(管理制度)財(cái)務(wù)管理辦法

新疆烏阿高速三、四分部貨幣資金內(nèi)部管理制度為加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保項(xiàng)目資金的安全，發(fā)揮貨幣資金最大效用，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，特指定本制度：現(xiàn)金的管理1、項(xiàng)目日常使用的現(xiàn)金,統(tǒng)壹由出納管理，負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；2、現(xiàn)金收支必須規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支規(guī)定和審批程序。3、本項(xiàng)目現(xiàn)金僅用于本項(xiàng)目日常辦公、生活等零星開支、職工工資的發(fā)放、生產(chǎn)急需周轉(zhuǎn)金（僅限國家制度規(guī)定的小額業(yè)務(wù)）。嚴(yán)禁用現(xiàn)金支付各種超結(jié)算起點(diǎn)材料款、機(jī)械費(fèi)等款項(xiàng)。4、現(xiàn)金庫存不得超過月平均現(xiàn)金凈流量的10%。5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理辦法，減少資金非生產(chǎn)性占用。各部門借生產(chǎn)用備用金，必須報(bào)生產(chǎn)開支資金使用計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)同意后持本項(xiàng)目內(nèi)部借款單到財(cái)務(wù)部辦清關(guān)聯(lián)手續(xù)方可借支。備用金以年為限進(jìn)行全額清理，不得跨年度拖欠備用金。6、出納必須每日核對現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，且有盤點(diǎn)記錄，做到日清月結(jié)、帳實(shí)相符。7、不得公款私存，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或白條抵庫現(xiàn)象。8、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須定期抽查庫存現(xiàn)金，督促妥善保管現(xiàn)金。銀行存款（賬戶）的管理1、項(xiàng)目銀行業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家和上級(jí)的有關(guān)制度規(guī)定。2、辦理銀行存款的收支業(yè)務(wù)必須遵守公司及項(xiàng)目的審批制度。3、銀行賬戶管理人員應(yīng)建立銀行日記帳，及時(shí)和開戶銀行核對帳務(wù)，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，且按年度裝訂。發(fā)現(xiàn)銀行賬戶有異常變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行方面查實(shí)，且向財(cái)務(wù)主管或本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。4、本項(xiàng)目銀行賬戶不得轉(zhuǎn)借給他人使用，或利用銀行賬戶從事非法交易。5、根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，本項(xiàng)目會(huì)計(jì)和出納應(yīng)分別妥善保管好財(cái)務(wù)專用章、預(yù)留銀行印鑒和銀行票證等重要物品，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全。6、企業(yè)網(wǎng)上銀行的使用應(yīng)遵守嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)制度。根據(jù)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)情況，分級(jí)授權(quán)可根據(jù)工作實(shí)際需要，設(shè)定各級(jí)最大支付金額權(quán)限，壹個(gè)操作員不得同時(shí)使用制單和復(fù)核倆個(gè)功能，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擁有企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)管理的最高權(quán)限。使用企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行銀行支付時(shí)，操作員應(yīng)按各自被授權(quán)權(quán)限登陸使用，出納進(jìn)行網(wǎng)上單據(jù)的制定，會(huì)計(jì)（最大金額權(quán)限內(nèi)）進(jìn)行復(fù)核、支付，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行大額支付的復(fù)核支付。網(wǎng)上銀行的操作員應(yīng)妥善保管好有關(guān)企業(yè)網(wǎng)上銀行資料、證書和各自的登陸密碼，重新設(shè)定的登陸密碼不能過于簡單。不使用企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)或臨時(shí)離開時(shí)，應(yīng)安全退出企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。7、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日新疆烏阿高速三、四分部項(xiàng)目備用金管理辦法為提高項(xiàng)目資金的使用效率、保證工程建設(shè)資金?？顚Ｓ?，于加強(qiáng)項(xiàng)目對貨幣資金管理的同時(shí)，加強(qiáng)對職工備用金業(yè)務(wù)的管理，以保證財(cái)務(wù)成本的真實(shí)性、可靠性。根據(jù)公司關(guān)聯(lián)文件規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定以下管理辦法。第壹條備用金，是指項(xiàng)目借支給員工個(gè)人為辦理關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)所需的資金，這些款項(xiàng)僅用于支付和項(xiàng)目業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的事項(xiàng)。第二條備用金分為倆類：1、對項(xiàng)目關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)人員核定壹定數(shù)額的備用金。項(xiàng)目關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)人員是指有頻繁對外業(yè)務(wù)的項(xiàng)目班子成員、部門負(fù)責(zé)人、小車司機(jī)、食堂采購員。其他人不核定備用金。2、員工臨時(shí)借支的備用金。