租賃業(yè)務(wù)管理辦法（討論稿）

租賃業(yè)務(wù)管理方法〔爭辯稿〕為標準和加強對租賃業(yè)務(wù)的管理，提高租賃資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平，依據(jù)？貸款通那么？、？中華人民共和國合同法？、？中華人民共和國擔(dān)保法？？金融租賃公司管理方法？及有關(guān)租賃規(guī)定并結(jié)合公司特點，特制訂本方法。一、租賃對象和根本條件(一)租賃對象(承租人)：須經(jīng)工商管理部門(或主管機關(guān))核準登記的企(事)業(yè)法人，其它經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有完全民事行為力量的自然人。(二)承租人具備根本條件：１、租賃工程應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會進展要求的建立、生產(chǎn)經(jīng)營與消費活動；２、租賃工程確有經(jīng)濟效益，有穩(wěn)定的現(xiàn)金流或有牢靠的歸還租金來源。遵守信用，按期足額支付租金、手續(xù)費、租賃物件保險費、利息及殘值轉(zhuǎn)讓費；３、在公司開立“租賃保證金〞帳戶，承受租賃業(yè)務(wù)監(jiān)視和結(jié)算監(jiān)視，租賃交易全期內(nèi)照實供給經(jīng)營狀況和財務(wù)報表；４、除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的５０%；５、除自然人和事業(yè)法人外，應(yīng)當經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的特許經(jīng)營許可證。６、承租人的資產(chǎn)負債率應(yīng)低于７０%。二、租賃的方式(一)直接租賃：又稱“自營租賃〞。系指本公司(出租人)依據(jù)承租人申請，向出資人購置承租人選定的租賃物件，直接出租給承租人使用的一種融資租賃交易。(二)出售回租：又稱“回租賃〞。由承租人將自己擁有的合法有效的資產(chǎn)全部權(quán)出售給本公司。同時承租人向本公司再租回使用，以此獲得相應(yīng)資金的一種融資租賃交易?！踩侈D(zhuǎn)租賃：是本公司將已租入的租賃標的依據(jù)承租人的申請再依據(jù)新的租賃商定出租給承租人的租賃交易?！菜摹惩懈蹲赓U：系指其它公司在直接租賃的根底上，托付本公司代辦手續(xù)及管理的一種租賃交易?！参濉呈召徖m(xù)追租賃資產(chǎn)的交易：三、租賃期限和收益率(一)租賃期限１、依據(jù)承租人的生產(chǎn)經(jīng)營周期和歸還力量，由本公司、承租人或其他相關(guān)當事人共同協(xié)商確定租賃期限，并在租賃合同中載明。２、不能按期歸還租金的承租人應(yīng)當在租金到期日前五天向本公司提出展期續(xù)租申請(詳附件二、三)，展期續(xù)租申請原那么上一個租賃工程只能辦理一次；直接租賃展期不得超過一個租期，出售回租、托付租賃展期不得超過原定期限。承租人未申請展期或申請展期未得到批準，其租金從到期日次日起轉(zhuǎn)入逾期租金帳戶。〔二〕租賃收益率確實定和計收１、手續(xù)費：手續(xù)費率由本公司提出并與承租人商定，在租賃合同生效后，由承租人按商定支付；２、租賃費率：租賃期間的費利率原那么上按中國人民銀行規(guī)定的同期銀行貸款利率和本公司與承租人商定的租賃費率計收。３、殘值轉(zhuǎn)讓費〔名義產(chǎn)權(quán)費〕：租賃終了，按租賃物件購建總價金額乘以租賃起初商定的租賃物件殘值轉(zhuǎn)讓費率由承租人或其他當事人按商定給付。４、罰息：逾期租金原那么上比照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定計收加、罰息。四、租賃程序〔一〕租賃申請承租人需要開辦租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)向本公司直接申請〔詳附件四〕。申請中要載明租賃物件名稱、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、數(shù)量、金額、期限、租賃方式、歸還租金力量及來源等根本狀況，并必需供給以下資料：１、承租人及保證人的根本狀況；２、財政部門或會計師事務(wù)所核準的承租人、擔(dān)保人上一年度末及申請租賃最近一期的綜合財務(wù)報表〔個人零售租賃除外〕；３、租賃抵押〔質(zhì)〕物清單和有處分權(quán)人的同意抵〔質(zhì)〕押證明書及保證人同意擔(dān)保的證明文件；４、工程可行性爭辯報告〔個人零售租賃除外〕；５、工程投資來源及資金到位狀況〔同上〕；６、公司認為需要供給的其它有關(guān)資料?！捕匙赓U業(yè)務(wù)審查、評估和受理本公司〔出租人〕接到承租人申請后，即在本公司規(guī)定的時日內(nèi)對擬租賃工程進展審查、評估、選擇后受理。１、審查內(nèi)容：⑴審查承租人企業(yè)法人資質(zhì)、法人代表素養(yǎng)、經(jīng)濟實力、資金構(gòu)造、履約狀況、經(jīng)濟效益和進展前景。⑵租賃工程在宏觀上是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟進展方向；是否有利于調(diào)整、優(yōu)化投資構(gòu)造，促進技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)構(gòu)造合理化；是否具有良好的社會效益和工程上馬時機是否適宜。⑶工程產(chǎn)品的銷路是否落實；是否符合市場需要。⑷企業(yè)資產(chǎn)、負債、流淌資金狀況和企業(yè)進展負債管理的力量。⑸企業(yè)經(jīng)營、管理水平和消化技術(shù)力量。⑹工程盈利力量和還款力量。⑺還款來源是否有保障；除依托租賃間接實現(xiàn)融資外，其它配套資金是否落實。⑻核實抵〔質(zhì)〕押物權(quán)屬及其真?zhèn)?；辦理登記、查詢、止付、凍結(jié)等手續(xù)；審查保證人資信和擔(dān)保力量。２、評估原那么：平安性與收益性并重原那么，確保資金流淌性。在確保正常回收租金的前提下，實現(xiàn)最大經(jīng)濟效益。３、評估方法：對工程潛在的各種風(fēng)險進展劃分，并依據(jù)工程特點、性質(zhì)明確工程主要風(fēng)險，考察是否有相應(yīng)措施靠工程本身將風(fēng)險降低至最小限度；依據(jù)承租人財務(wù)報表及供給的可抵〔質(zhì)〕押物和現(xiàn)金流量等綜合因素打算“租賃〞與否。４、工程受理：(１)選擇工程應(yīng)將重點放在回收期快、效益牢靠的工程。凡重復(fù)引進，屬國家限制或具有行業(yè)風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的工程原那么上不予受理。(２)對同一企業(yè)供給的租賃投資一般不超過其資本總額的８０%，以躲避風(fēng)險。(３)對中外合資企業(yè)以及新建工程必需從嚴把握受理，在受理時應(yīng)查驗其營業(yè)執(zhí)照、合同、章程和合資方投資真實到位等狀況。(４)分析承租人已有負債和新建工程產(chǎn)生的負債狀況，工程收益必需高于全部負債，使其租金歸還確有保證。(５)長期大量依靠進口原料的工程不予受理；如屬短期或臨時進口原料的，必需落實其所需進口用匯。〔６〕對本公司股東有直接利害關(guān)系和競爭影響的租賃工程不予受理?！玻贰硨V泛性資本運作或間接再投資租賃工程不予受理。(三)租賃審批：實行和執(zhí)行“三級審批制〞。初審、復(fù)審、終審初審：公司受理全部租賃業(yè)務(wù)，須按租賃局部工和明確的工程經(jīng)理部指定客戶經(jīng)理負責(zé)初審，其程序和內(nèi)容：閱審承租人租賃申請書及報備的有關(guān)資料；調(diào)查其資信、經(jīng)營及財務(wù)經(jīng)濟狀況；核查租賃抵押、質(zhì)押物權(quán)屬；負責(zé)辦理抵押、質(zhì)押物的登記、凍結(jié)、止付等手續(xù)(詳見“租賃擔(dān)保管理方法〞有關(guān)附件)；提交“初審報告〞給工程部經(jīng)理進展會審；租賃部經(jīng)理睬同部內(nèi)綜合審查崗共同會審，審定后報公司資產(chǎn)管理部進展復(fù)審?！