-ST科華：2022年年度審計報告

上海科華生物工程股份有限公司審計報告大華審字[2023]008418號上?？迫A生物工程股份有限公司審計報告及財務(wù)報表年1月1日至2022年12月31日止)347-89大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號院7號樓12層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006審計報告大華審字[2023]008418號上海科華生物工程股份有限公司全體股東：我們審計了上?？迫A生物工程股份有限公司(以下簡稱“科華生2022年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。的規(guī)定編制，公允反映了科華生物2022年12月31日的合并及母公司財務(wù)狀況以及2022年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于科華生物，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審023]008418號審計報告計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關(guān)鍵審計事項。1.應(yīng)收賬款減值2.商譽減值測試3.收入的確認(一)應(yīng)收賬款減值事項1.事項描述于2022年12月31日科華生物合并財務(wù)報表中應(yīng)收賬款金額為1,301,693,907.79元，較年初增長33.92%。由于評估應(yīng)收賬款的可收作為關(guān)鍵審計事項。請參閱財務(wù)報表附注六、注釋3.應(yīng)收賬款。2.審計應(yīng)對我們對于應(yīng)收賬款減值所實施的重要審計程序包括：(1)了解并評價公司關(guān)于銷售與收款的內(nèi)部控制；(2)獲取公司的壞賬準備政策，檢查本期壞賬準備計提政策是否與上期保持一致；(3)獲取應(yīng)收款項賬齡，關(guān)注賬齡劃分的準確性，根據(jù)管理層的壞賬計提政策及客戶信譽情況，關(guān)注管理層是否充分識別已發(fā)生減(4)實施函證程序，并將函證結(jié)果與管理層記錄的金額進行了(5)結(jié)合期后回款情況檢查，評價管理層壞賬準備計提的合理的相關(guān)判斷及估計是合理的。(二)商譽減值測試事項1.事項描述于2022年12月31日科華生物合并財務(wù)報表中商譽賬面價值為726,469,523.62元，占期末賬面凈資產(chǎn)12.41%。在商譽進行減值測試時，要求科華生物估計未來的現(xiàn)金流入以及確定合適的折現(xiàn)率去計算于相關(guān)減值評估與測試需要管理層作出重大判斷，因此我們將該類資產(chǎn)的減值評估確認作為關(guān)鍵審計事項。請參閱財務(wù)報表附注六、注釋2.審計應(yīng)對我們對于商譽減值所實施的重要審計程序包括：(1)測試和評價與商譽減值相關(guān)的內(nèi)部控制有效性；(2)評估管理層商譽減值測試方法的適當(dāng)性及確定是否一貫應(yīng)(3)檢查投資協(xié)議、業(yè)績承諾、收購評估報告，結(jié)合被投資單位的經(jīng)營情況，復(fù)核公司對商譽減值跡象的判斷是否合理；(4)通過對以前年度預(yù)測實際實現(xiàn)情況進行追溯復(fù)核，以及與管理層討論經(jīng)審批的財務(wù)預(yù)算和商業(yè)計劃，并考慮同行業(yè)的數(shù)據(jù)，評價管理層預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值所使用關(guān)鍵假設(shè)包括預(yù)測年度及以后期間的長期增長率的合理性；(5)結(jié)合估值專家的工作評價管理層采用的折現(xiàn)率及增長率的(6)測試資產(chǎn)組預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計算是否準確。關(guān)判斷及估計是合理的。(三)收入的確認1.事項描述于2022年12月31日科華生物合并財務(wù)報表中營業(yè)收入的金額為6,969,862,627.72元。對財務(wù)報表具有重大影響，因此我們將收入的確認作為關(guān)鍵審計事項。請參閱財務(wù)報表附注六、注釋42.營業(yè)收入和營業(yè)成本。2.審計應(yīng)對我們對于收入確認所實施的重要審計程序包括：(1)測試和評價與收入確認相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，復(fù)核相關(guān)的會計政策是否正確且一貫地運行；(2)選取主要的銷售合同和訂單，檢查主要條款，結(jié)合實務(wù)情況識別與商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)的條款與條件，評價科華生物的收入確認會計政策是否符合企業(yè)會計準則的要求；(3)選取樣本并抽查相關(guān)的銷售合同、出庫記錄、發(fā)貨單、客戶(4)對收入和成本實施分析性程序，包括收入、成本毛利率波動等分析程序；(5)對資產(chǎn)負債表日前后確認的收入，執(zhí)行收入截止性測試；(6)針對大額收入及應(yīng)收款項實施函證程序；(7)針對主要經(jīng)銷商，實施的進一步審計程序包括關(guān)聯(lián)關(guān)系的核查；比對主要經(jīng)銷商管理政策、銷售政策與公司經(jīng)銷商管理情況是否一致；獲取銷售合同，檢查合同條款，檢查公司關(guān)于其收入確認時點及金額是否準確；檢查經(jīng)銷商信用審批是否與公司客戶信用管理制度一致；結(jié)合銷售收入截止性測試，關(guān)注期后是否存在退貨情形。023]008418號審計報告關(guān)判斷及估計是合理的。四、其他信息科華生物管理層對其他信息負責(zé)。其他信息包括科華生物2022年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任科華生物管理層負責(zé)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，科華生物管理層負責(zé)評估科華生物的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用)，并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算科華生物、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責(zé)監(jiān)督科華生物的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)大華審字[2023]008418號審計報告期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出也執(zhí)行以下工作：財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。。同時，根據(jù)華生物不能持續(xù)經(jīng)營。