3、項(xiàng)目關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)人員核定標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)：5000元；部門負(fù)責(zé)人：3000元；外勤、采購、司機(jī)：2000元，食堂采購員按當(dāng)月實(shí)際支出需要分次借支。對于關(guān)聯(lián)人員超過核定金額的借支，視為職工臨時(shí)借支的備用金，服從項(xiàng)目以下關(guān)于臨時(shí)備用金的有關(guān)規(guī)定管理。第三條備用金借支由項(xiàng)目經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。需申請借支備用金的個(gè)人（以下簡稱借支人）應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請借支備用金，不得以任何名義挪用或占用項(xiàng)目資金，借支人應(yīng)按其足額仍清備用金。第四條備用金的借支程序：1、備用金借支個(gè)人（以下簡稱借支人）須先填寫財(cái)務(wù)部門統(tǒng)壹印制的借（領(lǐng)）款單，按借（領(lǐng)）款單格式要求填寫準(zhǔn)確、完整，如：借款日期、姓名、部門單位、借（領(lǐng)）款用途及借款金額（大小寫）、部門負(fù)責(zé)人簽批意見、財(cái)務(wù)部門簽批個(gè)人備用金余額監(jiān)督意見，最后由項(xiàng)目經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)部門方予以支付。對于未按要求填寫的備用金借（領(lǐng)）款單或簽批手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)部門可不予受理。2、備用金的借支原則上要求借支人本人于備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的全部責(zé)任由代辦人承擔(dān)。3、借支人借支備用金需委托財(cái)務(wù)代為對外支付時(shí)，借支人需提供關(guān)聯(lián)合同或協(xié)議、通知書、關(guān)聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)簽字的借支單等有效文件，且準(zhǔn)確填寫支付單位名稱、開戶行及帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門不予受理。第五條對于臨時(shí)借支的備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S壹款多用或多筆備用金交叉使用，借支人應(yīng)分次報(bào)銷且足額仍清當(dāng)筆備用金，否則不予續(xù)借。如遇特殊原因需要壹次借支多項(xiàng)用途的備用金，應(yīng)于備用金用途欄注明多項(xiàng)用途且于該業(yè)務(wù)完畢仍清該筆備用金。第六條備用金的仍款時(shí)限：1、對于核定備用金的部門或個(gè)人，應(yīng)按季清理備用金，食堂備用金按月清理，如遇特殊情況不能清理的，應(yīng)主動(dòng)書面向財(cái)務(wù)部門說明原因且報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對于超過核定標(biāo)準(zhǔn)或未按時(shí)清理的核定備用金比照臨時(shí)借支的備用金的管理辦法執(zhí)行。2、對于臨時(shí)借支的備用金，借支人辦完事后應(yīng)于7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷且交回多余款項(xiàng)，備用金原則上誰借支誰報(bào)銷，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)和借支時(shí)備注用途壹致，保證項(xiàng)目流動(dòng)資金的循環(huán)有效利用，不能挪做其他用途，否則不予以報(bào)銷。如借支人因故不能親自報(bào)帳的，委托人應(yīng)于報(bào)銷憑證上簽字。原則上當(dāng)月備用金當(dāng)月清理，不允許跨月報(bào)銷或?qū)⒍嘤嗫铐?xiàng)留為他用或己用。如遇項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)出差不能報(bào)銷，借支人應(yīng)將票據(jù)于規(guī)定時(shí)限內(nèi)交由財(cái)務(wù)部粘貼且交回多余款項(xiàng),項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)回來后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借支人超過仍款期限尚未結(jié)清的備用金，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人本人提出書面申請，說明不能歸仍的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)交由財(cái)務(wù)部存檔以延長仍款期限。如無合理理由沒有辦理備用金清理手續(xù)的，以借支人工資沖抵備用金，當(dāng)月工資不夠抵扣的，于以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，且按同期壹年期貸款利率計(jì)收資金占用費(fèi)，直到全額(含前述資金占用費(fèi))結(jié)清備用金為止。第七條項(xiàng)目員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，于填寫項(xiàng)目職工退場申請單時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部門于交接手續(xù)上不予以簽字。未結(jié)清的個(gè)人備用金將不通過公司往來予以列轉(zhuǎn)。第八條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督備用金使用情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對長期掛帳不能及時(shí)清理的備用金個(gè)人，于多次督促無效的情況下，上報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)且追究其責(zé)任。第九條借支人借支的備用金若丟失，由本人承擔(dān)。第十條本辦法修訂權(quán)、解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第十壹條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日新疆烏阿高速三、四分部財(cái)務(wù)簽批報(bào)銷程序規(guī)定為適應(yīng)項(xiàng)目運(yùn)營管理的需要，提高工作效率，明確工作責(zé)任，進(jìn)壹步規(guī)范基礎(chǔ)工作，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況特制定本規(guī)定。壹、對報(bào)銷原始憑證（票據(jù)）的基本要求：外部憑證：須填具項(xiàng)目名稱，填列日期，填制人、經(jīng)辦人簽名（或蓋章），開據(jù)單位公章和發(fā)行稅務(wù)專用章齊全，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，數(shù)量、單價(jià)和金額壹致（金額要求大小寫壹致），不得涂改挖補(bǔ)，否則，視為無效票據(jù)。