企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度范本

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度范本企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理制度范本1

銀行支票的治理規(guī)定：

一、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。

二、使用銀行支票時，應(yīng)同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要準(zhǔn)時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、詳細(xì)簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必需由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必需與發(fā)票印章上的單

位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、精確，不得留空。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特別狀況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應(yīng)依據(jù)支付憑證準(zhǔn)時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不管支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財務(wù)部門。財務(wù)人員要準(zhǔn)時進(jìn)展銀行帳核對，如發(fā)覺銀行支付金額與支票底根不符時，要查明緣由，準(zhǔn)時處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

財務(wù)印鑒的治理：

一、財務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務(wù)印鑒必需是專章專用，不得將財務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務(wù)專用印鑒的治理，要實行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

現(xiàn)金治理規(guī)定：

一、現(xiàn)金會計必需仔細(xì)細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必需在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、加強對庫存現(xiàn)金的治理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁消失以借條、白條抵庫現(xiàn)象。

財務(wù)開支審批方法：

為了加強財務(wù)開支治理，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)視，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)開支審批制度，特制定以下治理方法：

一、財務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)省的原則，盡可能的.節(jié)約治理費用，用于進(jìn)展業(yè)務(wù)。

二、各項財務(wù)開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必需由法人代表簽字后，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應(yīng)先到財務(wù)部門進(jìn)展單據(jù)初審，合格后，填費用報銷單，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報法人代表審批，財務(wù)報銷時間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必需統(tǒng)一由辦公室購置，并持選購單、發(fā)票報銷。

五、凡報銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準(zhǔn)前方可報銷。

六、財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特別狀況除外。

單位及職工個人借款的治理方法：

一、加強對借款的治理，嚴(yán)格掌握借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個人不得隨便向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明緣由后申請借款。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必需嚴(yán)格掌握;職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明詳細(xì)緣由，還款時間。

四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款，均必需在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得連續(xù)借款。

差旅費、交通費、款待費治理方法：

一、交通費、住宿費標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費開支方法

出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)局部自理。

三、交通食品公司財務(wù)部治理制度費開支方法

由于工作緣由參與會議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實報銷。

四、款待費開支方法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理制度范本2

第一章總則

第一條為了標(biāo)準(zhǔn)物業(yè)治理企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公正競爭，加強財務(wù)治理和經(jīng)濟核算，結(jié)合物業(yè)治理企業(yè)的特點及治理要求，制定本規(guī)定。

除了規(guī)定另有規(guī)定外，物業(yè)治理企業(yè)執(zhí)行，《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。

其次條本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類物業(yè)治理企業(yè)(以下簡稱企業(yè))，也包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責(zé)任公司;股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。

其次章代管基金

第三條代管基金是指企業(yè)承受業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人托付代管的房屋共用部位修理基金和共用設(shè)施設(shè)備修理基金。

房屋共用部位修理基金是指專項用于房屋共用部位大（修理）的資金。房屋的共用部位，是指承重構(gòu)造部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內(nèi)外墻體和根底等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內(nèi)車庫等。

共用設(shè)施設(shè)備修理基金是指專項用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設(shè)施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、（游泳）池、各類球場等。

第四條代管基金作為企業(yè)長期負(fù)債治理。

代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲，?？顚Ｓ?，并定期承受業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的檢查與監(jiān)視。

代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和治理。

第五條企業(yè)有償使用業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人供應(yīng)的治理用房、商業(yè)用房、共用設(shè)施設(shè)備，應(yīng)當(dāng)設(shè)立備查帳簿單獨進(jìn)展實物治理，并根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用(如租賃費、承包費等)。

治理用房是指業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)供應(yīng)的辦公用房。

商業(yè)用房是指業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)限、使用人向企業(yè)供應(yīng)的經(jīng)營用房。

第六條企業(yè)支付速達(dá)軟件的治理用房和商業(yè)用房有償使用費，經(jīng)業(yè)主治理委員會或者物鑿權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位的修理基金;企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費，經(jīng)業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備修理基金。

第三章本錢和費用

第七條企業(yè)在從事物業(yè)治理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人供應(yīng)修理、治理和效勞等過程是發(fā)生的的各項支出，根據(jù)國家規(guī)定計入本錢費用。

第八條企業(yè)在從事物業(yè)治理活動中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)本錢。營業(yè)本錢包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級本錢核算的企業(yè)，可不設(shè)間接費用，有關(guān)支出直接計入治理費用。

