信貸管理機(jī)制建設(shè)第四章

/第四章信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)通過(guò)國(guó)家政策的扶持和地方政府的支持以及自身的不懈努力,以農(nóng)村信用社為主體的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)最近幾年各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展,不良貸款占比及其肯定額普遍下降，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高,經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn),抵擋信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力顯著增加。但由于管理基礎(chǔ)較為薄弱，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)總體上包袱仍很沉重，后續(xù)發(fā)展的困難較大，信用風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)力還有待進(jìn)一步提高。此外，對(duì)于大部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)種類單一,收益性資產(chǎn)幾乎全部是貸款資產(chǎn),風(fēng)險(xiǎn)集中度相當(dāng)高,尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款資產(chǎn)的平安確定著農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體運(yùn)行的平安,一旦貸款資產(chǎn)大面積出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),便意味著經(jīng)營(yíng)危機(jī)的到來(lái)。依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)及方向，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)必需緊緊圍繞戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和產(chǎn)權(quán)升級(jí)等方面改革的要求，強(qiáng)化授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常限制，推行綜合風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性管理，提高資本效用和信貸資產(chǎn)質(zhì)量，把握行業(yè)動(dòng)態(tài)，增加適應(yīng)外部環(huán)境變更的實(shí)力，使信用風(fēng)險(xiǎn)管理更好地服務(wù)于本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略的順當(dāng)實(shí)施。第一節(jié)授信業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及強(qiáng)化管理的途徑2009年中國(guó)歷史上首次出現(xiàn)近10萬(wàn)億元的信貸年增量。銀行業(yè)貸款規(guī)模快速擴(kuò)張，對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)、緩解金融危機(jī)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的沖擊等方面起到了重要作用。進(jìn)入2010年，國(guó)務(wù)院對(duì)政府融資平臺(tái)公司貸款清查及遏制部分地區(qū)房?jī)r(jià)過(guò)快上漲等調(diào)控政策頻頻出臺(tái)；中心銀行多次上調(diào)存款打算金率，收緊資金流淌性；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)加大對(duì)銀行貸款投放的調(diào)控力度，提出信貸投放的“穩(wěn)”節(jié)奏，并對(duì)貸款投放增量和支持重點(diǎn)等方面提出了多項(xiàng)監(jiān)管要求。中心政府及銀行監(jiān)管當(dāng)局宏觀調(diào)控政策意圖特別明顯。在困難多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)沖動(dòng)放貸、粗放經(jīng)營(yíng)傾向有所抬頭，這在存量風(fēng)險(xiǎn)不易化解的同時(shí)，新的潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷滋生，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)保持各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行將面臨較大挑戰(zhàn)，將來(lái)一段時(shí)期也是考驗(yàn)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)力的關(guān)鍵時(shí)期。當(dāng)前，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，我們必需正視在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問(wèn)題，仔細(xì)考慮自身面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，找準(zhǔn)位置，既要通過(guò)行政、經(jīng)濟(jì)、法律等途徑有效處置不良資產(chǎn)，逐步消化歷史包袱，同時(shí)也要通過(guò)建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，嚴(yán)格限制新增貸款風(fēng)險(xiǎn)，并以此提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增加核心競(jìng)爭(zhēng)力。一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的借款人或交易對(duì)手不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變更而導(dǎo)致銀行遭遇損失的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是銀行通過(guò)肯定的組織形式、政策制度及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，對(duì)授信業(yè)務(wù)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行限制和管理，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到削減或避開(kāi)信貸資產(chǎn)損失的目的。這里所稱“授信業(yè)務(wù)”是指銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策和實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信管理等各項(xiàng)授信活動(dòng)。盡管貸款業(yè)務(wù)是銀行最大的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，但銀行全部對(duì)外的授信（含表內(nèi)外授信，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等）都存在信用風(fēng)險(xiǎn)。所謂授信是指銀行向客戶干脆供應(yīng)資金支持（即實(shí)有授信，客戶需按約定期限和利率還本付息)，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方做出保證的行為（即或有授信）。由于實(shí)有授信有可能造成資金風(fēng)險(xiǎn)，或有授信也可能轉(zhuǎn)化為實(shí)有授信并進(jìn)而造成資金風(fēng)險(xiǎn)(如票據(jù)承兌中造成銀行墊款)，所以銀行須要對(duì)其全部授信業(yè)務(wù)實(shí)行有效的防范、化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，并通過(guò)將信用風(fēng)險(xiǎn)保持在可接受的指標(biāo)范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益最大化。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受自身歷史淵源、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、政策取向、外部環(huán)境等多重因素影響，在承受的信用風(fēng)險(xiǎn)上和其它銀行相比具有其特殊性。