-ST科華：2022年年度審計(jì)報(bào)告

上?？迫A生物工程股份有限公司審計(jì)報(bào)告大華審字[2023]008418號(hào)上?？迫A生物工程股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表年1月1日至2022年12月31日止)347-89大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號(hào)院7號(hào)樓12層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006審計(jì)報(bào)告大華審字[2023]008418號(hào)上?？迫A生物工程股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了上?？迫A生物工程股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科華生2022年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。的規(guī)定編制，公允反映了科華生物2022年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2022年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于科華生物，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審023]008418號(hào)審計(jì)報(bào)告計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。我們確定下列事項(xiàng)是需要在審計(jì)報(bào)告中溝通的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。1.應(yīng)收賬款減值2.商譽(yù)減值測(cè)試3.收入的確認(rèn)(一)應(yīng)收賬款減值事項(xiàng)1.事項(xiàng)描述于2022年12月31日科華生物合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)收賬款金額為1,301,693,907.79元，較年初增長(zhǎng)33.92%。由于評(píng)估應(yīng)收賬款的可收作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、注釋3.應(yīng)收賬款。2.審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于應(yīng)收賬款減值所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：(1)了解并評(píng)價(jià)公司關(guān)于銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制；(2)獲取公司的壞賬準(zhǔn)備政策，檢查本期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策是否與上期保持一致；(3)獲取應(yīng)收款項(xiàng)賬齡，關(guān)注賬齡劃分的準(zhǔn)確性，根據(jù)管理層的壞賬計(jì)提政策及客戶(hù)信譽(yù)情況，關(guān)注管理層是否充分識(shí)別已發(fā)生減(4)實(shí)施函證程序，并將函證結(jié)果與管理層記錄的金額進(jìn)行了(5)結(jié)合期后回款情況檢查，評(píng)價(jià)管理層壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理的相關(guān)判斷及估計(jì)是合理的。(二)商譽(yù)減值測(cè)試事項(xiàng)1.事項(xiàng)描述于2022年12月31日科華生物合并財(cái)務(wù)報(bào)表中商譽(yù)賬面價(jià)值為726,469,523.62元，占期末賬面凈資產(chǎn)12.41%。在商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，要求科華生物估計(jì)未來(lái)的現(xiàn)金流入以及確定合適的折現(xiàn)率去計(jì)算于相關(guān)減值評(píng)估與測(cè)試需要管理層作出重大判斷，因此我們將該類(lèi)資產(chǎn)的減值評(píng)估確認(rèn)作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、注釋2.審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于商譽(yù)減值所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：(1)測(cè)試和評(píng)價(jià)與商譽(yù)減值相關(guān)的內(nèi)部控制有效性；(2)評(píng)估管理層商譽(yù)減值測(cè)試方法的適當(dāng)性及確定是否一貫應(yīng)(3)檢查投資協(xié)議、業(yè)績(jī)承諾、收購(gòu)評(píng)估報(bào)告，結(jié)合被投資單位的經(jīng)營(yíng)情況，復(fù)核公司對(duì)商譽(yù)減值跡象的判斷是否合理；(4)通過(guò)對(duì)以前年度預(yù)測(cè)實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行追溯復(fù)核，以及與管理層討論經(jīng)審批的財(cái)務(wù)預(yù)算和商業(yè)計(jì)劃，并考慮同行業(yè)的數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)管理層預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值所使用關(guān)鍵假設(shè)包括預(yù)測(cè)年度及以后期間的長(zhǎng)期增長(zhǎng)率的合理性；(5)結(jié)合估值專(zhuān)家的工作評(píng)價(jià)管理層采用的折現(xiàn)率及增長(zhǎng)率的(6)測(cè)試資產(chǎn)組預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計(jì)算是否準(zhǔn)確。關(guān)判斷及估計(jì)是合理的。(三)收入的確認(rèn)1.事項(xiàng)描述于2022年12月31日科華生物合并財(cái)務(wù)報(bào)表中營(yíng)業(yè)收入的金額為6,969,862,627.72元。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響，因此我們將收入的確認(rèn)作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、注釋42.營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本。2.審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于收入確認(rèn)所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：(1)測(cè)試和評(píng)價(jià)與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，復(fù)核相關(guān)的會(huì)計(jì)政策是否正確且一貫地運(yùn)行；(2)選取主要的銷(xiāo)售合同和訂單，檢查主要條款，結(jié)合實(shí)務(wù)情況識(shí)別與商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)的條款與條件，評(píng)價(jià)科華生物的收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；(3)選取樣本并抽查相關(guān)的銷(xiāo)售合同、出庫(kù)記錄、發(fā)貨單、客戶(hù)(4)對(duì)收入和成本實(shí)施分析性程序，包括收入、成本毛利率波動(dòng)等分析程序；(5)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的收入，執(zhí)行收入截止性測(cè)試；(6)針對(duì)大額收入及應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)施函證程序；(7)針對(duì)主要經(jīng)銷(xiāo)商，實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序包括關(guān)聯(lián)關(guān)系的核查；比對(duì)主要經(jīng)銷(xiāo)商管理政策、銷(xiāo)售政策與公司經(jīng)銷(xiāo)商管理情況是否一致；獲取銷(xiāo)售合同，檢查合同條款，檢查公司關(guān)于其收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及金額是否準(zhǔn)確；檢查經(jīng)銷(xiāo)商信用審批是否與公司客戶(hù)信用管理制度一致；結(jié)合銷(xiāo)售收入截止性測(cè)試，關(guān)注期后是否存在退貨情形。023]008418號(hào)審計(jì)報(bào)告關(guān)判斷及估計(jì)是合理的。