矀€人零售租賃除外〕２、復(fù)審：資產(chǎn)管理部經(jīng)理組織對租賃部提交的租賃工程“初審報告〞及相關(guān)資料認真進展復(fù)審，并簽注復(fù)審意見。終審：由資產(chǎn)管理部經(jīng)理將該工程相關(guān)的初審、復(fù)審依照公司授信、授權(quán)管理方法開展終審。凡發(fā)放金額貳佰萬元以下〔含貳百萬元〕的租賃工程由總經(jīng)理終審；凡發(fā)放金額貳佰萬元以上壹仟萬元〔含壹仟萬元〕以內(nèi)的租賃工程須提交公司“風(fēng)險管理委員會〞進展終審；凡發(fā)放金額在壹仟萬元以上〔不含壹仟萬元〕的租賃工程，除須經(jīng)公司“風(fēng)險管理委員會〞集體進展終審?fù)?，還須報經(jīng)公司董事會備案。(注：“風(fēng)險管理委員會〞詳見公司“風(fēng)險預(yù)警管理制度〞)。(四)簽訂租賃合同：租賃部依據(jù)工程的終審意見標準填寫租賃合同、補充協(xié)議及借據(jù)等憑證〔詳見附件五、六、七〕。租賃部經(jīng)理應(yīng)對該工程的租賃合同、補充協(xié)議、借據(jù)及與保證人簽訂的“不行撤銷擔(dān)保書〞、“抵〔質(zhì)〕押合同〞、相關(guān)押品(詳見“融資租賃擔(dān)保管理方法〞有關(guān)附件)和租賃保證金、各項應(yīng)收費用是否到位，是否有效，是否依法辦理登記、止付、凍結(jié)等狀況進展核查。確認無誤后在租賃合同上簽字，在借據(jù)等憑證上簽上名章，然后送總經(jīng)理在租賃合同及借據(jù)等憑證上簽字。辦公室負責(zé)印鑒人員憑總經(jīng)理的簽字在租賃合同及有關(guān)文書上依據(jù)需要加蓋公章或合同專用章、法人代表名章。(五)租賃款發(fā)放：計財部依據(jù)完善的具有法律效力的租賃合同有關(guān)規(guī)定，按期發(fā)放租賃款。(六)租賃后監(jiān)管：租賃部應(yīng)對承租人執(zhí)行租賃合同狀況及工程運行狀況、經(jīng)營狀況、資金運用狀況等進展經(jīng)常性跟蹤調(diào)查〔詳見“租后管理方法〞〕。對同一承租人租賃融資額在伍佰萬元以上(含伍佰萬元)；租金逾期一個周期以上的必需實行每周定期檢查、監(jiān)控。檢查結(jié)果作好筆錄，完善客戶檔案。對承租人的管理人員、債權(quán)〔務(wù)〕關(guān)系、經(jīng)營與財務(wù)狀況等方面發(fā)生變化，可能危及租金平安時，應(yīng)在初步了解狀況的３個工作日內(nèi)必需向總經(jīng)理室報告。納入“風(fēng)險預(yù)警管理〞，在租金風(fēng)險形成前，及早實行相應(yīng)的防范和保全措施。(七)租金回收：要堅持按租賃合同規(guī)定的期限收回租金。在租金到期前五天，租賃部及工程經(jīng)理都要向承租人，通過、或口頭發(fā)出到期租金催收通知，在３日內(nèi)馬上送達書面“催收通知〞，按期收回租金。假設(shè)租金屆時逾期，租賃部應(yīng)準時重新發(fā)出“逾期租金催收通知書〞(詳見附件九)，做好逾期租金的催收工作，并納入“風(fēng)險預(yù)警管理〞和工作質(zhì)量及績效責(zé)任考核中。(八)租賃合同注銷：在完成租賃合同規(guī)定的全部內(nèi)容，如期按約足額收回租金及相關(guān)費用，完善租賃物件殘值轉(zhuǎn)讓手續(xù)后，退還其抵押〔質(zhì)〕押物，并雙方簽訂租賃物的“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議〞(詳附十、十一)。該工程租賃合同即行注銷，歸檔備查。五、內(nèi)務(wù)管理(一)帳務(wù)登記：由租賃部綜合內(nèi)勤每周必需逐筆將各類租賃資產(chǎn)帳目與計財部租賃資產(chǎn)頭寸表核對、登記并輸入微機，帳簿及軟盤由專人保管。(二)帳務(wù)核對：租賃部綜合內(nèi)勤每月月末必需與計財部核對當月全部帳務(wù)，如帳有錯，應(yīng)準時查找核對緣由，予以改正，并交部門經(jīng)理核審簽字后上報公司。(三)報表：租賃部綜合內(nèi)勤在月底前三日內(nèi)報次月的“租賃收支狀況猜測表〞；次月二日內(nèi)報上月的“租賃資產(chǎn)綜合狀況表〞，由部門經(jīng)理審核簽字后準時報送總經(jīng)理室和審計部。(四)合同。臺帳必需依據(jù)每日簽訂的“租賃合同〞進展逐筆登記并輸入微機，保證輸入內(nèi)容與臺帳和合同內(nèi)容完全全都。每周對合同進展清理、分類，按規(guī)定貼印花稅票，并明確專人保管。已終結(jié)合同準時加蓋“已結(jié)清〞印章。(五)押品。按“租賃擔(dān)保物品管理方法〞執(zhí)行。(六)季末或年終對業(yè)務(wù)臺帳、報表、合同進展清理，裝訂成冊，移交業(yè)務(wù)庫房保存。六、附那么１、有關(guān)租賃工程投資論證，評估的風(fēng)險度猜測按公司“風(fēng)險預(yù)警管理制度〞執(zhí)行。有關(guān)租賃擔(dān)保和擔(dān)保物品等事宜按公司“租賃擔(dān)保管理方法〞執(zhí)行。３、本“方法〞由租賃部負責(zé)解釋和修訂。XXXXX租賃租賃部 二００一年十一月十八日

附件一：租賃業(yè)務(wù)管理與操作流操作流程各環(huán)節(jié)工作要求各環(huán)節(jié)工作內(nèi)容一、承租人提出申請資料完整、真實，數(shù)據(jù)準確備齊申請租賃的有關(guān)資料二、客戶經(jīng)理調(diào)查三天內(nèi)提出處理意見不合格：資料退還承租人合格：提出書面報告１、等級試評２、實地調(diào)查３、書面報告——報告內(nèi)容：根本概況——企業(yè)沿革、工程可行性分析、法人代表行為風(fēng)險度測算、資本金組成、風(fēng)險把握、資本充分率經(jīng)營狀況、收入狀況、效益狀況三、經(jīng)理復(fù)查一天內(nèi)提出處理意見復(fù)查報告——工程可行性分析準確認四、總經(jīng)理〔風(fēng)險管理委員會〕核批五、租賃方式操作要求資料齊全、手續(xù)完備１、直接租賃——購置設(shè)備合同〔托付代購設(shè)備協(xié)議〕２、回租賃——承租人全部或依法有權(quán)處分的資產(chǎn)證明〔發(fā)票〕以該資產(chǎn)為標的物的全部權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(出售回租協(xié)議)３、實物租賃——承租人以租賃標的物的購置合同，證明文件、發(fā)票、擬租賃標的物的提前留購協(xié)議六、落實擔(dān)保責(zé)任１、抵押(質(zhì)押)擔(dān)保２、保證擔(dān)保３、保證保險權(quán)屬清楚、真實、變現(xiàn)力量強１、保證人為企業(yè)法人２、信譽度良好、效益佳資產(chǎn)負債率低于７０%累計擔(dān)?？傤~不超過其資產(chǎn)額提出調(diào)查報告１、核查——抵押〔質(zhì)押〕物權(quán)屬真?zhèn)涡裕?、評估——評估抵押(質(zhì)押)物價值、測算抵押(質(zhì)押)率３、抵押登記協(xié)議、抵押登記承諾書４、登記——依法辦理抵押(質(zhì)押)登記.查詢.止付.凍結(jié)等手續(xù)５、查驗法人營業(yè)執(zhí)照及年檢手續(xù)６、調(diào)查報告——企業(yè)沿革、法人代表行為、經(jīng)營狀況、收入來源、效益狀況、資本充分率、資產(chǎn)負債率、測評信譽度考察保證人代為清償債務(wù)的力量七、簽訂租賃合同１、要素齊全、字跡、章戳清楚２、不涂改、挖補核查章戳——承租人、抵〔質(zhì)〕押人、保證人為單位的，其公章、法人代表章與法人營業(yè)執(zhí)照是否全都。