的023]008418號審計報告項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(項目合伙人)劉萬富劉冬林二〇二三年三月二十一日1合并資產(chǎn)負債表2022年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收款項融資預(yù)付款項其他應(yīng)收款存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計注釋1注釋2注釋3注釋4注釋5注釋6注釋7注釋8注釋9注釋10注釋11注釋12注釋13注釋14注釋15注釋16注釋17注釋18注釋19注釋20期末余額3,474,899,385.572,263,221.121,301,693,907.79 5,467,383.88 140,186,461.71 33,504,219.731,266,229,871.06101,054,399306,445,298,850.1629,898,515.6444,617,600.0028,650,896.24780,490,987.7421,842,317.2055,796,382.43334,641,822.16165,035,269.87726,469,523.62 15,541,220.97148,038,310.73835,316.562,367,858,163.168,813,157,013.32期初余額2,637,582,942.851,600,000.00971,975,690.95 17,115,172.27260,168,283.69 25,609,122.06826,860,860.6264,824,496484,805,736,568.9226,484,389.1245,587,883.966,775,129.55449,651,848.54164,195,643.5662,914,236.88305,080,804.06160,027,370.61831,206,976.66 13,694,002.64 76,961,627.406,899,067.292,149,478,980.276,955,215,549.19(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)主管會計工作負責(zé)人：負責(zé)人：2合并資產(chǎn)負債表(續(xù))2022年12月31日編制單位：上海科華生物工程股份有限公司負債和股東權(quán)益期末余額期初余額短期借款交易性金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項合同負債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費其他應(yīng)付款持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計股本其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤歸屬于母公司股東權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計注釋21注釋22注釋23注釋24注釋25注釋26注釋27注釋28注釋29注釋30注釋31注釋32注釋33注釋34注釋19注釋35注釋36注釋37注釋38注釋39注釋40注釋4131,770,950.62823,277,785.36 307,534,175.46314,202,935.54247,890,373.33243,061,119.0255,997,117.6829,266,053.292,053,128,583.43103,532,337.42646,549,668.4228,504,285.6964,943,140.0446,656,941.6217,836,882.49908,023,255682,961,151,839.11514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.533,625,030,447.344,814,922,149781,037,083,024.435,852,005,174.2195,723,989.17316,223,612.68 404,321.09139,640,488.965,272,781.1689,674,290.5099,893,333.1145,794,001.3910,984,402.92993,611,220.9888,504,324.32617,439,770.4832,336,394.8524,052,655.5348,119,940.7119,887,285.83830,340,371721,823,951,592.70514,284,388.00142,523,709.36295,992,186.20 128,700.003,540,448.30228,578,647.532,687,607,187.503,872,397,866891,258,866,089.605,131,263,956.49負債和股東權(quán)益總計8,813,157,013.326,955,215,549.19(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)構(gòu)負責(zé)人：合并利潤表年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)責(zé)人：3一、營業(yè)收入用投資收益(損失以“-”號填列)業(yè)和合營企業(yè)的投資收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)下企業(yè)合并被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進損益的其他綜合收益益計劃凈變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他(二)將重分類進損益的其他綜合收益益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)9.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額收益總額總額七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益6,969,862,627.7281 765,367,510.92 492,615,077.63 -80,154,517.54 44,364,049.52 192,575,190.693,898,862.75-73,333,581.70-242,923,697.324,533,934.242,065,197,575632,494,692.692,510,382.662,065,181,885.66333,811,829.651,731,370,056011,731,370,056.01970,845,080.02760,524,975.998,632,727.99-824,741.37-824,741.377,394,421.537,394,421.531,740,002,784.004,854,310,523.682,206,599,454.64 34,836,805.00 148,472,181.49 44,838,311.33 26,791,789.53 