四、其他信息科華生物管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括科華生物2022年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任科華生物管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，科華生物管理層負(fù)責(zé)評(píng)估科華生物的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算科華生物、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督科華生物的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)大華審字[2023]008418號(hào)審計(jì)報(bào)告期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出也執(zhí)行以下工作：財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。。同時(shí)，根據(jù)華生物不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。的023]008418號(hào)審計(jì)報(bào)告項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(項(xiàng)目合伙人)劉萬(wàn)富劉冬林二〇二三年三月二十一日1合并資產(chǎn)負(fù)債表2022年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)注釋1注釋2注釋3注釋4注釋5注釋6注釋7注釋8注釋9注釋10注釋11注釋12注釋13注釋14注釋15注釋16注釋17注釋18注釋19注釋20期末余額3,474,899,385.572,263,221.121,301,693,907.79 5,467,383.88 140,186,461.71 33,504,219.731,266,229,871.06101,054,399306,445,298,850.1629,898,515.6444,617,600.0028,650,896.24780,490,987.7421,842,317.2055,796,382.43334,641,822.16165,035,269.87726,469,523.62 15,541,220.97148,038,310.73835,316.562,367,858,163.168,813,157,013.32期初余額2,637,582,942.851,600,000.00971,975,690.95 17,115,172.27260,168,283.69 25,609,122.06826,860,860.6264,824,496484,805,736,568.9226,484,389.1245,587,883.966,775,129.55449,651,848.54164,195,643.5662,914,236.88305,080,804.06160,027,370.61831,206,976.66 13,694,002.64 76,961,627.406,899,067.292,149,478,980.276,955,215,549.19(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：2合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2022年12月31日編制單位：上海科華生物工程股份有限公司負(fù)債和股東權(quán)益期末余額期初余額短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)股本其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)注釋21注釋22注釋23注釋24注釋25注釋26注釋27注釋28注釋29注釋30注釋31注釋32注釋33注釋34注釋19注釋35注釋36注釋37注釋38注釋39注釋40注釋4131,770,950.62823,277,785.36 307,534,175.46314,202,935.54247,890,373.33243,061,119.0255,997,117.6829,266,053.292,053,128,583.43103,532,337.42646,549,668.4228,504,285.6964,943,140.0446,656,941.6217,836,882.49908,023,255682,961,151,839.11514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.533,625,030,447.344,814,922,149781,037,083,024.435,852,005,174.2195,723,989.17316,223,612.68 404,321.09139,640,488.965,272,781.1689,674,290.5099,893,333.1145,794,001.3910,984,402.92993,611,220.9888,504,324.32617,439,770.4832,336,394.8524,052,655.5348,119,940.7119,887,285.83830,340,371721,823,951,592.70514,284,388.00142,523,709.36295,992,186.20 128,700.003,540,448.30228,578,647.532,687,607,187.503,872,397,866891,258,866,089.605,131,263,956.49負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)8,813,157,013.326,955,215,549.19(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤(rùn)表年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)責(zé)人：3一、營(yíng)業(yè)收入用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)下企業(yè)合并被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類(lèi)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益益計(jì)劃凈變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)9.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額收益總額總額七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益6,969,862,627.7281 765,367,510.92 492,615,077.63 -80,154,517.54 44,364,049.52 192,575,190.693,898,862.75-73,333,581.70-242,923,697.324,533,934.242,065,197,575632,494,692.692,510,382.662,065,181,885.66333,811,829.651,731,370,056011,731,370,056.01970,845,080.02760,524,975.998,632,727.99-824,741.37-824,741.377,394,421.537,394,421.531,740,002,784.004,854,310,523.682,206,599,454.64 34,836,805.00 148,472,181.49 44,838,311.33 26,791,789.53 57,659,846.99-1,961,062.68-12,813,686.04-13,224,814.55141,641,496,33711691,356.331,637,401,503.55283,576,743.281,353,824,760271,353,824,760.27850,413,412.99503,411,347.28-23,683,114.47-19,202,208.4811,207,178.9311,207,178.93-30,409,387.41-30,409,387.41-4,480,905.99831,211,204.51498,930,441.294編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項(xiàng)目一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~吸收投資收到的現(xiàn)金的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額注釋56注釋56注釋56注釋56注釋56本期金額7,397,121,885.8119279,983,733.627,856,645,514.623,482,192,466.98710,153,372.87866,117,221.29644,550,265.935,703,013,327.072,153,632,187.5522,303,903.703,898,862.7526,202,766.45427,906,710.656,120,984.05434,027,694.70-407,824,928.254,897,032.26 