直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)治理活動等人員的工資、資金及職工福利費等。

直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)治理活動中直接消耗的各種材料、幫助材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)治理單位治理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)（保險）費、勞動愛護(hù)費、保安費、綠化維護(hù)費、低值易耗品攤銷及其他費用等。

第九條企業(yè)經(jīng)營共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費，計入營業(yè)本錢。

第十條企業(yè)支付的治理用房有償使用費，計入營業(yè)本錢或者治理費用。

第十一條企業(yè)對治理用房進(jìn)展裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)霠I業(yè)本錢或者治理費用。

第十二條企業(yè)可以于年度終了，根據(jù)年末應(yīng)收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳預(yù)備金，計入治理費用。

企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳預(yù)備金。收回去已核銷的壞帳，增加壞帳預(yù)備金。

不計提壞帳預(yù)備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入治理費用。收回已核銷的壞帳，沖減治理費用。

第四章收入及利潤

第十三章營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)治理和其他經(jīng)營活動所取得的各項收入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

第十四章主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)治理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人供應(yīng)修理、治理和效勞所取得的收入，包括物業(yè)治理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修理收入。

物業(yè)治理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的公共性效勞收入、公從代辦性效勞費收入和特約效勞收入。

物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人供應(yīng)的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設(shè)施收入。

物業(yè)大修收入是指企業(yè)承受業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的托付，對房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)展大修取得的收入。

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)已經(jīng)供應(yīng)，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業(yè)收入的實現(xiàn)。

物業(yè)大修收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認(rèn)可后，確認(rèn)為營業(yè)收入的實現(xiàn)。

企業(yè)與業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認(rèn)為營業(yè)收入的實現(xiàn)。

第十六條企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入。

第十七條補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。

第十八條營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。

主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)稅金及附加，再減去營業(yè)本錢、治理費用及財務(wù)費用后的凈額。

營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建立稅和（訓(xùn)練）費附加。

其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。

第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動所取得的收入，包括房屋中介代銷手續(xù)費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。

商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主治理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人供應(yīng)的商業(yè)用房，從事經(jīng)營活動取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營收入。

其次十條其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的有關(guān)本錢和費用支出。

企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費，計入其他業(yè)務(wù)支出。

企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)展裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出。

第五章附則

其次十一條本規(guī)定自__年1月1日起施行。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理制度范本3

依據(jù)集團公司對物業(yè)公司各小區(qū)實行指標(biāo)治理、獨立核算的要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)治理的需要，為了做好各小區(qū)財務(wù)收支治理工作，特制定本方法。

一、預(yù)算治理

1、各小區(qū)物業(yè)部全部收支以預(yù)算治理為根底，沒有預(yù)算不得開支。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部依據(jù)年度經(jīng)濟指標(biāo)及下月估計狀況，編制、上報下月收支預(yù)算。

3、收支預(yù)算由小區(qū)會計負(fù)責(zé)編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報物業(yè)公司、集團財務(wù)部審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4、各月度支出打算的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)整，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。

5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)展（總結(jié)），編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行狀況比擬表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預(yù)算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

二、收支規(guī)定

1、（收據(jù)）、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

1)收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購置)、統(tǒng)一治理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立特地備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。

2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

3)收據(jù)的保管必需專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，假如人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

4)各小區(qū)使用發(fā)票，為便于治理，應(yīng)到物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一開具。一般狀況下應(yīng)以收據(jù)(其次聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)工程、金額完全全都，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納(或物業(yè)治理員)依據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務(wù)部做好登記，款項入賬后核銷。

5)收據(jù)填寫要求：

①據(jù)實填寫。即必需按實收金額、工程、日期照實填寫，不得弄虛作假，做到精確無誤。

②字跡清晰，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額全都。

6)各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做（其它）用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

2、收款規(guī)定

1)各小區(qū)收款必需使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。

2)已收現(xiàn)金款項必需在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥當(dāng)保管，并準(zhǔn)時入賬。

3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)準(zhǔn)時與物業(yè)公司財務(wù)、集團財務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并準(zhǔn)時做帳務(wù)處理。

4)物業(yè)公司財務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否準(zhǔn)時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)展核銷。

3、支出規(guī)定

1)工資費用。各小區(qū)財務(wù)人員依據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表，計算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意前方可發(fā)放。

2)員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)依據(jù)自己實際狀況，本著節(jié)省原則，自行擬定方案及所需資金等狀況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意前方可實施。