57,659,846.99-1,961,062.68-12,813,686.04-13,224,814.55141,641,496,33711691,356.331,637,401,503.55283,576,743.281,353,824,760271,353,824,760.27850,413,412.99503,411,347.28-23,683,114.47-19,202,208.4811,207,178.9311,207,178.93-30,409,387.41-30,409,387.41-4,480,905.99831,211,204.51498,930,441.294編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項目一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額吸收投資收到的現(xiàn)金的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額注釋56注釋56注釋56注釋56注釋56本期金額7,397,121,885.8119279,983,733.627,856,645,514.623,482,192,466.98710,153,372.87866,117,221.29644,550,265.935,703,013,327.072,153,632,187.5522,303,903.703,898,862.7526,202,766.45427,906,710.656,120,984.05434,027,694.70-407,824,928.254,897,032.26 4,200,000.0014149,154,083.48313,582,150.88198,739,340.23,798,470.50801,218,800.0035,186,467.361,088,724,278.09-775,142,127.2151,562,650.561,022,227,782.652,452,671,602.923,474,899,385.57上期金額5,010,943,669.9346,303,017.7665,239,458.865,122,486,146.552,481,623,299.27516,470,542.72554,511,269.77490,660,769.934,043,265,881.691,079,220,264.861,234,909.26 239,054.447,258,847.304,939,882.8888216,026,472.7310,140,000.00226,166,472.73-212,493,778.85535,140.12 2,450,000.00269,234,269.86680,000.00277,449,409.98533,896,937.73117,884,194.08181,452,489.79833,233,621.60-555,784,211.62-9,788,237.91301,154,036.482,151,517,566.442,452,671,602.92(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)合并股東權(quán)益變動表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項目項目5一、上年年末余額一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額三、本年增減變動金額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1．股東投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權(quán)益的金額(三)利潤分配1．提取盈余公積2．對股東的分配(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專項儲備提取2．本期使用(六)其他四、本年期末余額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計股本資本公積減：庫存股少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計股本資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他權(quán)益工具永續(xù)債其他永續(xù)債其他142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.53295,992,186.201,258,866,089.605,131,263,956.49142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.142,523,709.36514,284,388.00128,700.003,540,448.30228,578,647.53295,992,186.201,258,866,089.605,131,263,956.4912,421.00-15,128.16-1,594,649.95-128,700.006,569,680.16937,423,259.84-221,783,065.17720,741,217.726,569,680.16970,845,080.02762,588,023.821,740,002,784.00-15,128.16-15,128.1612,421.008,750.003,671.00-128,700.0-15,128.16-15,128.1612,421.008,750.003,671.00-128,700.00-128,700.0014,661.014,200,000.00-4,185,338.99-984,385,750.00-984,385,750.00-1,594,649.95262,882.4578,112.67-1,935,645.07-33,421,820.18-33,421,820.-1,935,645.07-33,421,820.18-33,421,820.18-1,017,807,570.18514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.533,625,030,447.341,037,083,024.435,852,005,174.21(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：6編制單位：上海科華生物工程股份有限公司項目合并股東權(quán)益變動表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益股本其他權(quán)益工具永續(xù)債其他永續(xù)債其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他514,357,243.00142,587,236.03297,728,582.055,013,225.0025,262,684.29228,578,647.531,937,457,624.00758,077,655.163,899,036,447.06二、本年年初余額514,357,243.00142,587,236.03297,728,582.055,013,225.0025,262,684.29228,578,647.531,937,457,624.00758,077,655.163,899,036,447.06三、本年增減變動金額-72,855.00-63,526.67-1,736,395.85-4,884,525.00-21,722,235.99750,149,563.50500,788,434.441,232,227,509.43(一)綜合收益總額-19,202,208.48850,413,412.99498,930,441.291,330,141,645.80(二)股東投入和減少資本-72,855.00-63,526.67-1,736,395.85-4,884,525.001,857,993.154,869,740.631．