審計(jì)部門的年度工作總結(jié)

第5頁(yè)共5頁(yè)審計(jì)部?門的年?度工作?總結(jié)?___?_年，?審計(jì)部?認(rèn)真貫?徹集團(tuán)?公司_?___?年審計(jì)?工作會(huì)?議精神?，根據(jù)?企業(yè)實(shí)?際生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)情?況提出?了年度?工作思?路，制?定了年?度審計(jì)?工作計(jì)?劃，全?面履行?了審計(jì)?的監(jiān)督?服務(wù)職?能，各?方面工?作都有?了很大?的發(fā)展?，取得?了突出?的成果?。一?、本年?度審計(jì)?指標(biāo)完?成情況?-財(cái)?務(wù)審計(jì)?方面，?本年度?實(shí)現(xiàn)了?由傳統(tǒng)?的財(cái)務(wù)?收支審?計(jì)向風(fēng)?險(xiǎn)管理?審計(jì)的?轉(zhuǎn)變，?全年審?計(jì)項(xiàng)目?___?_項(xiàng)，?覆蓋了?公司所?有分廠?、分公?司及子?公司及?參股單?位，審?計(jì)資金?總額_?___?萬(wàn)元，?審出不?實(shí)利潤(rùn)?___?_萬(wàn)元?，提出?審計(jì)建?議__?__項(xiàng)?，采納?___?_項(xiàng)，?審計(jì)建?議采納?率達(dá)到?___?_%；?全面完?成物裝?公司下?達(dá)的年?度審計(jì)?計(jì)劃；?-基?建工程?審計(jì)，?全年審?計(jì)基建?項(xiàng)目_?___?項(xiàng)，審?計(jì)金額?___?_萬(wàn)元?，審減?額__?__萬(wàn)?元，審?減率_?___?%，比?公司下?達(dá)任務(wù)?指標(biāo)_?___?%節(jié)約?___?_個(gè)百?分點(diǎn)；?-物?資采購(gòu)?審計(jì)，?全年審?計(jì)合同?___?_份，?審計(jì)金?額__?__萬(wàn)?元，審?減額_?___?萬(wàn)元，?審減率?___?_%，?比公司?下達(dá)任?務(wù)指標(biāo)?___?_%節(jié)?約__?__個(gè)?百分點(diǎn)?，全年?參加設(shè)?備采購(gòu)?、維修?合同、?驗(yàn)收審?計(jì)__?__項(xiàng)?；-?人均取?得直接?經(jīng)濟(jì)成?果__?__萬(wàn)?元。?二、本?年度審?計(jì)工作?開展情?況根?據(jù)年初?集團(tuán)公?司審計(jì)?工作會(huì)?議精神?和我公?司實(shí)際?情況，?審計(jì)部?確立了?“提高?審計(jì)認(rèn)?識(shí)、強(qiáng)?化審計(jì)?監(jiān)督、?實(shí)現(xiàn)三?個(gè)轉(zhuǎn)變?、拓展?審計(jì)領(lǐng)?域”的?主導(dǎo)思?想，各?項(xiàng)審計(jì)?業(yè)務(wù)都?以突出?重點(diǎn)、?深入深?化為工?作方針?，以實(shí)?現(xiàn)有效?監(jiān)督、?服務(wù)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?為目的?。依此?為指導(dǎo)?制訂了?年度審?計(jì)工作?計(jì)劃，?保證了?審計(jì)的?各項(xiàng)規(guī)?范、有?序的開?展。?（一）?開展年?終效益?審計(jì)，?保證經(jīng)?營(yíng)成果?的真實(shí)?性_?___?年__?__-?___?_月份?，我們?審計(jì)了?公司_?___?個(gè)生產(chǎn)?分廠和?___?_個(gè)銷?售公司?，以各?單位的?在產(chǎn)和?存貨為?切入點(diǎn)?，一家?家現(xiàn)場(chǎng)?清查，?對(duì)成本?進(jìn)行實(shí)?質(zhì)性測(cè)?試，對(duì)?各分廠?之間的?結(jié)算按?照產(chǎn)品?跟蹤抽?查檢驗(yàn)?，查看?是否存?在假結(jié)?算現(xiàn)象?。各單?位年終?向公司?上報(bào)的?經(jīng)營(yíng)成?果報(bào)告?，都必?須經(jīng)過(guò)?審計(jì)部?審核簽?認(rèn)，審?計(jì)部不?予認(rèn)可?的經(jīng)營(yíng)?成果，?不予兌?現(xiàn)。經(jīng)?過(guò)審計(jì)?，共審?出上報(bào)?不實(shí)利?潤(rùn)__?__萬(wàn)?元，對(duì)?審計(jì)發(fā)?現(xiàn)的發(fā)?出商品?核算不?規(guī)范，?各單位?之間人?為調(diào)節(jié)?利潤(rùn)，?部分單?位材料?占用較?多，銷?售單位?合同執(zhí)?行存在?漏洞等?___?_條問(wèn)?題提出?了管理?和整改?建議，?大部分?問(wèn)題在?本年得?到了整?改。?（二）?拓寬經(jīng)?濟(jì)責(zé)任?審計(jì)范?圍，強(qiáng)?化經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審?