3)修理費用。小區(qū)工程修理費用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。

4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務(wù)款待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單，小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。會計人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特別狀況外必需是發(fā)票，單據(jù)工程必需填寫齊全，特殊是本公司全稱、地點、費用工程等必需精確無誤，票據(jù)應(yīng)干凈，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)拒收。對于超出預(yù)算的上述費用工程，應(yīng)呈報物業(yè)公司，說明狀況，說明超支緣由，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報總裁批準(zhǔn)，總裁同意前方可實施。

5)水電費。水電費屬于小區(qū)的代收代繳工程，應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費必需首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

6)對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送物業(yè)公司財務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)展登記，加蓋財務(wù)專用章及法人章進(jìn)展支付。

4、資金報表：

1)每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務(wù)，由物業(yè)公司財務(wù)匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)。

2)報表需注明當(dāng)天款項的增加、削減狀況說明。

三、會計核算

1、統(tǒng)一設(shè)置以下會計科目：

1)主營業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)治理費;

2)其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修治理費、寬網(wǎng)費、攤位費、特約修理費等;

3)主營業(yè)務(wù)本錢：主要核算物業(yè)水電修理、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用;下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費、修理費、電話費、保潔費、勞動愛護(hù)費、保安費、社保費及其他。

4)治理費用：主要核算行政治理部門發(fā)生的費用。下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務(wù)款待費、社會保險費及其他;

5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

2、會計報表

1)各小區(qū)財務(wù)結(jié)賬日期為月末最終一天。

2)小區(qū)會計人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務(wù)部，有個人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。

3)小區(qū)會計每月25日前依據(jù)年度指標(biāo)上報下月費用預(yù)算，次月10日前編報上月預(yù)算執(zhí)行狀況報表。

四、檔案保管

1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財務(wù)進(jìn)展保管。

2、小區(qū)財務(wù)檔案應(yīng)按財政部《會計檔案治理方法》標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)展整理、裝訂、歸檔。

3、當(dāng)年會計檔案由小區(qū)會計負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財務(wù)檔案移交物業(yè)公司財務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。

五、檢查掌握

1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務(wù)工作進(jìn)展檢查，包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符狀況;現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符狀況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報物業(yè)公司財務(wù)。

2、各小區(qū)出納應(yīng)對物業(yè)治理員的收費工作進(jìn)展檢查監(jiān)視，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應(yīng)準(zhǔn)時上報。

3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務(wù)清晰。

4、物業(yè)公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)準(zhǔn)時核檢，發(fā)覺問題應(yīng)準(zhǔn)時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

5、物業(yè)公司財務(wù)和集團公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)財務(wù)收支狀況進(jìn)展不定期聯(lián)合檢查或抽查。

6、依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請外部的會計師事務(wù)所對物業(yè)公司各小區(qū)財務(wù)收支執(zhí)行狀況進(jìn)展年度專項審計。

六、相關(guān)責(zé)任

1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，小區(qū)會計負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有治理責(zé)任。

2、制止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，制止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)覺直接上報總裁嚴(yán)厲處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責(zé)任。

4、由于不按本治理方法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。

本方法由公司由公司財務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理制度范本4

總則

第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)印章的治理，加強對財務(wù)事項的監(jiān)控力度，防范財務(wù)治理風(fēng)險，結(jié)合公司實際狀況，特制訂本制度。

其次條公司財務(wù)印章治理遵循“明確責(zé)任、嚴(yán)格審批、合理使用、妥當(dāng)保管”原則。

第三條財務(wù)印章的分類：

1.對外專用財務(wù)印章：對外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章。包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章;

2.對內(nèi)專用財務(wù)印章：僅供公司內(nèi)部治理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。

第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構(gòu)財務(wù)部。

第一章財務(wù)印章的治理

第五條集團財務(wù)中心負(fù)責(zé)印章的監(jiān)視治理工作，并不定期檢查各公司財務(wù)印章的使用及治理狀況。

第六條各公司財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章。

1.財務(wù)印章必需由責(zé)任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風(fēng)正派的人員負(fù)責(zé)保管;

2.銀行預(yù)留印鑒必需分別保管。一般狀況下，財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管;

3.對外專用財務(wù)印章必需存放在保險柜中保存;對內(nèi)專用財務(wù)印章由保管人自行妥當(dāng)保管;

4.財務(wù)印章保管人員因請假等緣由，需由他人臨時保管時，應(yīng)履行代保管手續(xù)，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應(yīng)馬上將印章交復(fù)原保管人;

5.財務(wù)印章保管人（離職）或異動時，須辦理印章交接手續(xù)，由相應(yīng)直屬的上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱;

6.企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應(yīng)印章時，應(yīng)提前做好有關(guān)預(yù)備工作，確保準(zhǔn)時更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位。