股東投入的普通股-88,100.001,990,945.12-4,884,525.002,450,000.009,237,370.122．其他權(quán)益工具持有者投入資本15,245.00-63,526.67312,698.60264,416.933．股份支付計入股東權(quán)益的金額-89,904.75-89,904.754．其他-3,950,134.82-592,006.85-4,542,141.67(三)利潤分配-102,783,877.00-102,783,877.001．提取盈余公積2．對股東的分配-102,783,877.00-102,783,877.00(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-2,520,027.512,520,027.511．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-2,520,027.512,520,027.51(五)專項儲備提取2．本期使用(六)其他四、本年期末余額514,284,388.00142,523,709.36295,992,186.20128,700.003,540,448.30228,578,647.532,687,607,187.501,258,866,089.605,131,263,956.49(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：7母公司資產(chǎn)負債表2022年12月31日編制單位：上海科華生物工程股份有限公司附注十六期末余額期初余額貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收款項融資預(yù)付款項其他應(yīng)收款存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計注釋1注釋2注釋31,778,643,922.52173,733,918.06 6,161,718.60 81,860,913.49 78,087,512.18257,803,467.282,376,291,452.1329,059,483.961,237,198,342.3844,617,600.0011,572.86229,694,597.4822,672.572,496,989.80135,399,824.5357,313,354.8441,815,907.82 6,134,625.0874,088,805.5411,519,896.561,869,973,673.42245,442,164.41167,814,113.35 9,576,800.27219,962,687.12152,763,502.70259,734,762.931,055,294,030.7825,645,357.441,231,077,358.3345,587,883.96629,351.67212,633,754.65109,245.048,364,627.1480,070,371.0889,377,475.5761,688,653.60 7,644,801.4936,902,041.612,799,408.201,802,530,329.78資產(chǎn)總計4,246,265,125.552,857,824,360.56(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：8母公司資產(chǎn)負債表(續(xù))2022年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司負債和股東權(quán)益附注十六期末余額期初余額短期借款交易性金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)75,503,126.75,503,126.5951,752,241.2025,661,651.84 7,656,973.6244,319,412.065,477,093.985,108,189.77預(yù)收款項合同負債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費其他應(yīng)付款持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債215,478,689.06流215,478,689.06646,549,668.42長期借646,549,668.42應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債490,399.64租490,399.64長期應(yīng)付款3,898,522.293,898,522.297,997,314.623,857,421.75預(yù)計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債662,793,326662,793,32672878,272,015.78負債合計514,296,809.00514,296,809.00142,508,581.20其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債298,463,570.022298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,366,264.66減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤3,367,993,109.773,367,993,109.7746,259,255.9962,695,550.7130,710,121.9922,805,404.22 8,195,793.3341,778,266.146,036,428.082,941,096.55221,421,917.01617,439,770.482,502,415.848,389,790.964,002,964.34632,334,94162853,756,858.63514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90 128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93負債和股東權(quán)益總計4,246,265,125.552,857,824,360.56(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：母公司利潤表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項目本期金額附注十六上期金項目本期金額附注十六(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)9一、營業(yè)收入稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用利息收入投資收益(損失以“-”號填列)其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)五、其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃凈變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益8.其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)9.