小企業(yè)會計準(zhǔn)則報表附注模板

浙江***有限公司

2013年度財務(wù)報表附注金額單位：人民幣元一、公司基本情況***有限公司（以下簡稱公司）系由***、***和***共同出資組建，于**年**月**日在**市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為******號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。法定代表人：***；注冊資本（實收資本）：人民幣***萬元。公司地址：***。經(jīng)營范圍：***。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定和“四、主要會計政策、會計估計”進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明公司編制的財務(wù)報表符合財政部2011年10月18日頒布的《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、主要會計政策、會計估計（一）會計準(zhǔn)則和會計制度執(zhí)行財政部2011年10月頒布的《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其補(bǔ)充規(guī)定。（二）會計年度采用公歷制，自公歷1月1日起至12月31日止。（三）記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。（四）記賬基礎(chǔ)及計價原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。（五）外幣業(yè)務(wù)核算方法公司發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按中國人民銀行公布的當(dāng)日基準(zhǔn)匯率折合為記賬本位幣，年末將外幣賬戶余額按中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的外幣折合差額作為匯兌損益分析計入當(dāng)期損益或有關(guān)資產(chǎn)項目。（六）現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短（從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，且價值變動風(fēng)險很小的投資。（七）短期投資核算方法1、以支付現(xiàn)金取得的短期投資、應(yīng)當(dāng)按照購買價款和相關(guān)稅費作為成本進(jìn)行計量。2、在短期投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或在債務(wù)人應(yīng)付利息日按照分期付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息收入，應(yīng)當(dāng)計入投資收益。3、出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關(guān)稅費后的凈額，應(yīng)當(dāng)計入投資收益。（八）壞賬核算方法1、壞賬損失的確認(rèn)：（1）債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)摹＃?）債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?。?）債務(wù)人逾期3年以上未清償，且確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的。（4）與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)摹＃?）因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。（6）其他情況導(dǎo)致無法收回的。2、壞賬損失核算方法：應(yīng)收及預(yù)付款項的壞賬損失應(yīng)于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出。（九）存貨核算方法1、存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料或物料等，以及為出售而持有的、或在將來收獲為農(nóng)產(chǎn)品的消耗性生物資產(chǎn)。包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資、消耗性生物資產(chǎn)等。2、存貨的計價：本期增加的存貨按實際成本入賬，領(lǐng)用發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法計價。3、領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法。4、存貨的盤存制度：采用永續(xù)盤存制。（十）長期投資核算方法1、長期債券投資的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和核算方法（1）本公司長期債券投資的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)備長期（在1年以上）持有的債券投資。（2）初始成本計量：應(yīng)當(dāng)按照購買價款和相關(guān)稅費作為成本進(jìn)行計量。實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，應(yīng)當(dāng)單獨確認(rèn)為應(yīng)收利息，不計入長期債券投資的成本。（3）持有期間持有期間發(fā)生的應(yīng)收利息應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為投資收益。分期付息、一次還本的長期債券投資，在債務(wù)人應(yīng)付利息日按照票面利率計算的應(yīng)收未收利息收入應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為應(yīng)收利息，不增加長期債券投資的賬面余額；一次還本付息的長期債券投資，在債務(wù)人應(yīng)付利息日按照票面利率計算的應(yīng)收未收利息收入應(yīng)當(dāng)增加長期債券投資的賬面余額；債券的折價或者溢價在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時采用直線法進(jìn)行攤銷。（4）長期債券投資到期，小企業(yè)收回長期債券投資，應(yīng)當(dāng)沖減其賬面余額。處置長期債券投資，處置價款扣除其賬面余額、相關(guān)稅費后的凈額，應(yīng)當(dāng)計入投資收益。（5）長期債券投資符合本附注（八）、1所列條件之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失，應(yīng)當(dāng)于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。