承租人、抵〔質(zhì)〕押人、保證人為個人的，其私章和食指手印是否與身份證幾本人確實全都，是否與供給的抵〔質(zhì)〕押物全部權(quán)人全都。２、核對合同、借據(jù)——合同注明的標的物、租賃金額、期限、收益率是否與借據(jù)全都。八、租后檢查１、深化承租企業(yè)調(diào)查、爭辯２、建立新型“租企〞關(guān)系３、覺察問題、準時匯報４、日常管理作好檢查記錄５、季度提出檢查報告１、檢查記錄——執(zhí)行合同狀況、資金周轉(zhuǎn)狀況調(diào)查、了解企業(yè)日常經(jīng)營管理狀況２、檢查報告——工程運作、資金使用、營運狀況、高級管理人員變化狀況(特殊是法人代表行為)有無重組、兼并、承包、租賃、投資等重大決策變化九、租金收回１、按合同規(guī)定期限收回２、嚴格把握逾期租金訴訟時效１、到期催收通知——提前五天發(fā)出、書面通知２、逾期催收通知——準時發(fā)出書面通知書附件二：融資租賃續(xù)租展期申請書編號：單位：元承租企業(yè)名稱融資租賃總金額到期日年月日展期審批書編號租賃合同編號抵押合同編號展期理由申請展期金額申請展期到期日年月日承租人〔公章〕法人代表〔章〕年月日抵〔質(zhì)〕押人〔公章〕法人代表〔章〕年月日擔(dān)保單位〔公章〕法人代表〔章〕年月日租賃部審查：章年月日資產(chǎn)風(fēng)險管理部復(fù)審：章年月日總經(jīng)理審批：章年月日租賃管理委員會會審意見：董事長意見：附件三：租賃合同續(xù)租展期協(xié)議出租方：承租方：擔(dān)保方：依據(jù)？中華人民共和國擔(dān)保法？和？中華人民共和國合同法？的有關(guān)規(guī)定，就()年()字()號租賃合同達成如下續(xù)租展期協(xié)議，出租方、承租方、擔(dān)保方叁方以茲共同遵守。續(xù)租展期期限：續(xù)租展期期限為月，即從年月日起至年月日止。二、續(xù)租展期期間租金、費用的收取：１、承租方按原合同支付租金元〔大寫：〕。其中租賃本金元，利息元(月利%)；２、承租方于年月日支付%的手續(xù)費元〔大寫〕。三、續(xù)租展期間合同的履行：在續(xù)租展期期間完全按()年〔〕字〔〕號租賃合同的其他條款履行。四、擔(dān)保責(zé)任：因出租方、承租方、擔(dān)保方就〔〕年〔〕字〔〕號租賃主合同達成了上述續(xù)租展期協(xié)議，標明其債權(quán)〔務(wù)〕照舊存在，故出租方、擔(dān)保方簽訂的以下()方式擔(dān)保合同照舊有效。擔(dān)保期限至年月日。１、保證合同：〔〕年〔〕字第〔〕號２、抵押合同：〔〕年〔〕字第〔〕號３、質(zhì)押合同：〔〕年〔〕字第〔〕號五、其他商定：１、２、六、本協(xié)議壹式叁份，出租方、承租方、擔(dān)保方簽章后生效，叁方各執(zhí)壹份。出租方： 承租方：法人代表： 法人代表：擔(dān)保方：法人代表： 年月日附件八：出售回租協(xié)議甲方：乙方：經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商，就乙方自有資〔財〕產(chǎn)達成租賃—出售回租協(xié)議。本協(xié)議一經(jīng)簽訂，雙方應(yīng)共同遵守。一、乙方資〔財〕產(chǎn)的名稱、產(chǎn)地、規(guī)格、數(shù)量、使用時間、價格。１、名稱：２、產(chǎn)地：３、規(guī)格型號：４、數(shù)量：５、使用時間：６、購建價格：７、協(xié)議評估價格：二、乙方將上述自有資〔財〕產(chǎn)以協(xié)議評估價〔計人民幣元〕出售給甲方，同時應(yīng)將該自有資〔財〕產(chǎn)的原始購建〔置〕發(fā)票及相關(guān)資〔財〕產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證提交甲方。甲方即取得該財產(chǎn)之全部權(quán)。三、乙方將上述資〔財〕產(chǎn)出售給甲方后，當即又必需將該資〔財〕產(chǎn)租回使用，并按協(xié)議評估價與甲方訂立以該資〔財〕產(chǎn)為租賃物件的？租賃合同？。四、乙方在履行？租賃合同？項下承租人應(yīng)盡義務(wù)后，即可再次取得該資〔財〕產(chǎn)之全部權(quán)。屆時，甲方應(yīng)將該資〔財〕產(chǎn)的原始購置發(fā)票及相關(guān)資〔財〕產(chǎn)權(quán)證交還乙方。五、本協(xié)議與〔〕年〔〕字〔〕號？租賃合同？同時生效，具同等法律效力。六、本協(xié)議壹式份，甲、乙雙方及方各持壹份。甲方： 乙方：法定代表人： 法定代表人：方：法定代表人〔授權(quán)代表〕： 年月日附件九：租金逾期催收〔繳〕通知書承租人： 您于年月日在我公司租金元，已于年月日到期，現(xiàn)已逾期月〔天〕，并欠繳逾期利息元〔年月日至年月日〕。請接此通知后速到我公司繳付租金、逾期利息。否那么，將依照貴、我雙方已簽署〔〕年〔〕字〔〕號〈〈租賃合同〉〉有關(guān)規(guī)定收回租賃物件，并仍保存對您及擔(dān)保人債務(wù)的追索權(quán)。屆時如因此影響和帶來對您及擔(dān)保人的負面效應(yīng)與損失，均有貴方擔(dān)當全部責(zé)任。承租人：年月日 新疆金融租賃 年月日附件十：解付〔凍〕通知新疆金融租賃營業(yè)部：我部于年月日發(fā)出通知，托付對你部的定期租賃保證金存款〔戶名存款帳號保證金存款余額元〕辦理已作凍結(jié)手續(xù)?，F(xiàn)該戶〔承租人〕已歸還全部〔局部〕租金，請你部對以下租賃保證金存款予以解付。存入期金額〔元〕到期日止付欺解付期保證金余額租賃余額經(jīng)辦人合計新疆金融租賃租賃部年月日附件十一：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議出租方：承租方：依據(jù)出租方與承租方簽訂的年字號？租賃合同？之商定，該租賃合同于年月日到期后，租賃物件即由承租方優(yōu)先留購。出租方、承租方同意按租賃合同之商定以元的名義價金〔或殘值轉(zhuǎn)讓費〕，作為該？租賃合同？期屆滿時租賃物件殘值產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的屆時公允價值，亦作為轉(zhuǎn)讓該租賃物件產(chǎn)權(quán)的有效合法證明。屆時，本出租方保證出具和供給當租賃物件產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移、過戶等相關(guān)資料，并全權(quán)托付承租方辦理一切手續(xù)，所產(chǎn)生的全部〔居間〕費用均由承租方擔(dān)當。如承租方屆時未按本協(xié)議“特殊商定〞辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移、過戶等手續(xù)，所造成的經(jīng)濟與法律責(zé)任概由承租方擔(dān)當。出租方： 承租方：法人代表： 法人代表： 年月日租賃擔(dān)保管理方法為標準和加強租賃管理，切實防范風(fēng)險，確保租賃投資和資產(chǎn)平安。依據(jù)？中華人民共和國擔(dān)保法？及公司實際狀況，特制定本“方法〞。一、租賃擔(dān)保原那么遵循公平、公正、互利、自愿和誠懇信用原那么。二、租賃擔(dān)保范圍包括租賃本金、利息、違約加罰金、損失賠償金，實現(xiàn)抵〔質(zhì)〕押權(quán)和收回租金本息所需其它各類費用。三、租賃擔(dān)保方式〔一〕租賃抵押擔(dān)保：系指在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)全部權(quán)的狀況下，以承租人或第三人資〔財〕產(chǎn)作為抵押物，在承租人不能按期歸還租金本息時，本公司有權(quán)依法將該資〔財〕產(chǎn)折價或拍賣、變賣，所得價款優(yōu)先清償本公司租金本息的租賃擔(dān)保方式。承租人或第三人為抵押人，本公司為抵押權(quán)人，供給擔(dān)保的資〔財〕產(chǎn)為抵押物?！