其他六、綜合收益總額注釋4注釋4注釋5738,405,156.44 463,103,657.03 4,540,122.41 164,649,780.41 191,132,002.47 56,746,145.93 29,263,185.56 36,141,804.18 7,306,921.91 3,993,919.651,565,616,063.58-17,127,543.78-22,822,741.942,803,448.011,361,433,408.1515,436.71930,427.361,360,518,417.50-37,186,763931,397,705,181.431,397,705,181.43-824,741.37-824,741.37-824,741.371,396,880,440.06693,846,998.53345,405,440.95 4,513,157.18151,755,341.33103,558,088.1140,588,318.44 38,924,900.25 36,226,490.19 5,683,547.16 9,824,987.72105,009,148.39-2,048,842.87-7,080,244.94-411,980.40114,394,820.175.881,155,891.02113,611,135.03-76,56454113,687,699.57113,687,699.5711,207,178.9311,207,178.9311,207,178.93124,894,878.50編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司母公司現(xiàn)金流量表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額,573,712.103,902,762.3957,616,583.67864,093,058.16342,639,939.18205,057,107.9226,548,580.73685,059.11707,930,686.94156,162,371.221,642,000,000.002,387,585.00,616,063.581,648,003,648.58156,120,984.0514,980,330.399.591,510,992,968.99697,032.2620,000,000.00138,754,083.48159,451,115.7466,452,176.6839,745,232.752,870,081.96109,067,491.3950,383,624.35-348,097.771,717,190,866.7961,453,055.731,778,643,922.52844,404,391.686,720,076.8214,289,064.63865,413,533.13501,490,805.49174,302,932.6617,314,419.00167,363,439.08860,471,596.234,941,936.901,234,909.2620,069,265.513,821,191.484,939,882.8830,065,249.1384,158,500.26105,106,187.277.53-159,199,438.405,140.1255,504,385.3060,589,525.42238,270,000.0053147,878,247.92494,764,622.45-434,175,097.03-126,374.78-588,558,973.31650,012,029.0461,453,055.73(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)母公司股東權(quán)益變動表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正他二、本年年初余額三、本年增減變動金額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本．其他權(quán)益工具持有者投入資本份支付計入股東權(quán)益的金額(三)利潤分配1．提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專項儲備(六)其他四、本年期末余額股本優(yōu)先股其具其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93 514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93 12,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00-824,741.371,364,283,361.25,925,607.84-824,741.371,397,705,181.431,396,880,440.0612,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00466,987.968,750.00262,882.45-128,700.00400,332.453,671.00-15,128.1678,112.6766,655.51-33,421,820.18-33,421,820.18-33,421,820.18-33,421,820.18 514,296,809.00142,508,581.20298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,366,264.663,367,993,109.77(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)母公司股東權(quán)益變動表2022年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)一、上年年末余額一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正他二、本年年初余額三、本年增減變動金額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本．其他權(quán)益工具持有者投入資本份支付計入股東權(quán)益的金額(三)利潤分配1．提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專項儲備(六)其他四、本年期末余額股本優(yōu)先股其具其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計514,357,243.00142,587,236.03295,908,835.935,013,225.0013,996,313.17267,499,161.67745,659,053.331,974,994,618.13 514,357,243.00142,587,236.03295,908,835.935,013,225.0013,996,313.17267,499,161.67745,659,053.33,994,618.13 -72,855.00-63,526.672,213,738.97-4,884,525.008,687,151.4213,423,850.08,072,883.8011,207,178.93113,687,699.57124,894,878.50-72,855.00-63,526.672,213,738.97-4,884,525.006,961,882.30-88,100.001,990,945.12-4,884,525.00370.1215,245.00-63,526.67312,698.60264,416.93-89,904.75-89,904.75-102,783,877.00-102,78-102,783,877.00-102,783,877.00-102,783,877.002,520,027.51-2,520,02,520,027.512,520,027.51-2,520,02,520,027.51 514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,082,903.412,004,067,501.93(后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分)工程股份有限公司2022年度注第1頁上?？