2、長期股權(quán)投資核算方法（1）長期股權(quán)投資是指企業(yè)投小企業(yè)準(zhǔn)備長期持有的權(quán)益性投資。（2）長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照成本進(jìn)行計量：以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照購買價款和相關(guān)稅費作為成本進(jìn)行計量。實際支付價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)單獨確認(rèn)為應(yīng)收股利，不計入長期股權(quán)投資的成本。通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照換出非貨幣性資產(chǎn)的評估價值和相關(guān)稅費作為成本進(jìn)行計量。（3）持有期間長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法進(jìn)行會計處理，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)分得的金額確認(rèn)為投資收益。（4）處置長期股權(quán)投資，處置價款扣除其成本、相關(guān)稅費后的凈額，應(yīng)當(dāng)計入投資收益。（5）長期股權(quán)投資符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的長期股權(quán)投資，作為長期股權(quán)投資損失，應(yīng)當(dāng)于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出：1）被投資單位依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；2）被投資單位財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計劃的；3）對被投資單位不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續(xù)3年經(jīng)營虧損導(dǎo)致資不抵債的；4）被投資單位財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的；5）國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。（十一）固定資產(chǎn)及累計折舊核算方法1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具、設(shè)備、器具、工具等。2、固定資產(chǎn)的主要計價方法：（1）購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費、安裝費等作為入賬價值。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，由建造該項資產(chǎn)在竣工決算前發(fā)生的支出（含相關(guān)的借款費用）作為入賬價值。（3）投資者投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照評估價值和相關(guān)稅費作為入賬價值。（4）融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照租賃合同約定的付款總額和在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)稅費等作為入賬價值。（5）盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照同類或者類似固定資產(chǎn)的市場價格或評估價值，扣除按照該項固定資產(chǎn)新舊程度估計的折舊后的余額作為入賬價值。3、固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值率（原值的5%）確定折舊率如下：資產(chǎn)類別預(yù)計使用年限（年）年折舊率％房屋建筑物機(jī)器機(jī)械運輸工具電子電器工具器具家具用具其他固定資產(chǎn)4、固定資產(chǎn)的日常修理費，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)固定資產(chǎn)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng)期損益。5、固定資產(chǎn)的改建支出，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)的成本，但已提足折舊的固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改建支出應(yīng)當(dāng)計入長期待攤費用。（十二）在建工程核算方法由建造該項資產(chǎn)在竣工決算前發(fā)生的支出構(gòu)成，包括建造固定資產(chǎn)所需的原材料費用、人工費、管理費、繳納的相關(guān)稅費、應(yīng)予資本化的借款費用等為建造固定資產(chǎn)所必需的，與固定資產(chǎn)的行程有直接關(guān)系的支出。在試運轉(zhuǎn)過程中形成的產(chǎn)品、副產(chǎn)品或試車收入沖減在建工程成本。（十三）無形資產(chǎn)核算方法1、無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2、無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計量。外購無形資產(chǎn)的成本包括：購買價款、相關(guān)稅費和相關(guān)的其他支出（含相關(guān)的借款費用）；投資者投入的無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照評估價值和相關(guān)稅費確定；自行開發(fā)的無形資產(chǎn)資的成本，由符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出（含相關(guān)的借款費用）構(gòu)成。3、無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期攤銷。預(yù)計使用年限按照不超過相關(guān)合同的規(guī)定的受益年限與法律規(guī)定的有效年限二者之中較短者確定。如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過10年。如果預(yù)計某項無形資產(chǎn)已不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益時，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。4、處置無形資產(chǎn)、處置收入扣除其賬面價值、相關(guān)稅費后凈額，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。