計(jì)功能?__?__年?審計(jì)部?共開展?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?___?_項(xiàng)，?其中人?力資源?部委托?離任審?計(jì)項(xiàng)目?___?_項(xiàng)，?領(lǐng)導(dǎo)干?部屆中?審計(jì)項(xiàng)?目__?__項(xiàng)?，審計(jì)?處級(jí)干?部__?__人?，審計(jì)?發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題__?__個(gè)?，主要?是費(fèi)用?控制不?嚴(yán)、內(nèi)?部投資?管理、?生產(chǎn)物?資管理?不規(guī)范?、預(yù)付?賬款往?來(lái)科目?存在長(zhǎng)?期掛賬?、應(yīng)付?帳款-?-暫估?材料款?金額較?大，而?且存在?多年無(wú)?動(dòng)態(tài)現(xiàn)?象等現(xiàn)?象，提?出建議?___?_條，?采納_?___?條。經(jīng)?過(guò)審計(jì)?，為_?___?名離任?同志解?除了在?原單位?的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任，?為接任?者劃清?了經(jīng)濟(jì)?界限；?為__?__名?在職同?志的階?段性經(jīng)?營(yíng)成果?的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任進(jìn)?行了界?定。?在經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審?計(jì)中，?本年度?審計(jì)主?要堅(jiān)持?以下幾?個(gè)原則?，把經(jīng)?濟(jì)責(zé)任?審計(jì)推?向了更?高的層?次。?一是在?審計(jì)質(zhì)?量上，?規(guī)范了?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?內(nèi)容、?審計(jì)程?序及操?作標(biāo)準(zhǔn)?，確保?項(xiàng)目的?高質(zhì)量?。二是?審計(jì)的?范圍涵?蓋了經(jīng)?營(yíng)者責(zé)?任的所?有方面?，確保?評(píng)價(jià)的?中肯；?如在對(duì)?___?_廠廠?長(zhǎng)屆中?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?中，由?于我公?司內(nèi)部?投資的?計(jì)劃和?財(cái)務(wù)核?算等權(quán)?力由公?司控制?，以前?的離任?審計(jì)基?本沒(méi)有?涉及，?但在今?年審計(jì)?中，我?們認(rèn)為?，單位?負(fù)責(zé)人?作為投?資項(xiàng)目?的具體?負(fù)責(zé)人?，在投?資項(xiàng)目?的管理?、質(zhì)量?控制上?存在不?可推卸?的責(zé)任?，因此?，我們?在對(duì)_?___?廠廠長(zhǎng)?屆中審?計(jì)中，?全面審?核了其?三年期?間具體?負(fù)責(zé)的?爐外精?煉技術(shù)?改造、?___?_臺(tái)3?2/1?0t電?動(dòng)雙梁?起重機(jī)?、鑄鋼?5t電?爐循環(huán)?水改造?、砂溫?處理設(shè)?備、分?廠辦公?樓裝修?與改造?等__?__個(gè)?投資項(xiàng)?目，金?額達(dá)_?___?萬(wàn)元，?發(fā)現(xiàn)工?程項(xiàng)目?中存在?沒(méi)有按?照管理?的要求?明確區(qū)?分基建?修繕和?設(shè)備維?修，對(duì)?分廠歷?年來(lái)發(fā)?生的內(nèi)?部投資?無(wú)管理?臺(tái)帳、?部分項(xiàng)?目立項(xiàng)?-招標(biāo)?-合同?-預(yù)算?-竣工?驗(yàn)收-?決算流?程等環(huán)?節(jié)缺少?部分資?料等問(wèn)?題。?三是在?離任必?審的基?礎(chǔ)上，?加強(qiáng)了?任期屆?中經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審?計(jì)，將?審計(jì)關(guān)?口前移?，使經(jīng)?濟(jì)責(zé)任?審計(jì)從?事后的?查錯(cuò)糾?弊向督?促企業(yè)?加強(qiáng)內(nèi)?部控制?、防范?經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)、規(guī)?范經(jīng)營(yíng)?行為轉(zhuǎn)?變。?（三）?傳統(tǒng)審?計(jì)向風(fēng)?險(xiǎn)導(dǎo)向?審計(jì)，?提高審?計(jì)業(yè)務(wù)?層次?經(jīng)過(guò)三?年的整?合，公?司財(cái)務(wù)?實(shí)現(xiàn)集?中核算?，基建?工程和?經(jīng)濟(jì)合?同管理?