7.財務(wù)印章如有喪失、毀損、被盜、誤用狀況，應(yīng)馬上書面逐級上報具體狀況，并快速實行應(yīng)急（措施）防范風(fēng)險。

8.停用、廢舊的印章應(yīng)準(zhǔn)時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。

第七條各公司應(yīng)隨時將財務(wù)印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務(wù)中心備案。

第八條集團財務(wù)中心負(fù)責(zé)《財務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。

其次章財務(wù)印章的使用

第九條財務(wù)印章使用必需基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。

第十條使用財務(wù)印章應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格登記。

1.日常財務(wù)活動使用財務(wù)印章，實行授權(quán)制，由財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)相關(guān)人員嚴(yán)格根據(jù)印章治理要求使用：

(1)銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批、登記;

(2)發(fā)票專用章除用于已開一般發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應(yīng)審批、登記;

(3)其他對內(nèi)專用章嚴(yán)格根據(jù)要求使用。

2.非日常財務(wù)活動使用財務(wù)印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)審批;

3.加蓋財務(wù)印章時，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置;

4.嚴(yán)禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務(wù)印章;

5.財務(wù)印章由專人保管，不得一章多人使用、保管;

6.嚴(yán)禁將對外專用財務(wù)印章攜帶外出訪用。若屬特別狀況，使用部門或個人須書面申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)審批后，到財務(wù)部門辦理財務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù)，攜帶外出訪用。使用后應(yīng)馬上歸還印章，不得貽誤。

7.月末，印章保管人須將《用印申請表》按挨次裝訂成冊，存檔備案。

第三章財務(wù)印章的刻制

第十一條財務(wù)印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。

1.因工作需要刻制財務(wù)印章，由各財務(wù)部填寫《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;

2.各公司財務(wù)部申請刻制財務(wù)印章需財務(wù)總監(jiān)審批同意;

3.各類財務(wù)印章名稱應(yīng)以上級主管部門批精確定的名稱為準(zhǔn)，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;

4.印章刻制完畢，財務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;

5.各類財務(wù)印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚。

第十二條各公司財務(wù)部為財務(wù)印章的保管、使用部門，嚴(yán)禁其他部門申請刻制財務(wù)印章。

第四章財務(wù)印章的啟用、變更和注銷

第十三條財務(wù)印章啟用前，財務(wù)部門應(yīng)提前通知有關(guān)單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。

第十四條財務(wù)新印章啟用后，財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時與行政部辦理原有印章移交手續(xù)，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。

第十五條財務(wù)印章需要變更、注銷時，財務(wù)部門須將變更或注銷的財務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。

第五章制止行為和罰則

第十六條在財務(wù)印章保管、使用中制止以下行為：

1.未經(jīng)允許，擅自刻制、變更、注銷財務(wù)印章;

2.其他部門和個人以任何名義刻制財務(wù)印章;

3.任何人以任何名義復(fù)制公司財務(wù)印章;

4.為各種空白文檔加蓋財務(wù)印章;

5.未經(jīng)審批，攜帶財務(wù)印章外出;

6.替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務(wù)印章;

7.未按本制度要求準(zhǔn)時供應(yīng)財務(wù)印章變動信息;

8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司賜予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟懲罰。給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)擔(dān)當(dāng)全部或局部賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六章附則

第十八條本制度由財務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理制度范本5

為了小區(qū)有個美麗的環(huán)境，廣闊業(yè)主得到更好地效勞，便于物業(yè)公司更好地治理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收工程，現(xiàn)制定以下物業(yè)財務(wù)治理制度。

一、財務(wù)治理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)（財經(jīng)）紀(jì)律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。

2、財務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)治理費等，做好收支結(jié)算表、欠繳治理費狀況表交到財務(wù)科，由財務(wù)科準(zhǔn)時編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財務(wù)報表，進(jìn)展稅務(wù)申報，并綜合公司資金運作的狀況、治理費收入和費用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)（報告）。

3、治理和掌握物業(yè)公司各部門編制收支打算，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)本公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化狀況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時精確編報會計報表。

5、負(fù)責(zé)公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

6、對公司的各項開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

二、會計核算治理制度

1、采納借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的本錢、費用應(yīng)當(dāng)相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。

5、會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必需符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應(yīng)準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥當(dāng)保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫

三、現(xiàn)金治理制度

1、依據(jù)物業(yè)治理公司治理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)在財務(wù)科保持有適量庫存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額局部，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行?，F(xiàn)金必需在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2、現(xiàn)金的使用范圍：

(1)支付給職工個人