（十四）長期待攤費用的核算方法（1）長期待攤費用包括：已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出、固定資產(chǎn)的大修理支出和其他長期待攤費用等；大修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時的計稅基礎(chǔ)50%以上，修理后的固定資產(chǎn)的使用壽命延長2年以上；（2）長期待攤費用應(yīng)當(dāng)在其攤銷期限內(nèi)采用年限平均法進(jìn)行攤銷，根據(jù)其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者管理費用，沖減長期待攤費用；（3）其他長期待攤費用，自支出發(fā)生月份的下月起分期攤銷，攤銷期不得低于3年。（十五）應(yīng)付職工薪酬的核算1、應(yīng)付職工薪酬包括：職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼；職工福利費；醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償；其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出等。2、應(yīng)付職工薪酬在確認(rèn)為負(fù)債的同時，應(yīng)根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，分別下列情況進(jìn)行會計處理：（1）應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本。（2）應(yīng)由在建工程、無形資產(chǎn)開發(fā)項目負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計入固定資產(chǎn)成本或無形資產(chǎn)成本。（3）其他職工薪酬（含因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償），計入當(dāng)期損益。（十六）收入確認(rèn)原則1、銷售商品收入應(yīng)當(dāng)在發(fā)出商品且收到貨款或取得收款權(quán)力時確認(rèn)銷售商品收入。2、提供勞務(wù)收入（1）同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在提供勞務(wù)交易完成且收到款項或取得收款權(quán)利時，確認(rèn)提供勞務(wù)收入。（2）勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，應(yīng)當(dāng)按照完工進(jìn)度確認(rèn)提供勞務(wù)收入。3、既銷售商品又提供勞務(wù)（1）銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨計量的，應(yīng)當(dāng)將銷售商品的部分作為銷售商品收入，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)收入。（2）銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，應(yīng)當(dāng)作為銷售商品收入。4、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能可靠地計量時，按合同或協(xié)議規(guī)定確認(rèn)為收入。（十七）所得稅的會計處理方法公司所得稅的會計處理采用應(yīng)付稅款法核算。五、稅項（一）公司主要稅（費）種與稅（費）率稅費項目稅（費）率計稅（費）基礎(chǔ)增值稅17%按本期增值額或按銷售收入［小規(guī)模納稅人］計繳營業(yè)稅3/20/5%按本期應(yīng)稅營業(yè)收入計繳企業(yè)所得稅25%按本期應(yīng)納稅所得額計繳城市維護(hù)建設(shè)稅5/7%按本期應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅計繳教育費附加3%按本期應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅計繳地方教育費附加2%按本期應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅計繳地方水利建設(shè)基金%按本期營業(yè)收入計繳（二）稅收優(yōu)惠及批文無。［或：如果小企業(yè)系國家高新技術(shù)企業(yè)或福利企業(yè)，則補(bǔ)充相關(guān)說明］六、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正說明（一）會計政策變更說明1、會計準(zhǔn)則銜接方法（1）不再設(shè)置“短期投資跌價準(zhǔn)備”、“壞賬準(zhǔn)備”和“存貨跌價準(zhǔn)備”科目，轉(zhuǎn)賬時，將上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”科目。（2）不再設(shè)置“待攤費用”科目，轉(zhuǎn)賬時，應(yīng)對原賬中“待攤費用”科目的余額進(jìn)行分析，轉(zhuǎn)入新賬中“預(yù)付賬款”、“其他流動資產(chǎn)”等科目。（3）對于原制度下采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因以前期間投資確認(rèn)導(dǎo)致長期股權(quán)收益賬面余額大于其投資成本的，在以后期間被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤時，按分得的金額沖減長期股權(quán)投資賬面余額，直至原投資成本。（4）將計入“長期待攤費用”的籌建期間內(nèi)發(fā)生的尚未攤銷完畢的開辦費沖減“利潤分配—未分配利潤”科目；將其他尚未攤銷完畢的長期待攤費用直接轉(zhuǎn)入新賬中“長期待攤費用”科目，以后期間按原攤銷期限繼續(xù)攤銷。（5）將原賬中“應(yīng)交稅金”和“其他應(yīng)交款”科目的余額一并轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費”科目。（6）不再設(shè)置“預(yù)提費用”科目，對原賬中“預(yù)提費用”科目的余額進(jìn)行分析，轉(zhuǎn)入新賬中“應(yīng)付利息”、“其他應(yīng)付款”等科目。（7）“資產(chǎn)負(fù)債表”的“年初賬面余額”欄內(nèi)各項目數(shù)字，根據(jù)上年末“資產(chǎn)負(fù)債表”的“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字按照新準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后填列?！袄麧櫛怼钡摹吧夏杲痤~”欄內(nèi)各項調(diào)整后填列目數(shù)字，根據(jù)上年“利潤表”的“本年累計數(shù)”欄內(nèi)各項目數(shù)字經(jīng)調(diào)整后填列。（二）會計估計變更說明本年度公司無會計估計變更事項。（三）重要前期差錯更正說明本年度公司無重要前期差錯更正事項。七、財務(wù)報表主要項目說明（一）貨幣資金項目期末賬面余額原幣匯率折人民幣現(xiàn)金銀行存款其中：人民幣美元其他貨幣資金合計（二）短期投資