4,200,000.0014149,154,083.48313,582,150.88198,739,340.23,798,470.50801,218,800.0035,186,467.361,088,724,278.09-775,142,127.2151,562,650.561,022,227,782.652,452,671,602.923,474,899,385.57上期金額5,010,943,669.9346,303,017.7665,239,458.865,122,486,146.552,481,623,299.27516,470,542.72554,511,269.77490,660,769.934,043,265,881.691,079,220,264.861,234,909.26 239,054.447,258,847.304,939,882.8888216,026,472.7310,140,000.00226,166,472.73-212,493,778.85535,140.12 2,450,000.00269,234,269.86680,000.00277,449,409.98533,896,937.73117,884,194.08181,452,489.79833,233,621.60-555,784,211.62-9,788,237.91301,154,036.482,151,517,566.442,452,671,602.92(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)合并股東權(quán)益變動(dòng)表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項(xiàng)目項(xiàng)目5一、上年年末余額一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1．股東投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額(三)利潤(rùn)分配1．提取盈余公積2．對(duì)股東的分配(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備提取2．本期使用(六)其他四、本年期末余額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本資本公積減：庫(kù)存股少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)其他權(quán)益工具永續(xù)債其他永續(xù)債其他142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.53295,992,186.201,258,866,089.605,131,263,956.49142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.53295,992,186.201,258,866,089.605,131,263,956.4912,421.00-15,128.16-1,594,649.95-128,700.006,569,680.16937,423,259.84-221,783,065.17720,741,217.726,569,680.16970,845,080.02762,588,023.821,740,002,784.00-15,128.16-15,128.1612,421.008,750.003,671.00-128,700.0-15,128.16-15,128.1612,421.008,750.003,671.00-128,700.00-128,700.0014,661.014,200,000.00-4,185,338.99-984,385,750.00-984,385,750.00-1,594,649.95262,882.4578,112.67-1,935,645.07-33,421,820.18-33,421,820.-1,935,645.07-33,421,820.18-33,421,820.18-1,017,807,570.18514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.533,625,030,447.341,037,083,024.435,852,005,174.21(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：6編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司項(xiàng)目合并股東權(quán)益變動(dòng)表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益股本其他權(quán)益工具永續(xù)債其他永續(xù)債其他資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他514,357,243.00142,587,236.03297,728,582.055,013,225.0025,262,684.29228,578,647.531,937,457,624.00758,077,655.163,899,036,447.06二、本年年初余額514,357,243.00142,587,236.03297,728,582.055,013,225.0025,262,684.29228,578,647.531,937,457,624.00758,077,655.163,899,036,447.06三、本年增減變動(dòng)金額-72,855.00-63,526.67-1,736,395.85-4,884,525.00-21,722,235.99750,149,563.50500,788,434.441,232,227,509.43(一)綜合收益總額-19,202,208.48850,413,412.99498,930,441.291,330,141,645.80(二)股東投入和減少資本-72,855.00-63,526.67-1,736,395.85-4,884,525.001,857,993.154,869,740.631．股東投入的普通股-88,100.001,990,945.12-4,884,525.002,450,000.009,237,370.122．其他權(quán)益工具持有者投入資本15,245.00-63,526.67312,698.60264,416.933．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-89,904.75-89,904.754．其他-3,950,134.82-592,006.85-4,542,141.67(三)利潤(rùn)分配-102,783,877.00-102,783,877.001．提取盈余公積2．對(duì)股東的分配-102,783,877.00-102,783,877.00(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-2,520,027.512,520,027.511．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-2,520,027.512,520,027.51(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備提取2．本期使用(六)其他四、本年期末余額514,284,388.00142,523,709.36295,992,186.20128,700.003,540,448.30228,578,647.532,687,607,187.501,258,866,089.605,131,263,956.49(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：7母公司資產(chǎn)負(fù)債表2022年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司附注十六期末余額期初余額貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)注釋1注釋2注釋31,778,643,922.52173,733,918.06 6,161,718.60 81,860,913.49 78,087,512.18257,803,467.282,376,291,452.1329,059,483.961,237,198,342.3844,617,600.0011,572.86229,694,597.4822,672.572,496,989.80135,399,824.5357,313,354.8441,815,907.82 6,134,625.0874,088,805.5411,519,896.561,869,973,673.42245,442,164.41167,814,113.35 9,576,800.27219,962,687.12152,763,502.70259,734,762.931,055,294,030.7825,645,357.441,231,077,358.3345,587,883.96629,351.67212,633,754.65109,245.048,364,627.1480,070,371.0889,377,475.5761,688,653.60 