迫A生物工程股份有限公司2022年度財務(wù)報表附注(一)公司注冊地、組織形式和總部地址上海科華生物工程股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)是根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，經(jīng)上海市人民政府滬府體改審(1998)065號文批準，由上?？粕陮崢I(yè)有(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動自有設(shè)備租賃及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)，從事貨物進出口及技術(shù)進出口業(yè)務(wù)(但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品及技術(shù)除外)。(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展(三)財務(wù)報表的批準報出第2頁工程股份有限公司2022年度注并財務(wù)報表范圍(%)例(%)發(fā)展有限公司司咨詢有限公司司2級系統(tǒng)有限公司司儀器發(fā)展有限公司司2級際有限公司司司2級設(shè)備有限公司司限公司司2級司3級物科技有限公司司2級器有限公司司3級科技有限公司司3級生物技術(shù)有限公司司2級程有限公司司2級科技有限公司司2級司2級.00設(shè)備有限公司司北京)科貿(mào)有限公司司2級司2級醫(yī)療供應(yīng)鏈管理有限公司司2級司司生物科技有限公司司2級.18.18限公司司2級司司2級有限公司司資單位的依據(jù)說明詳見附注八、(一)在子公司中的權(quán)益。工程股份有限公司2022年度注第3頁三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和具體企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)(二)持續(xù)經(jīng)營(三)記賬基礎(chǔ)和計價原則生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。四、重要會計政策、會計估計(一)遵循企業(yè)會計準則的聲明(二)會計期間(三)營業(yè)周期(四)記賬本位幣賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法1．分步實現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理(1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；(3)一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；工程股份有限公司2022年度注第4頁(4)一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。2．同一控制下的企業(yè)合并當(dāng)3．非同一控制下的企業(yè)合并(1)企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內(nèi)部權(quán)力機構(gòu)通過。(3)已辦理了必要的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。(4)本公司已支付了合并價款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項。(5)本公司實際上已經(jīng)控制了被購買方的財務(wù)和經(jīng)營政策，并享有相應(yīng)的利益、承擔(dān)計入當(dāng)期損益。工程股份有限公司2022年度注第5頁股權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應(yīng)全的投資收益。4．為合并發(fā)生的相關(guān)費用(六)合并財務(wù)報表的編制方法本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司(包括本公司所控制的合并財務(wù)報表。并程序其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。致，行必要的調(diào)整。調(diào)整。項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額減少數(shù)股東權(quán)益。工程股份有限公司2022年度注第6頁司而形成的商譽)在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。(1)增加子公司或業(yè)務(wù)制方開始控制時點起一直存在。購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。(2)處置子公司或業(yè)務(wù)1)一般處理方法；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。益變動，工程股份有限公司2022年度注第7頁合收益除外。步處置子公司A這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；C生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；D他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。處理。(3)購買子公司少數(shù)股權(quán)本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資(4)不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差足沖減的，。(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準(八)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算工程股份有限公司2022年度注第8頁賬。賬，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資算，不改變其記賬本位幣金額。其他綜合收益。2．外幣財務(wù)報表的折算期損益。(九)金融工具工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。實際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤類似期權(quán)