項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與市價的差額股票債券基金其他合計（三）應(yīng)收票據(jù)注：公司無用于質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。（四）應(yīng)收賬款1、賬齡分析：年初賬面余額賬齡金額 比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合計2、主要單位或個人往來：期末賬面余額 金額 比例（％） 100%主要單位或個人期末賬面余額備注小計3、應(yīng)收賬款期末賬面余額無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項?；颍簯?yīng)收賬款期末賬面余額中持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為*****元。（五）預(yù)付賬款

1、賬齡分析：年初賬面余額 期末賬面余額賬齡金額 比例（％） 金額 比例（％）1年以內(nèi)（含1年） 100%1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合計2、主要單位或個人往來：主要單位或個人期末賬面余額備注小計3、預(yù)付賬款期末賬面余額無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。或：預(yù)付賬款期末賬面余額中持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為*****元。（六）其他應(yīng)收款1、賬齡分析：賬齡年初賬面余額期末賬面余額金額比例（％）金額比例（％）1年以內(nèi)（含1年）100%1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合計2、主要單位或個人往來：

小計 I I3、其他應(yīng)收款期末賬面余額無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項?；颍浩渌麘?yīng)收款期末賬面余額中持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為*****元。（七）應(yīng)收股利被投資單位年初賬面余額期末賬面余額合計（八）應(yīng)收利息項目年初賬面余額期末賬面余額合計（九）存貨項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與市價的差額原材料在產(chǎn)品庫存商品周轉(zhuǎn)材料消耗性生物資產(chǎn)合計（十）其他流動資產(chǎn)項目年初賬面余額期末賬面余額合計（十一）長期股權(quán)投資

被投資單位持股比例(%)年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額合計(十二)固定資產(chǎn)項目原價累計折舊期末賬面價值房屋建筑物機(jī)器機(jī)械運輸工具電子電器工具器具家具用具其他固定資產(chǎn)合計

項目原價累計攤銷期末賬面價值合計（十六）開發(fā)支出項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額合計（十七）長期待攤費用項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額合計（十八）其他非流動資產(chǎn)項目年初賬面余額期末賬面余額合計（十九）短期借款貸款單位期末賬面余額借款期限年利率％借款條件抵押/保證/信用合計（二十）應(yīng)付賬款1、賬齡分析：賬齡年初賬面余額期末賬面余額金額比例（％）金額比例（％）

2、主要單位或個人往來：主要單位或個人期末賬面余額備注小計3、應(yīng)付賬款期末賬面余額無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項?；颍簯?yīng)付賬款期末賬面余額中持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為*****元。（二十一） 預(yù)收賬款1、賬齡分析：年初賬面余額期末賬面余額賬齡金額 比例（%）金額 比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合計%%2、主要單位或個人往來：主要單位或個人期末賬面余額備注小計3、預(yù)收賬款期末賬面余額無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項?；颍侯A(yù)收賬款期末賬面余額中持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為*****元。

（二十二） 應(yīng)付職工薪酬項目年初賬面余額期末賬面余額職工工資獎金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費社會保險費住房公積金工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費非貨幣性福利辭退福利其他合計（二十三）應(yīng)付利息項目年初賬面余額期末賬面余額（二十四） 應(yīng)交稅費項目年初賬面余額期末賬面余額增值稅消費稅營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅企業(yè)所得稅資源稅土地增值稅城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅車船稅教育費附加地方教育費附加

地方水利建設(shè)基金合計（二十五） 其他應(yīng)付款1、賬齡分析：年初賬面余額期末賬面余額賬齡金額 比例（%）金額 比例（％）1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合計%%2、主要單位或個人往來：主要單位或個人期末賬面余額備注小計3、其他應(yīng)付款期末賬面余額無持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。或：其他應(yīng)付款期末賬面余額中持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為*****元。（二十六） 其他流動負(fù)債項目年初賬面余額期末賬面余額合計貸款單位金額借款期限年利率％（二十七） 長期借款借款條件

貸款單位金額借款期限年利率％借款條件合計（二十八）長期應(yīng)付款項目年初賬面余額期末賬面余額合計（二十九）遞延收益項目年初賬面余額期末賬面余額合計（三十）實收資本投資者名稱年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額比例（%）合計三十一）資本公積項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額合計（三十二） 未分配利潤

項目本年金額上年金額1、凈利潤加：年初未分配利潤其他轉(zhuǎn)入2、可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取職工獎勵及福利基金提取儲備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資3、可供股東分配的利潤減：應(yīng)付利潤4、未分配利潤（三十三） 營業(yè)收入和營業(yè)成本項目營業(yè)收入營業(yè)成本本期發(fā)生額上年發(fā)生額本期發(fā)生額上年發(fā)生額合計（三十四）營業(yè)稅金及附加項目本期發(fā)生額備注消費稅營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅企業(yè)所得稅資源稅土地增值稅城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅車船稅教育費附加地方教育費附加地方水利建設(shè)基金項目本期發(fā)生額備注合計（三十五）銷售費用項目 本期發(fā)生額 備注合計（三十六）管理費用項目 本期發(fā)生額 備注（三十七） 財務(wù)費用