捕匙赓U質(zhì)押擔(dān)保：系指承租人或第三人將其動產(chǎn)或可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利移交本公司占有，擔(dān)保在承租人不能按時清償租金本息時，本公司有權(quán)將上述動產(chǎn)或權(quán)利折價或以拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償?shù)淖赓U擔(dān)保方式。承租人和第三人為出質(zhì)人，本公司為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物和質(zhì)押權(quán)。(三)租賃保證擔(dān)保：系指保證人同本公司商定，當承租人不按期歸還租金及逾期利息時，保證人依據(jù)商定代為歸還租金、逾期利息或擔(dān)當連帶責(zé)任保證的租賃擔(dān)保方式。四、租賃擔(dān)保管理(一)租賃抵押擔(dān)保的管理。１、可作租賃抵押的財產(chǎn)：①抵押人全部或依法有權(quán)處分的房屋和其它地上定著物；②抵押人以出讓方式取得的依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)及地上定著物；２、不能作為租賃抵押物的財產(chǎn)：①土地全部權(quán)；②耕地、宅基地、自留地等集體全部的土地使用權(quán)，抵押人依法承包并以發(fā)包人同意抵押的荒山、荒溝等荒地的土地使用證，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村辦企業(yè)的土地使用權(quán)；③以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其它社會公益設(shè)施；④地上沒有建筑物、構(gòu)筑物或在建工程的，純粹以劃撥方式取得的土地使用權(quán)；⑤已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)和“臨時房產(chǎn)證〞；⑥全部權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資〔財〕產(chǎn)，已被抵押的資〔財〕產(chǎn)；⑦依法被扣押、查封和監(jiān)管〔海關(guān)及其他執(zhí)法機關(guān)〕的資〔財〕產(chǎn)；⑧依法不得抵押的其它財產(chǎn)。３、依據(jù)對承租人的信用、資產(chǎn)評估結(jié)果，確定的租賃物期限，抵押物種類及變現(xiàn)程度逐年確定租賃抵押率。承受抵押擔(dān)保方式的，租賃款一般不超過抵押物變現(xiàn)值的７０%。４、租賃實行抵押擔(dān)保方式的，其抵押物必需依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。抵押物的登記部門是：①中外合資企業(yè)以國有土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)(商品房預(yù)售許可證)抵押的；均在烏魯木齊市土地房屋管理局產(chǎn)籍處辦理登記手續(xù)；②內(nèi)資企業(yè)〔承租人〕以國有土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)(商品房預(yù)售許可證)抵押的，均在烏魯木齊市房地產(chǎn)交易所辦理抵押登記手續(xù)。５、承受租賃抵押擔(dān)保方式的，原那么上要求抵押人就抵押物辦理保險，在保險合同中應(yīng)明確本公司為該保險標的第一受益人。抵押人不辦理保險的，本公司有權(quán)不承受抵押并拒絕發(fā)放租賃款。(二)租賃質(zhì)押擔(dān)保管理租賃實行質(zhì)押擔(dān)保方式的，質(zhì)押物應(yīng)具備易變現(xiàn)與流通、易保值、易保管的特征。１、可以作為租賃質(zhì)押擔(dān)保的質(zhì)押物有：①出質(zhì)人全部或依法有權(quán)處分的銀行承兌匯票、債券；②出質(zhì)人依法可以轉(zhuǎn)讓的股票、股份；③出質(zhì)人依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。２、租賃承受質(zhì)押擔(dān)保方式的，租賃額一般不得超過質(zhì)押物現(xiàn)值的８０%。３、以出質(zhì)人全部或依法有權(quán)處分的銀行承兌匯票、債券質(zhì)押的，出質(zhì)人與本公司簽訂書面“擔(dān)保合同〞，并向質(zhì)押物簽發(fā)銀行或有權(quán)部門辦理查詢、止付手續(xù)。４、以依法可轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與本公司簽訂書面“擔(dān)保合同〞，并向證券機關(guān)辦理凍結(jié)與？止跌強制拋售授權(quán)？手續(xù)。５、以依法轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與本公司簽訂書面“擔(dān)保合同〞，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。(三)租賃保證擔(dān)保管理１、租賃保證擔(dān)保人應(yīng)具備以下條件：①具有代為清償債務(wù)力量的企業(yè)法人和自然人；②信譽良好，無不良貸款與交易記錄，有合法可自主支配的資〔財〕產(chǎn)和穩(wěn)定的收入來源；③資產(chǎn)負債構(gòu)造合理，資產(chǎn)負債率不高于７０%，經(jīng)營狀況良好，累計擔(dān)?？傤~不超過其資〔財〕產(chǎn)總額；④保證人資〔財〕產(chǎn)屬本保證人全部，易變現(xiàn)與交易、易保值；２、以下單位和部門不能作為租賃保證人：①各級國家機關(guān)和行政事業(yè)單位；②學(xué)校、醫(yī)院等公益事業(yè)單位、社會團體；③企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門〔有企業(yè)法人書面授權(quán)的，可在授權(quán)范圍內(nèi)供給擔(dān)保。〕；④不具備法人資格和償債力量的主管部門和行政性公司；⑤軍隊、公、檢、法、司。３、保證人在保證期間，被宣告撤銷、破產(chǎn)、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或因其緣由不能履行保證責(zé)任時，本公司有權(quán)要求承租人更換經(jīng)公司同意的保證人或供給其它擔(dān)保方式。承租人不更換或拒絕供給的，本公司有權(quán)提前收回租金本息，并保存對承租人和原保證人的債務(wù)追償權(quán)。４、承租人不能按期歸還租金而要求展期的，必需先取得保證人書面同意前方可向承租人申請展期。５、承租人不能按期歸還租金本息，本公司除向承租人發(fā)出“租金催收〔繳〕通知書〞外，還應(yīng)書面通知保證人，要求保證人履行保證責(zé)任。承租人不歸還租金、逾期利息，保證人不履行保證責(zé)任的，本公司可在保證期內(nèi)以承租人、保證人為其同被告向人民法院起訴，依法保障本公司的合法權(quán)益。五、租賃擔(dān)保物品價值的規(guī)定堅持租賃投資全額擔(dān)保的原那么：對承租人供給的抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保物品的實際價值，按本“方法〞規(guī)定的折算率扣除后，必需等于或大于其全部租金本息，以確保本公司租賃資金和資產(chǎn)的平安。(二)假設(shè)承租人供給的抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保的物品的價值大大高于租金本息時，應(yīng)以該物品能進展準確?????劃分權(quán)屬的某組成局部為租賃擔(dān)保物品。該權(quán)屬組成局部必需能較準確?????地確定其價值和屆時能夠交易，且便于以后進展收回租金本息處理。六、租賃擔(dān)保涉及費用處置。按本“方法〞辦理租賃擔(dān)保所需的公證、簽證、登記、保險、估價等全部居間費用，均由承租人擔(dān)當。