7,644,801.4936,902,041.612,799,408.201,802,530,329.78資產(chǎn)總計(jì)4,246,265,125.552,857,824,360.56(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：8母公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2022年12月31日編制單位：上海科華生物工程股份有限公司負(fù)債和股東權(quán)益附注十六期末余額期初余額短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)75,503,126.75,503,126.5951,752,241.2025,661,651.84 7,656,973.6244,319,412.065,477,093.985,108,189.77預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債215,478,689.06流215,478,689.06646,549,668.42長(zhǎng)期借646,549,668.42應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債490,399.64租490,399.64長(zhǎng)期應(yīng)付款3,898,522.293,898,522.297,997,314.623,857,421.75預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債662,793,326662,793,32672878,272,015.78負(fù)債合計(jì)514,296,809.00514,296,809.00142,508,581.20其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債298,463,570.022298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,366,264.66減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)3,367,993,109.773,367,993,109.7746,259,255.9962,695,550.7130,710,121.9922,805,404.22 8,195,793.3341,778,266.146,036,428.082,941,096.55221,421,917.01617,439,770.482,502,415.848,389,790.964,002,964.34632,334,94162853,756,858.63514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90 128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)4,246,265,125.552,857,824,360.56(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司利潤(rùn)表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項(xiàng)目本期金額附注十六上期金項(xiàng)目本期金額附注十六(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)9一、營(yíng)業(yè)收入稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入投資收益(損失以“-”號(hào)填列)其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)五、其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益8.其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)9.其他六、綜合收益總額注釋4注釋4注釋5738,405,156.44 463,103,657.03 4,540,122.41 164,649,780.41 191,132,002.47 56,746,145.93 29,263,185.56 36,141,804.18 7,306,921.91 3,993,919.651,565,616,063.58-17,127,543.78-22,822,741.942,803,448.011,361,433,408.1515,436.71930,427.361,360,518,417.50-37,186,763931,397,705,181.431,397,705,181.43-824,741.37-824,741.37-824,741.371,396,880,440.06693,846,998.53345,405,440.95 4,513,157.18151,755,341.33103,558,088.1140,588,318.44 38,924,900.25 36,226,490.19 5,683,547.16 9,824,987.72105,009,148.39-2,048,842.87-7,080,244.94-411,980.40114,394,820.175.881,155,891.02113,611,135.03-76,56454113,687,699.57113,687,699.5711,207,178.9311,207,178.9311,207,178.93124,894,878.50編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司母公司現(xiàn)金流量表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額,573,712.103,902,762.3957,616,583.67864,093,058.16342,639,939.18205,057,107.9226,548,580.73685,059.11707,930,686.94156,162,371.221,642,000,000.002,387,585.00,616,063.581,648,003,648.58156,120,984.0514,980,330.399.591,510,992,968.99697,032.2620,000,000.00138,754,083.48159,451,115.7466,452,176.6839,745,232.752,870,081.96109,067,491.3950,383,624.35-348,097.771,717,190,866.7961,453,055.731,778,643,922.52844,404,391.686,720,076.8214,289,064.63865,413,533.13501,490,805.49174,302,932.6617,314,419.00167,363,439.08860,471,596.234,941,936.901,234,909.2620,069,265.513,821,191.484,939,882.8830,065,249.1384,158,500.26105,106,187.277.53-159,199,438.405,140.1255,504,385.3060,589,525.42238,270,000.0053147,878,247.92494,764,622.45-434,175,097.03-126,374.78-588,558,973.31650,012,029.0461,453,055.73(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本．其他權(quán)益工具持有者投入資本份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額(三)利潤(rùn)分配1．提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(六)其他四、本年期末余額股本優(yōu)先股其具其他資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì)514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93 514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93 12,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00-824,741.371,364,283,361.25,925,607.84-824,741.371,397,705,181.431,396,880,440.0612,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00466,987.968,750.00262,882.45-128,700.00400,332.453,671.00-15,128.1678,112.6766,655.51-33,421,820.18-33,421,820.18-33,421,820.18-33,421,820.18 514,296,809.00142,508,581.20298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,366,264.663,367,993,109.77(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制單位：上海科華生物工程股份有限公司(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)一、上年年末余額一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本．