內(nèi)部自制憑證：經(jīng)辦人，審核人，審批人簽章齊全，表格式樣壹致。二、票據(jù)報(bào)銷程序：1、由財(cái)務(wù)人員按票據(jù)性質(zhì)分類粘貼、審核、計(jì)算。2、乘機(jī)、招待費(fèi)、出租車票由財(cái)務(wù)人員單獨(dú)粘貼、計(jì)算。3、報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)均不得于未經(jīng)財(cái)務(wù)人員計(jì)算、審核的空白粘貼單、空白借款單、空白差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字。4、對不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)不予報(bào)銷。5、粘貼、計(jì)算好的單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人簽審，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。三、簽領(lǐng)借款、報(bào)銷要求1、備用金：項(xiàng)目經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人及工作人員，視工作性質(zhì)核定備用金常用限額。特殊情況特批。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)：5000元；部門負(fù)責(zé)人：3000元；外勤、采購、司機(jī)：2000元；食堂管理員根據(jù)月食堂支出情況核定壹定數(shù)額的備用金。其他業(yè)務(wù)技術(shù)人員：不核定常用備用金，臨時(shí)辦理涉外業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)用款量和審批程序臨時(shí)預(yù)借。招聘、返聘及臨時(shí)職工不能借支備用金，特殊情況需要借款者，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保。之上預(yù)借備用金人員要及時(shí)報(bào)賬清理，?？顚Ｓ?，凡賬面超過核定備用金常用限額，無特殊原因，于次月工資中扣回。職工備用金原則上壹季度壹清理（借款職工應(yīng)平時(shí)主動(dòng)核對賬務(wù)）合理使用資金。2、行政辦公用品、招待用品、勞保用品：項(xiàng)目各部門于月底26日前向辦公室報(bào)送次月購置計(jì)劃，由綜合辦公室匯總，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排資金，綜合辦公室予以購置。計(jì)劃內(nèi)購置的低值易耗用品，由辦公室簽具驗(yàn)收清單。壹次性配備發(fā)放用品應(yīng)附領(lǐng)用簽字清單。購置各種價(jià)高、耐用（單價(jià)100元之上）的辦公、通訊、宣傳、勞保、生活、工具書籍、專業(yè)器材等用品用具，由辦公室建立專用賬卡，報(bào)銷時(shí)先登記領(lǐng)用賬卡，且于報(bào)銷票據(jù)上簽注已驗(yàn)收，登卡后方能報(bào)銷。各部門計(jì)劃外購置的壹切用品用具，壹律不得報(bào)銷。3、通訊工具及費(fèi)用：經(jīng)項(xiàng)目研究同意因工作需要的電話座機(jī)費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)，需辦公室負(fù)責(zé)簽字，且按使用人登記臺(tái)賬。其費(fèi)用由辦公室登記后方可報(bào)銷（以便日常或年終審查）。4、交通車輛費(fèi)用：車輛的維修、保養(yǎng)、替換配件、工具、用具需經(jīng)機(jī)械主管部門或辦公室批準(zhǔn)；燃潤油、過路費(fèi)、停車費(fèi)由辦公室審批，且建立小車費(fèi)用臺(tái)賬（以便日常或年終審查）。（注：車輛燃油票據(jù)必須于票據(jù)空白處或背面注明里程數(shù)，由現(xiàn)場人員簽字確認(rèn)）。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：壹般員工不允許發(fā)生對外招待業(yè)務(wù)，部門負(fù)責(zé)人對外發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)事先請示項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方能安排，業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)建立臺(tái)帳。四、簽字審批權(quán)限：1、出差費(fèi)：壹般人員出差報(bào)銷，部門負(fù)責(zé)人簽審，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。部門負(fù)責(zé)人出差報(bào)銷，項(xiàng)目經(jīng)理簽審，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。項(xiàng)目副職出差報(bào)銷，項(xiàng)目經(jīng)理簽審，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。項(xiàng)目經(jīng)理出差報(bào)銷，由項(xiàng)目書記或副經(jīng)理簽審，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。2、借款：借款金額由主管領(lǐng)導(dǎo)審核，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。行政辦公費(fèi)用：計(jì)劃由辦公室匯總，項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按計(jì)劃簽付。通訊工具費(fèi)用：辦公室簽字登記項(xiàng)目經(jīng)理簽批，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。交通車輛費(fèi)用：辦公室（費(fèi)用類）或機(jī)械主管部門（維修、保養(yǎng)、配件）辦公室登記臺(tái)賬后，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：辦公室簽字登記，項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審核，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。特殊性費(fèi)用：需經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子討論后，按商定意見及簽批權(quán)限辦理。五、下列票據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷：1、各類性質(zhì)的罰款、賠款2、白條、無稅務(wù)章的收款收據(jù)3、無購貨單位或姓名的票據(jù)4、出差期間因私繞道的車船住宿費(fèi)5、票面字跡模糊不清6、票面涂改挖補(bǔ)7、簽字審批手續(xù)不全8、印鑒不全9、數(shù)量單位不符10、無購物品名11、金額大小寫不符12、國家已公布的過期票據(jù)，不符合財(cái)經(jīng)法律和公司規(guī)章制度等六、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日新疆烏阿高速三、四分部差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定根據(jù)公司關(guān)聯(lián)文件規(guī)定，本著既保證出差人員工作和生活需要，又節(jié)約開支，加強(qiáng)控制管理費(fèi)用支出原則，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。