七、租賃擔(dān)保物品的管理。租賃擔(dān)保物品之價值與租賃金額相當，是公司資產(chǎn)的重要組成局部，并對承租人負責(zé)，必需嚴格管理。(一)管理責(zé)任租賃擔(dān)保物品由資產(chǎn)風(fēng)險管理部負責(zé)管理，由該部經(jīng)理和指定的業(yè)務(wù)人員擔(dān)當相關(guān)的全部責(zé)任(包括法律責(zé)任)。(二)管理程序１、租賃部工程經(jīng)理人員在承辦租賃業(yè)務(wù)過程中必需認真審核承租人所供給的租賃保證物品原件，確保其合法有效，與租賃金額等值，并按規(guī)定程序辦理有關(guān)業(yè)務(wù)及與資產(chǎn)風(fēng)險管理部交接等手續(xù)。①對用房屋產(chǎn)權(quán)證、預(yù)售房許可證、國土使用證以及當年度經(jīng)具有資質(zhì)“房地產(chǎn)評估事務(wù)所〞評估的“房產(chǎn)評估報告書〞等原件作租賃抵押擔(dān)保的，經(jīng)租賃部工程經(jīng)理人員認真初審無誤后，按規(guī)定的價值比例計算租賃額度，同時簽訂有關(guān)？租賃抵押合同？(詳附件一、二、三、四)，并必需會同承租人共同到房地產(chǎn)管理部門辦理驗證、登記手續(xù)，取得房地產(chǎn)管理及交易部門辦理完畢的抵押證件；②對用有價證券、銀行承兌匯票等原件作租賃質(zhì)押擔(dān)保的，經(jīng)租賃部工程經(jīng)理人員認真初審無誤后，分別填寫“質(zhì)押止付通知書〞、“查詢通知〞、“凍結(jié)申請〞，并必需會同承租人共同到原件簽發(fā)銀行或有權(quán)部門驗證，具體辦理質(zhì)押止付、凍結(jié)或背書質(zhì)押等手續(xù)，簽訂有關(guān)？租賃質(zhì)押合同？(詳附件五、六)；③對以保證擔(dān)保形式作租賃保證擔(dān)保的，租賃部工程經(jīng)理人員必需按規(guī)定審查其保證擔(dān)保資格，并與之完善？租賃保證合同？等手續(xù)。(詳附件七)；④上述全部經(jīng)租賃部工程經(jīng)理人員核實并取得的租賃保證物品原件都必需在租賃部審查完畢工程后，由租賃部綜合內(nèi)勤登記、造冊并全部移交給資產(chǎn)風(fēng)險管理部統(tǒng)一指派管理員負責(zé)管理。２、租賃擔(dān)保物品嚴格實行“雙人保管制〞，即登記帳目１人，保管實物１人。在保管過程中嚴格交接，落實責(zé)任，不錯不亂，帳實相符。①資產(chǎn)風(fēng)險管理部管理員負責(zé)將已由承租人辦妥抵押擔(dān)保登記，由租賃部已收繳辦理了移交等手續(xù)的全部抵押品原件、證件及辦妥質(zhì)押擔(dān)保有關(guān)止付、凍結(jié)、背書質(zhì)押等手續(xù)的全部質(zhì)押品原件、證件和辦妥保證擔(dān)保？擔(dān)保合同？等移交財務(wù)部〔擔(dān)保物品〕帳務(wù)管理員查驗并逐項登記入帳。然后按規(guī)定的交接手續(xù)移交租賃擔(dān)保物品驗收入庫保管。②租賃擔(dān)保物品原件不準擅自借出。凡公司內(nèi)部各部門或承租人須借用租賃擔(dān)保物品原件辦理有關(guān)手續(xù)者，須由租賃部逐級報批，經(jīng)總經(jīng)理在其？借據(jù)？上簽字同意后，交資產(chǎn)風(fēng)險管理部管理員查驗登記，并由資產(chǎn)風(fēng)險管理部將借出的原件復(fù)印一份留存前方可經(jīng)由租賃部工程經(jīng)理借出，其“借據(jù)〞由財務(wù)部和資產(chǎn)風(fēng)險管理部妥當保管。經(jīng)批準的原件借出時間最長為７天(特殊狀況除外)，借出的原件原那么上把握在公司指定的租賃部工程經(jīng)理人員手中，與承租人共同辦理有關(guān)手續(xù)后馬上交回，經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險管理部管理員查驗銷帳后移交財務(wù)部保管員歸庫保管，退還其借據(jù)。假設(shè)逾期收不回借出的原件，將追究相關(guān)人員責(zé)任。③“租賃合同〞履行終結(jié)，無遺留問題后，隨即將相關(guān)的租賃擔(dān)保物品原件如數(shù)退還承租人。退還時必需完善簽收、銷帳等手續(xù)(詳“租賃業(yè)務(wù)管理方法〞有關(guān)附件)。八、附那么(一)本“方法〞與公司“租賃業(yè)務(wù)管理方法〞、“平安保衛(wèi)管理方法〞、“業(yè)務(wù)庫房管理方法〞、“員工獎懲管理方法〞、“保密協(xié)議〞等規(guī)章制度配套執(zhí)行。(二)本“方法〞由租賃部負責(zé)解釋和修訂。

風(fēng)險預(yù)警管理制度隨著我國進入WTO后經(jīng)濟、金融體制與環(huán)境的變化，金融組織、金融制度、金融創(chuàng)新、衍生和金融商品的與國際對接和進展，金融風(fēng)險也會越來越相近而來。本公司作為從事金融租賃和經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，同全部金融機構(gòu)一樣，都時刻面臨平安性、流淌性和收益性等風(fēng)險。在金融市場未臻成狀況下，更成為其它行業(yè)轉(zhuǎn)移風(fēng)險的承載體和集聚點。為躲避和化解金融風(fēng)險，切實保障本公司穩(wěn)健進展，依據(jù)？金融租賃公司管理方法？并結(jié)合公司經(jīng)營管理具體狀況，建立“風(fēng)險預(yù)警管理機制〞特制訂本“制度〞。一、“風(fēng)險預(yù)警管理機制〞的概念“風(fēng)險預(yù)警管理機制〞，系公司運用管理手段，將各項租賃工程論證、評估的風(fēng)險度進展猜測和對承租主體各類指標進展定性、定量、定時分析，以確定預(yù)警點。對可能發(fā)生的各類風(fēng)險進展猜測、評估和警示，以便對其加以事前的有效把握和科學(xué)決策的管理系統(tǒng)。二、成立“租賃資產(chǎn)管理委員會〞為強化風(fēng)險管理，公司成立“租賃資產(chǎn)管理委員會〞。由董事長任主任，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、公司內(nèi)各有關(guān)部門經(jīng)理及部份高級客戶經(jīng)理為成員。其主要職責(zé)：①對金額在貳佰萬元以上的租賃工程進展終審；②當租賃部、財務(wù)部上報給總經(jīng)理室的周、月、季報表中的租賃項下經(jīng)濟指標現(xiàn)狀接近或超過風(fēng)險預(yù)警指標及預(yù)警點時，準時爭辯防范、躲避和化解風(fēng)險的措施。切實將有關(guān)指標把握在預(yù)警指標點內(nèi)，以確保本公司租賃資金、資產(chǎn)平安。③爭辯、設(shè)計租賃風(fēng)險預(yù)防和把握的戰(zhàn)略產(chǎn)品，建立構(gòu)筑租賃“防火墻〞。④審查租賃新產(chǎn)品的合法〔規(guī)〕性、戰(zhàn)略進展性和最終風(fēng)險保障性。⑤對有問題租賃工程風(fēng)險與責(zé)任認定和損失勘察、定損。