逐步走?上規(guī)范?化，各?項(xiàng)業(yè)務(wù)?的常規(guī)?性審計(jì)?也日趨?成熟，?為有效?利用審?計(jì)資源?，提高?審計(jì)效?果，審?計(jì)業(yè)務(wù)?全面向?以風(fēng)險(xiǎn)?管理為?導(dǎo)向的?管理審?計(jì)轉(zhuǎn)變?，今年?共__?__以?風(fēng)險(xiǎn)管?理審計(jì)?為主的?審計(jì)項(xiàng)?目__?__項(xiàng)?，__?__個(gè)?內(nèi)部單?位，_?___?個(gè)三產(chǎn)?單位，?___?_個(gè)參?股單位?和__?__個(gè)?關(guān)聯(lián)方?，以上?被審單?位的多?樣性也?體現(xiàn)了?我公司?加強(qiáng)風(fēng)?險(xiǎn)防范?的意識(shí)?，尤其?是對(duì)與?我公司?有交易?往來(lái)的?關(guān)聯(lián)方?的審計(jì)?，防范?外部風(fēng)?險(xiǎn)，充?分體現(xiàn)?了審計(jì)?延伸的?理念，?___?_公司?經(jīng)營(yíng)情?況調(diào)查?___?_項(xiàng)、?___?_醫(yī)院?經(jīng)營(yíng)管?理審計(jì)?、某地?代儲(chǔ)代?銷庫(kù)存?管理審?計(jì)、_?___?實(shí)業(yè)公?司經(jīng)營(yíng)?審計(jì)；?審計(jì)發(fā)?現(xiàn)成本?核算、?業(yè)務(wù)管?理、風(fēng)?險(xiǎn)管理?和公司?治理層?次的問(wèn)?題__?__個(gè)?，提出?審計(jì)建?議__?__條?，采納?___?_條。?從開?展的風(fēng)?險(xiǎn)管理?審計(jì)的?效果看?，審計(jì)?部門取?得的成?績(jī)是十?分可喜?的。首?先，擺?脫了以?往以財(cái)?務(wù)、以?帳本為?主的審?計(jì)方式?，審計(jì)?的視野?更加開?闊；其?次，風(fēng)?險(xiǎn)管理?審計(jì)適?應(yīng)公司?發(fā)展的?需要，?審計(jì)提?供的管?理信息?為領(lǐng)導(dǎo)?和有關(guān)?部門的?科學(xué)決?策提供?了依據(jù)?；尤其?是對(duì)_?___?公司的?審計(jì)，?為我公?司制訂?關(guān)聯(lián)方?交易價(jià)?格、建?立戰(zhàn)略?合作伙?伴提供?了非常?有用的?決策參?考。再?次，風(fēng)?險(xiǎn)管理?審計(jì)受?到了被?審計(jì)單?位的歡?迎，_?___?醫(yī)院、?___?_公司?、某地?代管庫(kù)?等單位?或部門?都對(duì)認(rèn)?為審計(jì)?建議具?有針對(duì)?性，或?___?_董事?會(huì)專題?研究，?或__?__管?理層探?討，都?對(duì)報(bào)告?給予了?高度重?視，改?變了以?往傳統(tǒng)?審計(jì)中?“消極?對(duì)抗”?的作風(fēng)?。（?四）開?展專項(xiàng)?審計(jì)調(diào)?查，解?決難點(diǎn)?熱點(diǎn)問(wèn)?題本?年度，?審計(jì)部?圍繞企?業(yè)經(jīng)營(yíng)?管理中?存在的?熱點(diǎn)和?難點(diǎn)問(wèn)?題及涉?及職工?切身利?益問(wèn)題?，積極?開展了?專項(xiàng)審?計(jì)。_?___?月份，?就上半?年各單?位和職?工反映?較多的?單位經(jīng)?濟(jì)指標(biāo)?合理性?、公司?內(nèi)部結(jié)?算、獎(jiǎng)?金分配?、新定?額運(yùn)行?等熱點(diǎn)?問(wèn)題，?我們實(shí)?施了專?項(xiàng)審計(jì)?，提出?了審計(jì)?建議_?___?條，向?領(lǐng)導(dǎo)提?交了審?計(jì)報(bào)告?，最后?經(jīng)公司?專題會(huì)?議圓滿?解決。?___?_月份?，對(duì)新?設(shè)立的?___?_合資?公司的?開辦費(fèi)?用、注?冊(cè)資本?到位等?進(jìn)行專?項(xiàng)審計(jì)?，審計(jì)?發(fā)現(xiàn)外?方投資?額20?美圓未?按要求?到帳，?要求_?___?公司催?辦，維?護(hù)__?__使?用的嚴(yán)?肅性。?（五?）加大?內(nèi)控審?計(jì)幅度?，防范?經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)審?計(jì)部本?年度和?其它部?門聯(lián)合?開展了?《自用?資源使?用和管?理》專?項(xiàng)內(nèi)控?審計(jì)_?___?項(xiàng)，考?慮審計(jì)?資源和?我公司?實(shí)際情?況，我?適時(shí)的?把內(nèi)控?審計(jì)與?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?、專項(xiàng)?審計(jì)、?審計(jì)調(diào)?查等項(xiàng)?目相結(jié)?合，讓?內(nèi)控審?