壹、工作人員出差的審批和預(yù)借差旅費(fèi)程序1、壹般因公出差人員由所于部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要，從嚴(yán)掌握出差人數(shù)和出差時(shí)間，對出差人員要定任務(wù)、定人數(shù)、定地點(diǎn)、定時(shí)間，建立出差方案制度。2、出差人員應(yīng)同時(shí)填寫《出差方案單》（見附表1）和《借款單》（不需借款者不填）各壹份，于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后，作為預(yù)借差旅費(fèi)以及完成任務(wù)后報(bào)銷的依據(jù)。無《出差方案單》財(cái)務(wù)不予借支差旅費(fèi)。（1）壹般工作人員的《出差方案單》、《借款單》由本部門負(fù)責(zé)人簽審，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。（2）部門負(fù)責(zé)人的《出差方案單》、《借款單》由分管工作的項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)簽審，項(xiàng)目經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。（3）項(xiàng)目副職的《出差方案單》、《借款單》由項(xiàng)目經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。（4）項(xiàng)目經(jīng)理的《出差方案單》、《借款單》由項(xiàng)目書記或副經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽付。二、工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定出差人員完成任務(wù)返回后，應(yīng)于壹周之內(nèi)辦理完畢有關(guān)簽字及報(bào)銷手續(xù)，逾期造成的損失由出差人員自行承擔(dān)。凡未于規(guī)定期限報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)采取其他方式扣回全部預(yù)借差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷流程：1、出差人員收集票據(jù)-財(cái)務(wù)人員粘貼票據(jù)-財(cái)務(wù)人員審核，填寫費(fèi)用項(xiàng)目、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》-出差人員（報(bào)銷人）簽字-辦理簽批手續(xù)-財(cái)務(wù)人員辦理報(bào)銷、清算、收付款手續(xù)。2、報(bào)銷的原始票據(jù)必須交財(cái)務(wù)人員審核且統(tǒng)壹粘貼，嚴(yán)禁自行粘貼票據(jù)，否則視為無效票據(jù)，不予以報(bào)銷。每次出差報(bào)銷壹次，不應(yīng)將多次出差合且報(bào)銷，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3、同壹《出差方案單》列明壹人之上同行的，同行人員應(yīng)壹且報(bào)銷，只填制壹份《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。出差人員于填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》時(shí)應(yīng)注明所于部門，按出差路線、起止地點(diǎn)詳細(xì)填列，有關(guān)金額部分均由財(cái)務(wù)人員計(jì)算填列。4、丟失的火車票，據(jù)實(shí)際情況由出差人員寫出書面說明，經(jīng)同行人員證明，部門負(fù)責(zé)人審批后，可作為原始憑據(jù)報(bào)銷；無同行人員的由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后可作為原始憑據(jù)報(bào)銷。其他票據(jù)的丟失，應(yīng)取得原出票方證明，且經(jīng)上述程序簽批后，予以報(bào)銷。5、原始票據(jù)超過本人開支標(biāo)準(zhǔn)的自行承擔(dān)，節(jié)約不補(bǔ)；特殊情況由項(xiàng)目經(jīng)理簽批。6、需要關(guān)聯(lián)部門審核登記的費(fèi)用須由關(guān)聯(lián)部門于每張票據(jù)背面簽署審批意見。三、乘坐交通工具的規(guī)定1、項(xiàng)目職工出差，原則上不得乘坐飛機(jī)。因特殊情況，確實(shí)需乘坐飛機(jī)者，應(yīng)于乘機(jī)前填寫《乘坐飛機(jī)申請表》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可乘坐和報(bào)銷乘機(jī)費(fèi)用，但往返途中只能乘坐壹次。2、項(xiàng)目員工憑批復(fù)的《乘坐飛機(jī)申請表》報(bào)銷機(jī)票。若無此單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷機(jī)票；單對此行程的交通費(fèi)，應(yīng)按本人享受乘坐標(biāo)準(zhǔn)以火車或汽車票報(bào)銷。3、項(xiàng)目經(jīng)理層（含局內(nèi)高級(jí)職稱、二級(jí)、壹級(jí)、特級(jí)專家等相當(dāng)職級(jí)）人員可乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船三等艙，火車軟臥。其他人員壹律乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船經(jīng)濟(jì)艙、火車硬臥。4、工作人員出差均可乘坐客運(yùn)汽車、臥鋪汽車、快速空調(diào)火車。5、無特殊情況，出差人員應(yīng)盡可能乘坐火車，汽車或輪船等交通工具。6、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人因車輛緊張，因公外出可乘坐出租車。其他人員壹般不得乘坐出租車，因事情緊急、攜帶機(jī)密文件、貴重儀器等特殊原因，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐出租車。四、住宿規(guī)定1、出差人員住宿費(fèi)以實(shí)際住宿天數(shù)和住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)的憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自提高標(biāo)準(zhǔn)的，超支部分自理。2、出差人員應(yīng)按照以下住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)選擇住宿。（1）于省會(huì)城市、直轄市的每人每天為300元。