三、預(yù)警指標及預(yù)警點：類別定性定時預(yù)警指標預(yù)警點A類監(jiān)控性指標每周一報租賃資金逾期率=租賃資金逾期余額×１００%租賃資金總余額%資本風(fēng)險比率=租賃資金逾期余額×１００%資本金%租賃過程中回收租金消滅困難企業(yè)戶租賃“雙呆〞資金余額〔呆帳、呆滯〕萬元B類流淌性信用風(fēng)險指標每月一報租賃資產(chǎn)余額表余額增加萬元租賃資金回收與發(fā)放明細表租賃資金本錢測算表月綜合利率‰籌組租賃保證金余額明細表余額增加萬元月費用額萬元年費用水平%月均租賃總收入萬元會計出納內(nèi)過失率‰C類期猜測性指標每季一報租賃資金收益率=租賃收益總額×１００%租賃資金平均占用額%租賃資金周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=租賃資金季度累計收回總額×１００%租賃資金平均余額次備注：預(yù)警點結(jié)合年度經(jīng)營目標確定。四、租賃投資風(fēng)險度測算(一)租賃投資風(fēng)險度測算的用途：１、審查單筆租賃投資前的風(fēng)險程度；２、考核單筆租賃投資后的風(fēng)險程度；３、考核管理多筆租賃投資的風(fēng)險程度；４、考察租賃產(chǎn)品系統(tǒng)風(fēng)險和租賃投資的整個行業(yè)風(fēng)險程度；５、培置與推廣租賃投資風(fēng)險經(jīng)營與管理意識和理念；６、租賃風(fēng)險責(zé)任認定、損失勘察、量化與定損，處理與追究。(二)租賃款風(fēng)險度測算的方法：１、審查單筆租賃工程風(fēng)險程度時：租賃工程風(fēng)險度=租賃款擔(dān)保方式風(fēng)險權(quán)重X租賃對象風(fēng)險權(quán)重２、考核單筆租賃工程開辦的風(fēng)險程度時：租賃工程風(fēng)險度=租賃款擔(dān)保方式風(fēng)險權(quán)重X租賃對象風(fēng)險權(quán)重X租賃投資占用形態(tài)風(fēng)險權(quán)重３、考核多筆租賃投資工程管理的風(fēng)險程度時：租賃投資工程風(fēng)險度=∑租賃投資工程加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額÷∑租賃占款余額其中：租賃投資工程加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額=租賃金額X租賃投資工程擔(dān)保方式風(fēng)險權(quán)重X租賃對象風(fēng)險權(quán)重X租賃投資形態(tài)風(fēng)險權(quán)重(租賃投資工程擔(dān)保方式風(fēng)險權(quán)重系數(shù)詳見附表一；租賃對象風(fēng)險權(quán)重系數(shù)詳見附表二；租賃投資形態(tài)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)詳見附表三)。五、租賃款風(fēng)險監(jiān)測指標體系(一)反映承租人變現(xiàn)力量的流淌性指標：１、流淌比率=流淌資產(chǎn)÷流淌負債X１００%２、速動比率=(流淌資產(chǎn)—存貨)÷流淌負債X１００%(指標值越大，說明承租人生產(chǎn)流淌性好，短期償債力越強)。(二)反映承租人資產(chǎn)營運效率指標：１、平均應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)比率=年銷售總額÷應(yīng)收帳款平均余額X１００%２、存貨周轉(zhuǎn)率=銷售本錢÷存貨平均余額X１００%(指標值越大，說明承租人短期償債力量越強)。(三)反映承租人歸還債務(wù)力量指標：資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額X１００%(指標值越小，說明承租人長期償債力量越強)。(四)反映承人盈利力量的指標：１、銷售收益率=稅后利潤÷銷售收入X１００%２、資產(chǎn)收益率=稅后利潤÷資產(chǎn)平均余額X１００%３、利潤率=利潤總額÷銷售收入總額X１００%(指標值越大，說明承租人的盈利力量越強)。六、租賃款非財務(wù)指標風(fēng)險早期預(yù)警租賃部工程經(jīng)理在覺察承租人消滅以下信號之一時，應(yīng)隨時向部門經(jīng)理和總經(jīng)理室報告，準時實行相應(yīng)的風(fēng)險防范措施：(一)管理人員預(yù)警信號：高級管理人員變動；放松經(jīng)營管理；嚴峻的短期行為等。(二)銀企關(guān)系預(yù)警信號：缺乏合作誠意；不承受監(jiān)視；資金體外循環(huán)；租金逾期不還，拖欠利息、費用；拆東墻補西墻。(三)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)警信號：生產(chǎn)經(jīng)營銳減；產(chǎn)品市場占有額不斷下降；虧損額持續(xù)增加。(四)財務(wù)預(yù)警信號：不按期編制、報送財務(wù)報表；不合理資金占用大幅度增加；資產(chǎn)負債率上升；財務(wù)審計不合格。(五)體制變更預(yù)警信號：事前不作通報，實行租賃、承包聯(lián)營、合并(兼并)、分立、合作、企業(yè)產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更。七、租賃款風(fēng)險分類管理依據(jù)租賃款的風(fēng)險程度，劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類進展分類管理?！惨弧匙赓U款風(fēng)險分類特征表租賃款風(fēng)險類型主要特征正常類關(guān)注類次級類可疑類總體特征：租金可能要發(fā)生肯定損失，只是由于承租方重組，兼并，合并，租賃物件處理，抵押物處理，未決訴訟等待定因素，損失金額尚不能確定。１、承租方連續(xù)虧損兩年以上；或帳面上雖牽強持平，但企業(yè)已經(jīng)瀕臨資不抵債的狀況(負債比率已超過９０％以上)；企業(yè)已停產(chǎn)或半停產(chǎn)，租賃物件已完全擱置。２、承租方無力歸還租金及加罰利息，而租賃物件價值高于現(xiàn)價，變現(xiàn)力量差；或擔(dān)保方消滅經(jīng)營虧損，負債比率過高，造成擔(dān)保方有形凈資產(chǎn)低于其擔(dān)保總額，不具備對租金進展足額擔(dān)保的力量。３、承租方無力歸還租金及加罰利息，而其抵押、質(zhì)押品現(xiàn)值低于擔(dān)保金額；或抵押率過高(超過７０％)；或抵押物變現(xiàn)困難(如：用私人住房，專用設(shè)備，農(nóng)村用地等作抵押)，導(dǎo)致租金消滅局部損失。４、由于承租方長期拖欠租金；或租賃行為被證明為金融欺詐；出租方或其他債權(quán)人對承租方提起訴訟，法院尚未解決的。損失類總體特征：租金大局部或全部要發(fā)生損失。１、承租方依法宣告破產(chǎn)、死亡、失蹤；或雖未破產(chǎn)、撤消執(zhí)照，而已名存實亡，債務(wù)主體已不存在；或由于患病重大自然災(zāi)難、意外事故，損失巨大而又不能獲得保險補償?shù)?；承租方嚴峻違反合同規(guī)定，擅自變賣、出租、抵押租賃物件，造成租賃物件轉(zhuǎn)變原有屬性；或擔(dān)保方由于虧損、停產(chǎn)、破產(chǎn)，擔(dān)保力量喪失；或其抵押、質(zhì)押物現(xiàn)值過低、損失等，經(jīng)過其次還款來源的補償仍不能清償?shù)淖饨鸺凹恿P利息。２、法院已判決，但不能執(zhí)行歸還的租金。３、承租方由于歷史緣由或利用兼并、重組、改制等方法逃廢債務(wù)，造成其債務(wù)懸空，經(jīng)出租方竭盡全力仍無法收回的租賃款。４、由于消滅方監(jiān)管不力，對承租方的租賃物件毀損，不知去向未準時了解；或?qū)τ馄诖呤詹涣?，?dǎo)致債權(quán)人追索已過訴訟時效，或無執(zhí)行標的，喪失法律追索權(quán)的租金。５、出租方依據(jù)規(guī)定向所轄稅務(wù)機關(guān)申請核銷的租金。６、租金及加罰利息逾期連續(xù)五期以上?！捕硨嵭凶赓U款風(fēng)險分類管理留意事項：在具體分類時，對不同的共性租金，要作不同程度的相應(yīng)考慮：１、對個體工商戶和自然人的租金分類，應(yīng)留意分析其還租記錄，逾期天數(shù)及擔(dān)保因素等方面，無需進展財務(wù)分析。２、以可轉(zhuǎn)讓國債質(zhì)押或以存放本公司的租賃保證金，足額保證金的租金，可直接劃為正常類。３、涉訴或已掛帳停息的租金，應(yīng)歸為次級類。４、對于明顯不能還本付息的承租人，可直接對其租賃物件或擔(dān)保因素進展分析。假設(shè)通過處置租賃物件，追索保證人，或處置抵押、質(zhì)押物可以足額收回租賃款本息的，那么可直接劃歸次級類。５、對于已經(jīng)辦理續(xù)租展期累計超過三次(含三次)的款，假設(shè)其緣由是承租人無力歸還本金而只能維持付息的，為次級類。