項目本期發(fā)生額備注借款利息支出票據(jù)貼現(xiàn)利息支出減：利息收入?yún)R兌損失擔(dān)保費支出手續(xù)費支出其他支出合計（三十八） 投資收益項目本期發(fā)生額備注股票投資收益?zhèn)顿Y收益股權(quán)投資收益股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益合計（三十九）營業(yè)外收入項目本期發(fā)生額備注處置固定資產(chǎn)利得處置無形資產(chǎn)利得罰款收入?yún)R兌收益合計（四十）營業(yè)外支出項目本期發(fā)生額備注存貨盤虧、毀損、報廢損失壞賬損失捐贈支出贊助支出合計八、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易

（一）關(guān)聯(lián)方情況關(guān)聯(lián)方名稱期初數(shù)關(guān)聯(lián)方名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱注冊地址業(yè)務(wù)性質(zhì)法定代表人持股比例表決權(quán)比例%%%%2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化3、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)關(guān)聯(lián)方名稱簡稱與公司關(guān)系同一母公司同一母公司同受高級管理人員控制（二）關(guān)聯(lián)交易情況1、采購商品和接受勞務(wù)本期金額上年金額關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)容定價方式金額占同類交易（％）金額占同類交易（%）

5、關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)租賃（三）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項項目名稱關(guān)聯(lián)方期末賬面余額年初賬面余額應(yīng)收賬款預(yù)付款項其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款預(yù)收款項其他應(yīng)付款九、或有事項截至2013年12月31日止，公司無需要披露的重大或有事項。[如有，應(yīng)參照以下格式披露:]（一）已貼現(xiàn)/轉(zhuǎn)讓商業(yè)承兌匯票〖截至2013年12月31日，未到期已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票4份計元，公司已作短期借款反映；未到期已背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票3份計元?！剑ǘ┕咎峁┑母鞣N債務(wù)擔(dān)保1．截止2013年12月31日，公司為關(guān)聯(lián)方以外單位提供保證擔(dān)保的情況：（單位：萬元）被擔(dān)保單位貸款金融機(jī)構(gòu)借款類型擔(dān)保發(fā)生額2．截至201*年12月31日，公司提供抵押擔(dān)保的情況：（單位：萬元）被擔(dān)保單位抵押權(quán)人抵押物賬面原值凈值3．截止2013年12月31日，公司為關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)方提供的債務(wù)擔(dān)保余額為31,770萬元，占公司期末凈資產(chǎn)的%。其中，無為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保；無直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保單位提供債務(wù)擔(dān)保。（三）未決訴訟和仲裁〖公司應(yīng)收賬款中，應(yīng)收廣西桂林第三塑料廠涂印分廠元2，01*年11月21日嘉興市中級人民法院［201*］嘉民二初字第96號《民事判決書》判決被告于判決生效之日起十日內(nèi)付清貨款；應(yīng)收廣東中山舒雅樂紙制品有限公司元，201*年11月20日嘉興市秀洲區(qū)人民法院［201*］秀洲王民初字第298號《民事判決書》判決被告于判決生效之日起十日內(nèi)付清貨款；應(yīng)收安徽滁州揚子包裝有限公司元，201*年5月10日嘉興市秀洲區(qū)人民法院秀洲民初字第181號《民事判決書》判決被告于判決生效之日起十日內(nèi)付清貨款。上述涉訴款項共計元，截至201*年12月31日，公司仍未收到上述款項，目前正在積極催討中。〗（四）持續(xù)經(jīng)營計劃及未來經(jīng)營方案公司發(fā)生嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)披露持續(xù)經(jīng)營計劃、未來經(jīng)營的方案〗十、承諾事項截至截止2013年12月31日止，公司無需要披露的重大承諾事項。［如有，應(yīng)參照以下格式披露:］〖2013年12月23日公司第二屆董事會第二十三次會議通過了《關(guān)于參與發(fā)起設(shè)立嘉興市民豐熱電有限責(zé)任公司的議案》，公司擬與嘉興民豐集團(tuán)有限公司等共同投資設(shè)立嘉興市民豐熱電有限責(zé)任公司，該公司擬申請的注冊資本為萬元，公司擬出資萬元，占注冊資本40的%。目前該公司尚在籌建中，未正式成立。〗十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項截至審計報告日止，公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。［如有，應(yīng)參照以下格式披露:］根據(jù)201*年3月30日股東大會審議通過的公司與***有限公司（簽訂的相互經(jīng)濟(jì)擔(dān)保協(xié)議，公司為***向深圳發(fā)