（2）于其他城市的每人每天為200元。3、自行解決住宿者，不計(jì)發(fā)自找鋪補(bǔ)助；住宿發(fā)票丟失，費(fèi)用自理；隨同項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)壹起出差同宿者，隨行人員壹人住宿費(fèi)可按領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，隨行人員超出壹人，按各自標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。五、參加會(huì)議等的差旅費(fèi)1、工作人員參加各類會(huì)議、培訓(xùn)班，由主辦方統(tǒng)壹安排食宿的，會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助和培訓(xùn)費(fèi)由主辦單位統(tǒng)壹開支的，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。于途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)仍按差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。小型會(huì)議等不統(tǒng)壹安排食宿的，會(huì)議期間和于途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)按差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。2、工作人員赴外地學(xué)習(xí)、臨時(shí)借調(diào)支援工作于途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)按差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。工作學(xué)習(xí)期間由單位統(tǒng)壹安排食宿和交通工具的，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)不再報(bào)銷。3、工作、學(xué)習(xí)期間單位不統(tǒng)壹安排食宿和提供交通工具的，住宿費(fèi)和交通費(fèi)按出差規(guī)定執(zhí)行，伙食補(bǔ)助費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：工作、學(xué)習(xí)期間于15天以內(nèi)（含15天）按每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；15天之上至30天（含30天）按每人每天40元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；30天之上按每人每天30元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。之上補(bǔ)助費(fèi)分段累計(jì)計(jì)算。會(huì)務(wù)費(fèi)用中已含餐費(fèi)者，不再補(bǔ)發(fā)。六、出差伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）工作人員出差，若路途超過100km，當(dāng)天不能返回駐地（如去西安出差）不分途中和住勤，不分地區(qū)，每人每天50元包干，超支自理，不得另行報(bào)銷餐費(fèi)。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用,須項(xiàng)目經(jīng)理特批。（2）出差人員連續(xù)乘坐火車時(shí)間每滿10小時(shí)加發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)50元。（3）項(xiàng)目工作人員因公外出，不能趕回經(jīng)理部就餐的，按20元/人/餐控制報(bào)銷，超支自理。按每日最高不超過二次計(jì)算。七、乘坐火車的臥鋪補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)符合乘坐硬臥而改乘硬座連續(xù)時(shí)間達(dá)8小時(shí)（含8小時(shí)，以火車時(shí)刻表正點(diǎn)計(jì)算，下同）之上，按照硬座票價(jià)的60%給予補(bǔ)助。不符合乘坐軟臥標(biāo)準(zhǔn)的人員，不得乘坐軟臥。八、乘坐長途汽車的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1、白天連續(xù)乘車超過6小時(shí)，夜間連續(xù)乘車超過4小時(shí)，按票價(jià)的80%計(jì)發(fā)補(bǔ)助。2、乘坐臥鋪汽車不計(jì)發(fā)。九、汽車駕駛員的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)汽車司機(jī)于市內(nèi)短途外出無法及時(shí)趕回經(jīng)理部就餐者按20元/餐/人予以補(bǔ)助，按每日最高不超過二次計(jì)算；駕駛?cè)藛T出市區(qū)執(zhí)行公務(wù)的，按壹般工作人員的差旅費(fèi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。駕駛?cè)藛T執(zhí)行公務(wù)當(dāng)天行駛里程超過500㎞的，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。十、其他規(guī)定1、工作人員因工作調(diào)動(dòng)、搬遷所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)，按出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，于調(diào)入、遷入單位報(bào)銷。2、工作人員因調(diào)動(dòng)工作，隨同項(xiàng)目部搬遷所發(fā)生的差旅費(fèi)、行李、家具、托運(yùn)費(fèi)等，于于調(diào)入、遷入單位報(bào)銷。3、因工作需要招聘的實(shí)習(xí)生，報(bào)銷從所于地至項(xiàng)目的火車硬臥或汽車票。4、分配到項(xiàng)目的大、中專畢業(yè)生，由學(xué)校到項(xiàng)目報(bào)到的途中差旅費(fèi)，按壹般人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，沖減學(xué)校派遣費(fèi)。根據(jù)正常直線行駛距離限定路途天數(shù)。5、招聘、返聘到項(xiàng)目報(bào)到的工作人員，從住地到項(xiàng)目可報(bào)火車硬臥和汽車座位票費(fèi)用，中轉(zhuǎn)停留可按壹般人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)壹天住宿費(fèi)，不予補(bǔ)助。6、乘火車、汽車長途押運(yùn)貨物，運(yùn)行24小時(shí)之上者，按壹般地區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和交通費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的2倍計(jì)發(fā)，不報(bào)住宿費(fèi)、餐費(fèi)。