６、對租期較長的租賃投資，對其歸還狀況的評估難度較大，可參考以下指標：工程是否符合租賃條件；工程本身是否方案進展；現(xiàn)金流量是否與猜測數(shù)根本全都。假設(shè)工程方案能良好執(zhí)行，應(yīng)將該租賃投資劃分為關(guān)注類以下。７、對于損失類，以票據(jù)背書質(zhì)押的及個人耐用消費品租賃業(yè)務(wù)和公司對承租人已向法院提起訴訟或正在執(zhí)行擔(dān)保權(quán)的租金，亦可不作財務(wù)分析。八、財務(wù)狀況與租賃工程投資風(fēng)險分類(一)承租企業(yè)財務(wù)狀況評價體系：１、營業(yè)毛利率：營業(yè)毛利÷營業(yè)收入×１００%２、營業(yè)利潤率：營業(yè)利潤÷營業(yè)收入×１００％３、凈利潤率：稅后凈利潤÷營業(yè)收入×１００％４、資產(chǎn)收益率：稅前利潤÷平均資產(chǎn)總額×１００％５、股東權(quán)益收益率：稅前利潤÷平均股東權(quán)益總額×１００％６、本錢費用率：稅前利潤÷本錢費用總額×１００％其中：本錢費用總額：營業(yè)本錢+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用７、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：賒銷收入凈額÷平均應(yīng)收帳款余額×１００％８、存貨周轉(zhuǎn)率：銷售本錢÷平均存貨本錢×１００％９、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額×１００％１０、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：營業(yè)收入÷平均固定資產(chǎn)凈值×１００％１１、流淌比率：流淌資產(chǎn)÷流淌負債×１００％１２、速動比率：速動資產(chǎn)十流淌負債×１００％１３、資產(chǎn)負債率：負債總額÷資產(chǎn)總額×１００％１４、負債與全部者權(quán)益比率：負債總額÷全部者權(quán)益總額×１００％１５、負債與有形資產(chǎn)比率：負債總額÷有形凈資產(chǎn)×１００％１６、利息保障倍數(shù)：稅前利潤÷利息費用(二)財務(wù)狀況評價體系的綜合評分方法：１、以行業(yè)平均值為標準值。２、標準分的評分總分為１００分。其中：營業(yè)毛利率４分；營業(yè)利潤率３分；凈利潤率３分；資產(chǎn)收益率１０分；股東權(quán)益收益率１０分；本錢費用率５分；應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率８分；存貨周轉(zhuǎn)率８分；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率５分；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率４分；流淌比率８分；速動比率７分；資產(chǎn)負債率５分；負債與全部者權(quán)益比率５分；負債與有形資產(chǎn)比率５分；利息保障倍數(shù)１０分。３、依據(jù)承租企業(yè)財務(wù)報表，分項計算１６項指標的實際值，然后加權(quán)平均計算１６項指標的綜合實際得分。其計算公式如下：綜合評份實際分數(shù)=∑權(quán)數(shù)X實際值÷標準值４、依據(jù)綜合評價實際得分，確定承租人財務(wù)狀況檔次。各檔次含義如下：良好：是指承租人經(jīng)營正常，財務(wù)狀況穩(wěn)定，各項財務(wù)指標都較好。其財務(wù)指標綜合評價實際得分在９１—１００分之間；一般：是指承租人財務(wù)狀況穩(wěn)定，但個別財務(wù)指標較差。其財務(wù)指標綜合評價實際得分在８１—９０分之間；合格：是指承租人的財務(wù)狀況根本穩(wěn)定，但一些財務(wù)指標存在明顯缺陷。其財務(wù)指標綜合評價實際得分在７１—８０分之間；不佳：是指承租人的財務(wù)狀況不穩(wěn)定，局部財務(wù)指標問題較為嚴峻。其財務(wù)指標綜合評價實際得分在６１—７０分之間；惡化：是指承租人的財務(wù)狀況很不穩(wěn)定，大局部財務(wù)指標較差，問題嚴峻。其財務(wù)指標綜合評價實際得分在６０分以下。在實際使用該方法時，遇到以下狀況應(yīng)按規(guī)定進展調(diào)整：①資產(chǎn)負債率、負債與全部者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率超過標準值時，計算實際分數(shù)時應(yīng)將公式中的“實際值÷標準值〞改為“標準值÷實際值〞。②在分析虧損企業(yè)財務(wù)狀況時，會消滅有些財務(wù)指標為負值。這時，計算實際分數(shù)時應(yīng)將公式中的“實際值÷標準值〞?。埃丛擁椫笜司C合實際分數(shù)為０。③應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流淌比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、負債與全部者權(quán)比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等項，最高得分為根本權(quán)數(shù)的２倍。④假設(shè)行業(yè)平均值為負數(shù)或０時，應(yīng)對行業(yè)平均值進展必要的修正，使之大于０，然后進展綜合評分。〔三〕租賃工程投資分類矩陣逾期狀況財務(wù)狀況９０〔含９０〕天以下９１-１８０天１８１-３６０天３６１-７２０天７２０天以上良好正常關(guān)注次級可疑損失一般關(guān)注關(guān)注/次級次級/可疑可疑/損失損失合格關(guān)注/次級次級/可疑可疑/損失損失損失不佳次級/可疑可疑/損失損失損失損失惡化可疑/損失損失損失損失損失〔四〕行業(yè)參考指標１、資產(chǎn)負債參考指標生產(chǎn)銷售行業(yè)服務(wù)行業(yè)制造業(yè)批發(fā)業(yè)零售業(yè)資本密集型勞動密集型５０%-７０%６０%-８０%６０%-８０%４０%-８０%４０%-６０%２、效率比率參考指標行業(yè)比率生產(chǎn)銷售行業(yè)〔次/年〕效勞行業(yè)〔次/年〕制造業(yè)批發(fā)業(yè)零售業(yè)資本密集型勞動密集型存貨周轉(zhuǎn)率３.６-６３.６-６----應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率６-９７.２-１２＞１８＞１０１０-１８３、流淌比率參考指標行業(yè)指標汽車房地產(chǎn)制藥建材化工家電酒類IT電子商業(yè)機械食品酒店流淌比率１.１１.２１.３１.２５１.２１.５１.７５２１.４５１.６５１.８＞２＞２〔五〕財務(wù)狀況有關(guān)指標標準比率：１、盈利力量比率營業(yè)毛利率２２% 營業(yè)利潤率１１%凈利潤率７％ 資產(chǎn)收益率１２%股東權(quán)益收益率３７% 本錢費用率１２%２、營運力量比率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 〔參考指標平均數(shù)〕存貨周轉(zhuǎn)率 〔參考指標平均數(shù)〕總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 １固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ９３、短期償債力量比率流淌比率 〔行業(yè)參考指標〕速動比率 〔行業(yè)參考指標〕４、長期償債力量比率資產(chǎn)負債率 〔行業(yè)參考指標〕負債與全部者權(quán)益比率 ２００％負債與有形資產(chǎn)比率 ２００％利息保障倍數(shù) ３九、附那么(一)本“制度〞與？租賃業(yè)務(wù)管理方法？、？個人零售租賃管理方法？、？租賃擔(dān)保管理方法？等相關(guān)規(guī)章制度配套執(zhí)行。本“制度〞由租賃部負責(zé)解釋和修訂。