（一）信貸對(duì)象的特殊性銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于信貸對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況，主要包括資金存流量、盈利實(shí)力、信用水平和履約實(shí)力變更以及自身的抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力等。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)及一般農(nóng)戶信貸資金的主要供應(yīng)者，這三者由于資產(chǎn)規(guī)模小，技術(shù)創(chuàng)新實(shí)力較差，資本存量較少，經(jīng)營(yíng)效益相對(duì)較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力不高，更簡(jiǎn)潔受到經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，更簡(jiǎn)潔造成信貸資產(chǎn)長(zhǎng)期積壓甚至流失，這些企業(yè)也是最不穩(wěn)定、行為最不規(guī)范的群體，他們惡意逃廢債務(wù)等現(xiàn)象較為嚴(yán)峻，在肯定程度上增加了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，受體制、經(jīng)營(yíng)實(shí)力和人才的制約，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)用新技術(shù)、發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴(yán)峻滯后，使其難以留住發(fā)展壯大起來(lái)的優(yōu)良客戶，規(guī)模較大、效益較好的優(yōu)質(zhì)黃金客戶不多，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的分散性和其它銀行相比，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)較為分散，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理的成本增加，效率不高。一是資金來(lái)源和運(yùn)用的分散性，汲取的存款大部分是零星存款，而且各項(xiàng)存款中定期存款占比例較大，存款成本相對(duì)較大；信貸投放以小額貸款為主，信貸資金分散到千家萬(wàn)戶，客戶經(jīng)理或信貸員用于維護(hù)客戶關(guān)系和了解貸款客戶變更狀況等貸后管理成本較大，干脆增加了經(jīng)營(yíng)管理的費(fèi)用和成本。二是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的分散性，網(wǎng)點(diǎn)布局廣，分散于各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)都須要肯定的現(xiàn)金運(yùn)轉(zhuǎn)，這不但導(dǎo)致現(xiàn)金占?jí)憾?，每天的運(yùn)鈔費(fèi)用開(kāi)支也多，資金結(jié)算以及各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本等方面均高于其它銀行，難以形成規(guī)模效益。此外，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的分散，也增加了集中管理和統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)限制的難度，總部對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的限制和管理成本加大。（三）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的雙重性農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)夫需求供應(yīng)金融服務(wù)是一項(xiàng)義不容辭的使命，也是其自始至終的經(jīng)營(yíng)宗旨。而作為金融企業(yè)，各農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)又具有追求利潤(rùn)最大化和盈利性的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。一旦經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的選擇不是基于市場(chǎng)充分發(fā)育基礎(chǔ)上的內(nèi)生型選擇，而是一種外生型選擇即政府行政推動(dòng)的制度性設(shè)計(jì)，就會(huì)不行避開(kāi)地和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)性質(zhì)所要求的商業(yè)化可持續(xù)運(yùn)作發(fā)生沖突。而當(dāng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為了扶持、服務(wù)“三農(nóng)”，不能將市場(chǎng)原則落實(shí)于經(jīng)營(yíng)管理之中的時(shí)候，其后果往往就會(huì)導(dǎo)致不良貸款比例上升，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。（四）風(fēng)險(xiǎn)高度集中性農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)具有更高的信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度，這是由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受地域限制及資本金監(jiān)管的規(guī)模限制，在機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上嚴(yán)格依據(jù)縣（區(qū)）級(jí)行政區(qū)域分割，貸款一般都發(fā)放給相對(duì)同質(zhì)的客戶，而且同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)具有高度相關(guān)性，信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得信貸資產(chǎn)及其信貸風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效分散。例如，一些農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為支持某些地方龍頭企業(yè)的發(fā)展而違反資本金比例管理的規(guī)定，超比例或超限額發(fā)放貸款，導(dǎo)致單一客戶貸款超限額等貸款集中度及其風(fēng)險(xiǎn)集中度問(wèn)題突出，這不但觸及監(jiān)管部門的監(jiān)管底線而導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)峻，也不利于機(jī)構(gòu)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)限制。再如，在一些欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，借款人借入資金往往用于消費(fèi)性用途或維持簡(jiǎn)潔再生產(chǎn)，對(duì)于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無(wú)異于杯水車薪，對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長(zhǎng)意義有限，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)小額農(nóng)貸等方式發(fā)放的貸款資金相當(dāng)部分事實(shí)上發(fā)揮的本應(yīng)由財(cái)政解決的穩(wěn)定性的政策性資金的作用，借款人明明知道還不上卻仍舊要借，因?yàn)樗麄冾A(yù)期這筆款是不需償還的，在農(nóng)村社會(huì)信用水平低下的狀況下，很簡(jiǎn)潔誘發(fā)逃賴貸款的“骨牌效應(yīng)”或“羊群效應(yīng)”，個(gè)別貸款戶沒(méi)有歸還貸款會(huì)引發(fā)其它同質(zhì)客戶逃賴貸款現(xiàn)象的發(fā)生，這也是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)貸款集中性風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)。（五）自然環(huán)境敏感性農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”，而農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，自然風(fēng)險(xiǎn)大，產(chǎn)品附加值低，農(nóng)夫收入少，可支配金融資源不多，貸款償還的實(shí)力不足，一旦農(nóng)業(yè)發(fā)生較大變更時(shí)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)就有可能面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。