7、工作人員調(diào)動(dòng)工作，除有關(guān)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助按本辦法執(zhí)行外，其他開支標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行。十壹、本辦法由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。十二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日附表1出差報(bào)告單姓名部門出差地點(diǎn)起止時(shí)間交通工具出差事由部門批示：主管領(lǐng)導(dǎo)批示：出差結(jié)果方案方案人：年月日出差結(jié)果方案確認(rèn)意見審核人：年月日說明：1、凡出差壹律填寫此表，憑此表借差費(fèi)。2、出差返回填寫結(jié)果方案。3、此表交存主管部門。財(cái)務(wù)管理部職責(zé)壹、根據(jù)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和經(jīng)理部各項(xiàng)規(guī)章制度建立健全相應(yīng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。二、參和重要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的簽訂，且督促執(zhí)行。三、參和審查施工預(yù)算（標(biāo)后預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)），督促項(xiàng)目有關(guān)部門按季（或月）提供完工工程預(yù)算成本費(fèi)用分析資料，組織成本盈虧核算。四、嚴(yán)格審批借款和工程款結(jié)算業(yè)務(wù)。五、及時(shí)登記總帳帳薄，建立健全已完已結(jié)算、已完未結(jié)算、未完未結(jié)算工程等臺(tái)帳，及時(shí)掌握工程價(jià)款結(jié)算及撥付項(xiàng)目資金情況。六、編制結(jié)算報(bào)表，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門提供合法、真實(shí)、完善的有價(jià)值的會(huì)計(jì)信息。七、制定成本計(jì)劃，實(shí)行成本控制，及時(shí)將目標(biāo)責(zé)任成本執(zhí)行情況反饋給項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)。八、按工程實(shí)體設(shè)立各種費(fèi)用支出明細(xì)帳，且要求各成本責(zé)任部門協(xié)助配合，每月對上月成本支出情況進(jìn)行分析，找出節(jié)超原因，書面報(bào)知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。九、統(tǒng)籌安排，合理調(diào)配資金，使資金配置達(dá)到最優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)效益最大化。十、定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)情況措施。十壹、根據(jù)公司生產(chǎn)技術(shù)管理科、項(xiàng)目計(jì)合部提供的各個(gè)時(shí)期的運(yùn)營計(jì)劃及完成的營業(yè)額收入情況，及時(shí)結(jié)算和回收工程款，進(jìn)行項(xiàng)目各個(gè)時(shí)期的財(cái)務(wù)核算活動(dòng)。十二、監(jiān)督檢查各架子隊(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，不斷提出和發(fā)現(xiàn)問題，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師崗位職責(zé)壹、根據(jù)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和經(jīng)理部各項(xiàng)規(guī)章制度建立健全相應(yīng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度,保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行。三、參和重要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的簽訂，且督促執(zhí)行。四、參和審查施工預(yù)算（標(biāo)后預(yù)算切塊包干費(fèi)用指標(biāo)），督促有關(guān)部門按季（或月）提供完工工程預(yù)算成本費(fèi)用分析資料，組織成本盈虧核算。五、嚴(yán)格審批借款和工程款結(jié)算業(yè)務(wù)。六、及時(shí)登記總帳帳薄，建立健全已完已結(jié)算、已完未結(jié)算、未完未結(jié)算工程等臺(tái)帳，及時(shí)掌握工程價(jià)款結(jié)算及撥付項(xiàng)目資金情況。七、編制結(jié)算報(bào)表，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門提供合法、真實(shí)、完善的有價(jià)值的會(huì)計(jì)信息。八、制定成本計(jì)劃，實(shí)行成本控制，及時(shí)將目標(biāo)責(zé)任成本執(zhí)行情況反饋給項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)。九、按工程實(shí)體設(shè)立各種費(fèi)用支出明細(xì)帳，且要求各成本責(zé)任部門協(xié)助配合，每月對上月成本支出情況進(jìn)行分析，找出節(jié)超原因，書面報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。十、統(tǒng)籌安排，合理調(diào)配資金，使資金配置達(dá)到最優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)效益最大化。十壹、定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)情況措施。十二、根據(jù)公司生產(chǎn)技術(shù)管理科、項(xiàng)目計(jì)合部提供的各個(gè)時(shí)期的運(yùn)營計(jì)劃及完成的營業(yè)額收入情況，及時(shí)結(jié)算和回收工程款，進(jìn)行項(xiàng)目各個(gè)時(shí)期的財(cái)務(wù)核算活動(dòng)。十三、監(jiān)督檢查各架子隊(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，不斷提出和發(fā)現(xiàn)問題，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。2、審核各種原始憑證，進(jìn)行成本核算，對違反財(cái)務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時(shí)制止和糾正。3、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行登記會(huì)計(jì)帳簿，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。