附表１： 租賃投資擔(dān)保方式風(fēng)險系數(shù)權(quán)重表項目風(fēng)險權(quán)數(shù)%一、保證擔(dān)保租賃１、國有商業(yè)銀行及政策性銀行保證擔(dān)保１０２、其它商業(yè)銀行保證擔(dān)保５０３、非銀行金融機構(gòu)保證擔(dān)保３０４、中國境內(nèi)注冊的外資或中外合資銀行保證擔(dān)保２０５、中國境內(nèi)注冊的外資或中外合資非銀行金融機構(gòu)保證擔(dān)保５０６、由銀行評定AAA級企業(yè)保證擔(dān)保４０７、由銀行評定AA級企業(yè)保證擔(dān)保６０８、由銀行評定A級企業(yè)保證擔(dān)保９０９、多個企業(yè)聯(lián)保或區(qū)域聯(lián)?；蚣瘓F保證５０二、抵押擔(dān)保租賃１、地處市區(qū)房地產(chǎn)抵押４０２、地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)或外地區(qū)的房地產(chǎn)抵押６０３、可封存的原材料、產(chǎn)成品和財產(chǎn)抵押５０４、機器設(shè)備抵押６０５、土地使用權(quán)抵押４０三、質(zhì)押擔(dān)保租賃１、人民幣存單抵押１０２、外幣存單質(zhì)押１０３、興旺國家及地區(qū)和中國政府的國債質(zhì)押１０４、進展中國家及地區(qū)的國債質(zhì)押３０５、金融債券質(zhì)押３０６、企業(yè)債券質(zhì)押６０７、股票質(zhì)押７０８、股權(quán)質(zhì)押７０９、國有商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票背書質(zhì)押２０１０、其它商業(yè)銀行承兌匯票背書質(zhì)押４０１１、商業(yè)承兌匯票背書質(zhì)押１００１２、土地房屋產(chǎn)權(quán)證質(zhì)押５０四、抵押物已辦理保險的抵押擔(dān)保１、抵押物已辦理財產(chǎn)險保險并轉(zhuǎn)讓權(quán)益的抵押擔(dān)保３０２、抵押物已辦理上述保險并權(quán)益轉(zhuǎn)讓并辦理保證保險１０附表２： 租賃對象風(fēng)險系數(shù)權(quán)重項目風(fēng)險權(quán)數(shù)%一、銀行評定AAA級企業(yè)４０二、銀行評定AA級企６０三、銀行評定A級企業(yè)９０四、銀行評定B級企業(yè)１００五、銀行評定C級企業(yè)１００六、其他企業(yè)１００

附表３：租賃款形態(tài)風(fēng)險系數(shù)權(quán)重表租賃款形態(tài)風(fēng)險權(quán)數(shù)%正常租賃款１０逾期租賃款５０呆滯租賃款８０呆帳租賃款１００

客戶經(jīng)理制試行方法為樂觀推動公司改革和金融制度創(chuàng)新，適應(yīng)市場和客戶需求變化。在經(jīng)營管理上以更新的理念，更新的手法，更高的起點增加在劇烈市場競爭中的競爭力，促進公司金融租賃業(yè)務(wù)長足進展。在學(xué)習(xí)、借鑒西方商業(yè)銀行和國內(nèi)先進地區(qū)金融機構(gòu)客戶開發(fā)與管理成功閱歷的根底上，努力探究建立一支“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向〞的金融租賃客戶經(jīng)理隊伍勢在必行。為此，特制訂本“試行方法。〞一、客戶經(jīng)理涵義客戶經(jīng)理必需是懂業(yè)務(wù)，肯鉆研、有素養(yǎng)、有學(xué)問、勤效勞；能開發(fā)培育租賃保證金存款和融資租賃目標客戶，穩(wěn)固和擴大根本客戶群；能為客戶供給多層次、全方位金融效勞的業(yè)務(wù)員。是在客戶“首問制〞下能有問必答，準確?????答復(fù)；能準時辦理、高效運作，一專多能的客戶通。是能對客戶進展有效管理，實現(xiàn)風(fēng)險把握，促進公司金融租賃產(chǎn)品配套銷售，為公司制造經(jīng)濟效益的骨干員工。二、客戶經(jīng)理職能首先，在公司與客戶之間起橋梁紐帶作用。使市場經(jīng)濟條件下的銀企雙方在乎等合作的根底上共同進展，實現(xiàn)“租賃架金橋，銀企更輝煌〞；其次，是客戶的理財參謀。在深化了解客戶動態(tài)狀況的根底上，在掛念客戶排憂解難的同時，切實防范、躲避和化解客戶有可能給公司帶來的金融風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)平安。再者，是公司金融租賃業(yè)務(wù)的“購銷員〞。在資金向買方市場轉(zhuǎn)化的條件下，通過優(yōu)質(zhì)效勞，“選購〞公司的經(jīng)營“原料〞(租賃保證金存款)，推銷金融租賃業(yè)務(wù)產(chǎn)品，為公司制造效益。三、客戶經(jīng)理職責(zé)第一，客戶經(jīng)理必需了解、把握公司的經(jīng)營理念，上門主動了解客戶的需求，當好客戶可信任的參謀，為客戶供給理財資詢等效勞；其次，客戶經(jīng)理必需圍繞公司的經(jīng)營目標，主動宣揚推銷公司的業(yè)務(wù)品種和效勞功能；第三，客戶經(jīng)理必需收集客戶的各種信息并正確分析評價，提出公司對客戶的策略意見；第四，客戶經(jīng)理必需依據(jù)公司確定的策略努力付諸實施。四、客戶經(jīng)理素養(yǎng)要求在工作力量上必需具備獨擋一面的調(diào)查力量、分析力量、推斷力量、處理力量(包括使用高科技機具力量、公關(guān)協(xié)調(diào)力量、準確?????把握和運用金融法律學(xué)問的力量及文字綜合力量、語言表達力量、應(yīng)變力量等)，在對待本職工作上必需具有敬業(yè)愛崗精神，對客戶、對公司敢于負責(zé)的精神，勇于開拓創(chuàng)新；在綜合業(yè)務(wù)素養(yǎng)上必需對公司和各項業(yè)務(wù)了如指掌；在個人思想素養(yǎng)上必需具有奉公守法，效勞客戶，奉獻公司，奉獻社會的精神。五、建立客戶經(jīng)理制的目的客戶是現(xiàn)代金融業(yè)最大的資產(chǎn)，任何一家金融機構(gòu)都必需保有并增加這種資產(chǎn)。因此，必需牢牢把握市場的需求和社會的脈動，挖掘并最大限度地滿足客戶潛在的需求；以此作為效勞的根本點和盈利來源，才能在殘酷的市場競爭中贏得主動。客戶經(jīng)理制正是適應(yīng)這一要求的市場營銷新機制。公司建立并推行客戶經(jīng)理制的目的在于：(一)有利于員工綜合素養(yǎng)向縱深進展。由于客戶經(jīng)理綜合素養(yǎng)要求高，對于公司現(xiàn)有員工來說，無疑是一種很大的壓力。必需通過變壓力為動力·，下苦功夫，花大氣力鉆研業(yè)務(wù)，以適應(yīng)客戶經(jīng)理的素養(yǎng)要求。通過爭當客戶經(jīng)理，使員工綜合素養(yǎng)向縱深進展，使優(yōu)秀經(jīng)營管理人才脫穎而出。(二)有利于建立新型的銀企關(guān)系。通過客戶經(jīng)理開展對目標客戶的市場營銷，使局部潛在客戶變成現(xiàn)實客戶，增加公司的根底客戶群和擴大市場份額；通過客戶經(jīng)理這一“窗口〞，使客戶獲得公司內(nèi)部的“一條龍〞效勞，發(fā)揮整體優(yōu)勢，提高效勞效率。從而建立起與企業(yè)相互促進，共謀進展的“魚水〞關(guān)系。(三)有利于防范、躲避和化解金融風(fēng)險?？蛻艄芾硎强蛻艚?jīng)理的重要職責(zé)。通過全面動態(tài)把握客戶的財務(wù)和信譽狀況，可極大地削減信息不對稱問題，增加公司決策的準時性和準確?????性。搞好風(fēng)險防范，確保資產(chǎn)平安。(四)有利于鼓勵機制的增加和管理的深化。通過客戶經(jīng)理制的推行；可鼓勵員工奮勉上進，向高級別、高層次的客戶經(jīng)理和高管理職級攀登。并依據(jù)不同的責(zé)任和業(yè)績，表達不同的價值，從而拉開安排差距，深化動態(tài)管理。通過建立客戶經(jīng)理制度和對現(xiàn)有經(jīng)營管理體系的重組，最終實現(xiàn)經(jīng)營理念向圍繞市場和客