其他權(quán)益工具持有者投入資本份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額(三)利潤(rùn)分配1．提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(六)其他四、本年期末余額股本優(yōu)先股其具其他資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì)514,357,243.00142,587,236.03295,908,835.935,013,225.0013,996,313.17267,499,161.67745,659,053.331,974,994,618.13 514,357,243.00142,587,236.03295,908,835.935,013,225.0013,996,313.17267,499,161.67745,659,053.33,994,618.13 -72,855.00-63,526.672,213,738.97-4,884,525.008,687,151.4213,423,850.08,072,883.8011,207,178.93113,687,699.57124,894,878.50-72,855.00-63,526.672,213,738.97-4,884,525.006,961,882.30-88,100.001,990,945.12-4,884,525.00370.1215,245.00-63,526.67312,698.60264,416.93-89,904.75-89,904.75-102,783,877.00-102,78-102,783,877.00-102,783,877.00-102,783,877.002,520,027.51-2,520,02,520,027.512,520,027.51-2,520,02,520,027.51 514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)工程股份有限公司2022年度注第1頁(yè)上海科華生物工程股份有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(一)公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址上海科華生物工程股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”)是根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，經(jīng)上海市人民政府滬府體改審(1998)065號(hào)文批準(zhǔn)，由上海科申實(shí)業(yè)有(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)自有設(shè)備租賃及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)，從事貨物進(jìn)出口及技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)(但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展(三)財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出第2頁(yè)工程股份有限公司2022年度注并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍(%)例(%)發(fā)展有限公司司咨詢(xún)有限公司司2級(jí)系統(tǒng)有限公司司儀器發(fā)展有限公司司2級(jí)際有限公司司司2級(jí)設(shè)備有限公司司限公司司2級(jí)司3級(jí)物科技有限公司司2級(jí)器有限公司司3級(jí)科技有限公司司3級(jí)生物技術(shù)有限公司司2級(jí)程有限公司司2級(jí)科技有限公司司2級(jí)司2級(jí).00設(shè)備有限公司司北京)科貿(mào)有限公司司2級(jí)司2級(jí)醫(yī)療供應(yīng)鏈管理有限公司司2級(jí)司司生物科技有限公司司2級(jí).18.18限公司司2級(jí)司司2級(jí)有限公司司資單位的依據(jù)說(shuō)明詳見(jiàn)附注八、(一)在子公司中的權(quán)益。工程股份有限公司2022年度注第3頁(yè)三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)(三)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明(二)會(huì)計(jì)期間(三)營(yíng)業(yè)周期(四)記賬本位幣賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法1．分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過(guò)程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理(1)這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；(3)一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；工程股份有限公司2022年度注第4頁(yè)(4)一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。2．同一控制下的企業(yè)合并當(dāng)3．非同一控制下的企業(yè)合并(1)企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)通過(guò)。(3)已辦理了必要的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。(4)本公司已支付了合并價(jià)款的大部分，并且有能力、有計(jì)劃支付剩余款項(xiàng)。(5)本公司實(shí)際上已經(jīng)控制了被購(gòu)買(mǎi)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并享有相應(yīng)的利益、承擔(dān)計(jì)入當(dāng)期損益。工程股份有限公司2022年度注第5頁(yè)股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全的投資收益。4．為合并發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用(六)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司(包括本公司所控制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。并程序其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。致，行必要的調(diào)整。調(diào)整。項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額減少數(shù)股東權(quán)益。工程股份有限公司2022年度注第6頁(yè)司而形成的商譽(yù))在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。(1)增加子公司或業(yè)務(wù)制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。(2)處置子公司或業(yè)務(wù)1)一般處理方法；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。益變動(dòng)，工程股份有限公司2022年度注第7頁(yè)合收益除外。步處置子公司A這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；C生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；D他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。處理。(3)購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股權(quán)本公司因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日(或合并日)開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資(4)不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差足沖減的，。(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(八)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算工程股份有限公司2022年度注第8頁(yè)賬。賬，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資算，不改變其記賬本位幣金額。其他綜合收益。2．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算期損益。(九)金融工具工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傤?lèi)似期權(quán)