4、會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)分類和編號(hào)保管，不得散亂丟失。5、整理裝訂且妥善保管會(huì)計(jì)憑證。6、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時(shí)，會(huì)計(jì)主管同意后方可復(fù)制、使用。7、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。8、及時(shí)為會(huì)計(jì)主管提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確完整的會(huì)計(jì)信息。9、及時(shí)編制資金平衡表。10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理。11、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。出納員崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依據(jù)審核后的合法收支憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，嚴(yán)格審核各種原始憑證，對不認(rèn)真、不合法、不完整的原始憑證不予受理。3、及時(shí)處理各種原始核算單據(jù)資料，傳遞會(huì)計(jì)憑證，不得積壓。4、根據(jù)審核無誤的收支憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。做到日清月結(jié)，嚴(yán)禁白條抵庫。5、銀行存款帳戶金額要和銀行對帳單核對，按月及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表6、及時(shí)向財(cái)務(wù)主管提供帳面資金使用情況，使財(cái)務(wù)主管準(zhǔn)確掌握流動(dòng)資金情況，合理調(diào)配資金。7、妥善保管現(xiàn)金、支票和部分印鑒，確保資金的安全性。8、建立備用金及往來款項(xiàng)的備查帳，及時(shí)收回職工欠款和其他應(yīng)收款項(xiàng)，減少流動(dòng)資金的占用。9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。會(huì)計(jì)檔案管理制度第壹條為了規(guī)范項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《檔案法》的規(guī)定，制定本制度。第二條建立健全檔案的立卷、歸檔、保管和查閱管理制度。會(huì)計(jì)檔案須妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第三條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方案、各種重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。具體包括：會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。財(cái)務(wù)方案類：集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)、季度、年度財(cái)務(wù)方案，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)方案。其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清單、主要經(jīng)濟(jì)合同、建造合同執(zhí)行的有關(guān)資料等。第四條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊,封面標(biāo)注名稱、月份、張數(shù)和整理人；各種會(huì)計(jì)檔案資料應(yīng)以年為期間整理立卷、裝訂成冊，且編制會(huì)計(jì)檔案保管清單。第五條各種空白憑證，如：銀行支票，收據(jù)，電匯單等統(tǒng)壹由出納人員負(fù)責(zé)妥善保管，以防丟失、外泄。因工程或業(yè)務(wù)需要，需借用空白憑證的，須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管同意，且填寫事由、估計(jì)業(yè)務(wù)金額，方可辦理外借，且做好關(guān)聯(lián)登記臺(tái)賬，業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門作賬務(wù)處理。第六條各種檔案資料須加蓋單位公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽章后立卷歸檔。第七條對于項(xiàng)目的各種經(jīng)濟(jì)合同、重要的勞務(wù)合同須單獨(dú)保存且建立關(guān)聯(lián)臺(tái)賬。第八條各種會(huì)計(jì)檔案不得外借，如有特殊需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。能夠提供查閱或復(fù)制，且辦理登記有關(guān)臺(tái)賬。查閱會(huì)計(jì)檔案人員，嚴(yán)謹(jǐn)于會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封或抽換，查閱或復(fù)制完畢，應(yīng)及時(shí)交由保管人員歸檔保管。第九條檔案保管人員因出差或調(diào)離項(xiàng)目等原因需要將會(huì)計(jì)檔案移交保管的，經(jīng)辦理登記會(huì)計(jì)檔案移交清單，監(jiān)交人簽字完畢，且妥善保存會(huì)計(jì)檔案移交清單。第十條本項(xiàng)目無權(quán)銷毀各種會(huì)計(jì)檔案資料，當(dāng)項(xiàng)目竣工決算、債權(quán)債務(wù)清償完畢后，會(huì)計(jì)檔案移交公司統(tǒng)壹保管，且登記移交清冊。第十壹條本項(xiàng)目會(huì)計(jì)檔案由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部統(tǒng)壹負(fù)責(zé)管理。第十二條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)管理辦法會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)是財(cái)務(wù)專用的操作系統(tǒng)，涉及企業(yè)秘密及財(cái)產(chǎn)安全，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)的管理，特制定本辦法。會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)的管理包括對硬件的管理、軟件的管理及操作人員（崗位、權(quán)限）的管理。壹、硬件的管理1、配備專用電腦，財(cái)務(wù)核算軟件要求于專用電腦上操作及運(yùn)行，以維護(hù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性及保護(hù)企業(yè)的秘密，避免損失。非財(cái)務(wù)軟件操作人員不得登錄使用本機(jī)。