資金收支完成狀況。每月編制公司貸款利息費用預(yù)提明細表并進行相關(guān)帳務(wù)處理。在公司實際支付利息時要先沖銷預(yù)提費用。對出納開具的收據(jù)按月進行核銷，發(fā)覺有和賬務(wù)處理不相符的，即時落實查清。依據(jù)須要，完成收入、營業(yè)稅金、應(yīng)收賬款等數(shù)據(jù)的預(yù)料。完成應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款半年度、年度詢往征函的編制。完成領(lǐng)導(dǎo)支配的其它工作。4.費用往來帳會計4.1領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系干脆領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)部經(jīng)理4.2費用、往來帳會計崗位職責費用、往來會計依據(jù)公司報銷制度、相關(guān)經(jīng)濟政策審核日常費用報銷單據(jù)，對不符合公司要求的單據(jù)予以退回并說明緣由。費用、往來會計依據(jù)出納已付款（除外包、稅費外）的費用單據(jù)按會計核算要求在賬務(wù)處理系統(tǒng)中剛好、精確地編制記帳憑證。定期和不定期地核對各項往來狀況，對預(yù)付款要求相關(guān)部門剛好辦理沖賬手續(xù)。4.2.3每月末和集團內(nèi)部各公司核對關(guān)聯(lián)往來，要求和各公司之間往來余額、銷售、選購 、現(xiàn)金流量等必需保持一樣。核對往來時：留意往來會計先編制好各往來明細表，再發(fā)往來單位，相互4.2.4對項目部的經(jīng)營費用、工程部的現(xiàn)場管理費用要登記臺賬，按經(jīng)濟政策嚴格限制4.2.5費用、往來會計需每月更新固定資產(chǎn)臺賬，保持生產(chǎn)機器設(shè)備、管理部門辦公設(shè)備等臺賬和財務(wù)固定資產(chǎn)模塊相一樣，對不一樣的固定資產(chǎn)查明緣由，并剛好更正。每月末應(yīng)將賬套固定資產(chǎn)原值、累計折舊和固定資產(chǎn)模塊的原值、累計折舊核對，確保金額相等，對固定資產(chǎn)中的機器設(shè)備、辦公設(shè)備應(yīng)當明確責任人，如相關(guān)責任人發(fā)生轉(zhuǎn)移，應(yīng)當由設(shè)備處、總經(jīng)辦辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)，費用、往來會計在固定資產(chǎn)模塊中調(diào)整相關(guān)責任人，以保證賬實相一樣。對固定資產(chǎn)每年進行定期盤點，固定資產(chǎn)盤點表要盤點人員簽字認可。對固定資產(chǎn)盤點表裝訂成冊歸檔管理，對盤點中出現(xiàn)的差異或盤損，要剛好查清緣由，對相關(guān)責任人按公司制度追究相關(guān)責任人的責任。往來會計對新增、報廢固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)進行相關(guān)帳務(wù)處理。4.2.6費用、往來會計需管理公司詢證函。按制度規(guī)定定期向公司債權(quán)債務(wù)單位發(fā)出相關(guān)詢證函，并對公司詢證函發(fā)出收回進行登記，對沒有剛好回復(fù)的詢證函要聯(lián)系對方進行催收。費用、往來會計要對發(fā)出收回的紙質(zhì)詢證函進行依次4.2.74.2.8費用、往來會計依據(jù)各部門下發(fā)的扣款聯(lián)系單登記相關(guān)扣款臺帳，月末供應(yīng)扣款明細表給成本會計審核用，扣款聯(lián)系單按期裝訂成冊歸檔管理。4.2.9依據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥、借用單登記相關(guān)臺帳，對外借資產(chǎn)定期或不定期進行確認設(shè)備是否完好存在，督促設(shè)備處剛好4.2.10往來會計對個人往來帳及單位往來帳進行管理（應(yīng)收帳款除外由稅務(wù)會計負責、外包費用往來賬由成本會計負責、材料往來賬由材料會計負責，除所列外的）。往來會計在公司工資發(fā)放前編制個人借支余額表對個人借款狀況進行分析，除特別緣由外對超期借款一月以上先從借款人當月工資中扣款用來歸還公司欠款。單位往來帳中超期應(yīng)收未收金額要剛好聯(lián)系相關(guān)責任人了解未收回緣由及落實收回處理措施，已確定無法收回無法支付款項提交相關(guān)處理看法4.2.11每周定期審核協(xié)助材料(焊材、氣體、五金、土雜、設(shè)備配件、其它油類、包裝物、工具、勞保、辦公用品)出、入庫單據(jù)等資料是否正確、齊全、完善，審核保管員在K3中錄入以上協(xié)助材料的出、入庫單據(jù)的各要素是否齊全、完整、正確，審核完畢后，將出入庫單據(jù)歸類匯總好交材料會計，月末27號全部出、入庫單據(jù)必需4.2.124.2.13整理自己當月全部4.2.14編制內(nèi)部報表中大額往來明細表、固定資產(chǎn)明細表、關(guān)聯(lián)往來、銷售、選購 4.2.15參與4.2.16對選購 部所選購 物資進行核價，對核價中發(fā)覺選購 價格高的賜予退回重新詢價，對價格合理且質(zhì)量達標的送財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批。核價時間規(guī)定：常用協(xié)助材料2小時；特別用協(xié)助材料3小時；常用主材料4小時；特別4.2.17月初財務(wù)內(nèi)部報表完成后，剛好4.2.18完成領(lǐng)導(dǎo)支配5.材料會計兼綜合統(tǒng)計員崗位5.1領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系干脆領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)部經(jīng)理5.2材料會計兼綜合統(tǒng)計員崗位職責每周要求倉庫保管員剛好將材料出、入庫單據(jù)遞交到財務(wù)，材料會計審核主要材料、出入庫單據(jù)的填寫、保管員在K3中錄制的材料入、出庫數(shù)據(jù)、要求附送的其他相關(guān)單據(jù)資料是否完善正確、是否符合公司財務(wù)制度要求，不符合要求的單據(jù)退回改正。查核往來會計審核好的材料(焊材、氣體、五金、土雜、設(shè)備配件、其它油類、包裝物、工具、勞保、辦公用品)出、入庫單據(jù)等資料是否正確、齊全、完善。在K3系統(tǒng)中依據(jù)已核好的發(fā)票入庫單作材料勾稽、材料審核等，各項出、入庫單據(jù)審核正確無誤后，核算出、入庫成本，月底依據(jù)K3系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)的材料成本作相應(yīng)帳務(wù)處理。.1打印“工程月耗用主材明細表”作為各工程當月材料成本耗用的憑據(jù)，在賬套賬務(wù)處理系統(tǒng)中編制各工程耗用憑證。.2打印“月輔材耗用明細表”分部門工程在賬套賬務(wù)處理系統(tǒng)中編制輔材耗用憑證。.3打印月材料暫估明細表、金額調(diào)整單，在賬套賬務(wù)處理系統(tǒng)中編制材料暫估憑證及暫估差異金額調(diào)整單。月底打印材料庫存明細表和倉庫相關(guān)保管員核對材料帳面數(shù)量，并隨機抽查實物數(shù)量和帳面數(shù)量是否一樣，不一樣要查明緣由并做好記錄。月底結(jié)帳前，雙方材料數(shù)量核對一樣后，材料會計要求倉庫各材料保管員供應(yīng)一份紙質(zhì)月底材料庫存明細數(shù)量報表給財務(wù)存檔，報表需經(jīng)保管員和中心倉庫簽字認可，同時材料會計從K3系統(tǒng)中打印一份紙質(zhì)材料數(shù)量金額收發(fā)存明細表及各工程耗用主材輔材明細表，材料會計把以上報表按月裝訂成冊歸檔管理。月末，將K3系統(tǒng)數(shù)量金額和賬套系統(tǒng)核對一樣后才能進行K3結(jié)帳。審核綜合辦提交的材料入庫報銷單，審查相關(guān)發(fā)票、入庫單、驗收單及其它單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否完備、選購 數(shù)量、單價、材料規(guī)格是否符合申購單要求，對不合要求的單據(jù)予以退回并向報銷人說明緣由。對符合要求的報銷單錄入K3并在賬套賬務(wù)處理系統(tǒng)中編制記帳憑證。審核車間統(tǒng)計員上報下料日報表，抽取統(tǒng)計員登記的下料產(chǎn)量、各工序產(chǎn)量臺賬，核對是否正確登記。依據(jù)材料耗用、下料產(chǎn)量等計算各工程材料利用率，核查各工程主、次材料及彩板利用率是否正常，對不正常材料利用率要剛好追查緣由。每月12號供應(yīng)制造部當月材料利用率給成本會計，以便于成本會計結(jié)算制造部工資用。審核倉庫裝卸工的工資結(jié)算。編制內(nèi)部報表中的存貨收發(fā)存報表、產(chǎn)量收發(fā)存報表、主要材料選購 價格表，并對產(chǎn)量、材料選購 價格趨勢、材料利用率進行財務(wù)分析。、對綜合辦報送的原材料付款資金審批單進行審核，每月對賬套賬務(wù)系統(tǒng)中原材料往來賬目和綜合辦統(tǒng)計的選購 往來賬進行核對，對有差異及異樣的往來進行緣由分析，需調(diào)整的，應(yīng)當剛好作出正確的賬務(wù)處理。、每月末核對材料款的往來是否正確，月初查詢預(yù)付材料款的往來單位是否已開具增值稅專用發(fā)票，對符合開票條件未開具發(fā)票的狀況，督促綜合辦抓緊催收發(fā)票。、對車間統(tǒng)計員和倉庫保管員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。、整理裝訂公司內(nèi)部統(tǒng)計報表，對以上資料分類歸檔保存，按時向股份公司及統(tǒng)計局報送所需求的統(tǒng)計報表。、參與公司組織的盤點，打算盤點前的資料并下發(fā)給相關(guān)部門，盤點完畢后，收集整理材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等盤點資料，裝訂成冊歸檔。對按噸位計算的廢舊物資的出售需監(jiān)督空車及滿車過磅，對按數(shù)量計算的廢舊物資出售需核實數(shù)量。完成領(lǐng)導(dǎo)支配的其它工作。6.審計核價員6.1領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系干脆領(lǐng)導(dǎo)：審計核價到處長6.2審計核價員崗位職責對選購 物資價格進行審核,依據(jù)市場行情對選購 員所報需選購 的材料價格進行三家以上較，對選購 員所供應(yīng)的價格高出市場價格時，要求選購 員和供應(yīng)商再進行洽談，直至價格、付款條件等方面相對來說處于較合理的水平。對單項工程的材料備料量、清單量、實際選購 量、實際選購 價登記臺賬，對各項數(shù)據(jù)進行對比，限制每個單項工程的材料選購 量，監(jiān)督限制單項工程材料的選購 成本。每月建立主要材料選購 價格狀況表，統(tǒng)計每月所核材料的核減金額，核對選購 員上報的詢價表上領(lǐng)導(dǎo)核準的價格和所簽合同價格是否一樣