2、會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)的硬件包括計(jì)算機(jī)及配套設(shè)備（打印機(jī)），對硬件要進(jìn)行定期檢查，擺放于穩(wěn)定位置，保持其外表整潔，防止水和其他雜物進(jìn)入機(jī)器，各電源及輸出端口線路要穩(wěn)定。3、對系統(tǒng)的操作要符合規(guī)定的程序，安全運(yùn)行系統(tǒng)，不得使用強(qiáng)制性關(guān)機(jī)等危險(xiǎn)性操作。如遇系統(tǒng)死機(jī)或非正常系統(tǒng)死鎖等特殊情況，先等待壹段時(shí)間，待結(jié)束所有正于運(yùn)行的程序后再重新啟動(dòng)。特別是帳務(wù)系統(tǒng)更不能使用強(qiáng)制結(jié)束任務(wù)等非法操作。4、下班之前或系統(tǒng)不使用時(shí)要關(guān)好計(jì)算機(jī)且放置平穩(wěn)，斷開電源開關(guān)。5、計(jì)算機(jī)上空不要懸掛物品，防止意外落下?lián)p壞計(jì)算機(jī)。6、系統(tǒng)不能過長時(shí)間或超負(fù)荷運(yùn)行，以免系統(tǒng)過熱而縮短使用年限。二、軟件的管理1、會(huì)計(jì)電算化軟件的管理包括對帳務(wù)系統(tǒng)的管理，配套信息系統(tǒng)的管理及各種輸出電子檔案的管理。2、帳務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行需要于安全穩(wěn)定的環(huán)境下運(yùn)行，對帳務(wù)信息系統(tǒng)所錄入的數(shù)據(jù)要定期檢查且備份，以免突然斷電等意外情況發(fā)生而導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。3、定期打印發(fā)生額及余額表。4、帳務(wù)系統(tǒng)登錄方式要正確，不得非法登錄其他用戶。5、會(huì)計(jì)配套信息系統(tǒng)是指財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行工作的環(huán)境。對此類系統(tǒng)文件要妥善保存且設(shè)置訪問密碼及權(quán)限，不得隨意刪除或更改，以免導(dǎo)致系統(tǒng)無法運(yùn)行或死鎖。6、不使用帳務(wù)系統(tǒng)或臨時(shí)離開時(shí)，要關(guān)閉帳務(wù)系統(tǒng)。7、對各種輸出的電子檔案要建立專用文件夾且加密保存。三、操作員及操作權(quán)限1、于會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)中，只有指定已授權(quán)的財(cái)務(wù)人員才有權(quán)限登陸操作，其他非本系統(tǒng)指定人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自登錄或使用本系統(tǒng)。2、操作人員經(jīng)授權(quán)可自行設(shè)置登錄密碼，且妥善保管，為了維護(hù)系統(tǒng)安全，密碼不能過于簡單且原則上要求不定期的修改。3、項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擁有本系統(tǒng)操作的最高權(quán)限和系統(tǒng)維護(hù)的最高權(quán)限，負(fù)責(zé)總體財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制及各操作人員權(quán)限的設(shè)置。各系統(tǒng)操作人員須妥善保管個(gè)人密碼。嚴(yán)禁利用他人身份登錄本系統(tǒng)或越權(quán)操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)。四、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日財(cái)務(wù)內(nèi)部審核制度壹、審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃指標(biāo)項(xiàng)目是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否正確，各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)是否互相銜接等。審核之后應(yīng)提出建議或意見，以便修改和完善計(jì)劃和預(yù)算。二、審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)收支是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)予以制止或者糾正。三、審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方案和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的規(guī)定。四、審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，且和帳面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符。不符時(shí)，應(yīng)查明帳實(shí)不符的原因，且提出改進(jìn)的措施。五、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。新疆烏阿高速項(xiàng)目第WA-3標(biāo)段三、四分部財(cái)務(wù)部二○壹壹年五月三十日壹、總則為加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理，規(guī)范勞務(wù)分包和用工管理行為，保證工程質(zhì)量和施工安全，根據(jù)《中華人民共和國建筑法》、《關(guān)于積極倡導(dǎo)架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于開展質(zhì)量管理達(dá)標(biāo)、工程分包專項(xiàng)治理和打擊內(nèi)業(yè)資料弄虛作假活動(dòng)的通知》、《關(guān)于加快建筑業(yè)改革和發(fā)展的若干意見》及《關(guān)于建立和完善勞務(wù)分包制度發(fā)展建筑勞務(wù)企業(yè)的意見》等規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，制定本辦法。二、勞務(wù)分包管理1、凡是以工程量作為結(jié)算依據(jù)所簽訂的合同均屬工程分包合同；以工費(fèi)和工天作為結(jié)算依據(jù)的合同屬勞務(wù)分包合同。2、經(jīng)理部將所承擔(dān)工程的勞務(wù)作業(yè)依法分包給具有相應(yīng)資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)，勞務(wù)分包企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有年檢合格的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》，且于其資質(zhì)等級(jí)許可的范圍內(nèi)從事勞務(wù)分包作業(yè)。3、勞務(wù)分包企業(yè)承接的勞務(wù)作業(yè)，必須由自有作業(yè)人員完成，不得再行分包或轉(zhuǎn)包。4、經(jīng)理部應(yīng)和勞務(wù)分包企業(yè)依法簽訂勞務(wù)分包合同，且按照合同履行約定的義務(wù)。勞務(wù)分包合同中必須明確約定支付勞務(wù)