如貸款的農(nóng)戶主要涉及高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的產(chǎn)業(yè)，具有規(guī)模小，零星分散，技術(shù)含量低，易受環(huán)境及市場(chǎng)因素的影響。農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)自然環(huán)境的依靠性確定了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自然環(huán)境變更更為敏感，良好的自然環(huán)境，如豐富的資源稟賦、優(yōu)越的地理位置和適應(yīng)的氣候條件等，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，為貸款的歸還創(chuàng)建良好的客觀環(huán)境；反之，惡劣的自然環(huán)境不但會(huì)破壞農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)夫生活秩序，甚至?xí)o農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)巨大損失，這干脆增加了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)貸款歸還的不確定性。幾乎每一次大的自然災(zāi)難都會(huì)造成大批的貸款人因財(cái)產(chǎn)或生產(chǎn)嚴(yán)峻損失而難以償還農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的貸款。此外，由于農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)制尚未健全，自然災(zāi)難所造成的巨大損失也往往被轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)，使其面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往高于其它銀行。二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題隨著農(nóng)村金融體制和制度的不斷創(chuàng)新和完善，近年來(lái)各地農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已躍上一個(gè)新的臺(tái)階。但在授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中，一些機(jī)構(gòu)照舊存在著偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、盲目追求發(fā)展速度、忽視風(fēng)險(xiǎn)限制、粗放經(jīng)營(yíng)等造成資金巨額損失的現(xiàn)象，給農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也暴露出農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在授信業(yè)務(wù)中仍舊普遍存在一些實(shí)質(zhì)性問(wèn)題。這些問(wèn)題集中體現(xiàn)在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的授信決策機(jī)制、授信運(yùn)行機(jī)制、授信監(jiān)督機(jī)制和授信管理機(jī)制等四個(gè)方面存在不同程度的缺陷。（一）授信決策機(jī)制存在問(wèn)題農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以審貸分別、盡職調(diào)查為核心的授信決策機(jī)制建設(shè)滯后，垂直化、專業(yè)化和集中化的信貸管理體制尚未真正建立或規(guī)范，內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。包括董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層等決策機(jī)構(gòu)或人員在內(nèi)的各層級(jí)人員在授信決策機(jī)制運(yùn)行中的角色不清晰，串位、越位或不到位現(xiàn)象嚴(yán)峻，董事會(huì)及高級(jí)管理層無(wú)法清晰了解面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，導(dǎo)致決策滯后、風(fēng)險(xiǎn)集中等問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)防范工作比較被動(dòng)。例如，部分農(nóng)村信用社信貸發(fā)放未嚴(yán)格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序，貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，一般借款自上而下，先取得上級(jí)貸款意向，再向下逐級(jí)辦理，致使基層信用社信貸人員（客戶經(jīng)理）錯(cuò)誤認(rèn)為既然上級(jí)已經(jīng)有貸款意向，我們遵照辦理，這種和銀行自下而上實(shí)行貸款營(yíng)銷的逆程序操作使相當(dāng)一部分信貸管理人員淡薄了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，甚至?xí)霈F(xiàn)第一手調(diào)查材料就存在虛假、謊報(bào)、瞞報(bào)等不真實(shí)反映的瑕疵行為。（二）授信運(yùn)行機(jī)制存在問(wèn)題農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以建立統(tǒng)一授信、授權(quán)管理為核心的授信運(yùn)作機(jī)制尚未理順，普遍存在著多級(jí)機(jī)構(gòu)或多個(gè)部門條線同時(shí)授信的弊端，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一法人后的集中授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)制度經(jīng)常無(wú)法落到實(shí)處，同時(shí)對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的授權(quán)方式或權(quán)限沒(méi)有依據(jù)其敘做授信業(yè)務(wù)實(shí)力和管控風(fēng)險(xiǎn)水平大小進(jìn)行區(qū)分授權(quán)或動(dòng)態(tài)調(diào)整，對(duì)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的流程操作及其風(fēng)險(xiǎn)限制程序也不規(guī)范，逆流程操作或不按流程辦事現(xiàn)象還比較嚴(yán)峻。例如，目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)授信運(yùn)作機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，即對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)工作，特別不到位，還有不少農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)至今尚未對(duì)貸款企業(yè)和其它客戶進(jìn)行有效的信用評(píng)級(jí)，或者即使是已經(jīng)實(shí)施了內(nèi)部評(píng)級(jí)，計(jì)算和評(píng)級(jí)的方法也過(guò)于簡(jiǎn)潔，主要手段是打分法。這種方法既缺乏對(duì)客戶歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，也無(wú)法測(cè)定出不同信用等級(jí)貸款的違約率和清償率等關(guān)鍵性指標(biāo)，更無(wú)法從整個(gè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信動(dòng)身進(jìn)行授信管控。再如，目前部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的貸前調(diào)查不夠深化，對(duì)借款人第一還款來(lái)源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面留意其次還款來(lái)源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理），加上成立時(shí)間不長(zhǎng)，內(nèi)部管理崗位設(shè)置不規(guī)范，貸時(shí)審查和貸款審批等環(huán)節(jié)存在問(wèn)題，信貸崗位人員既是貸款審查崗，又是貸款審批崗，而參和貸審會(huì)人員對(duì)借款人的基本狀況所知甚少，難免會(huì)造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分別制度的現(xiàn)象。（三）授信監(jiān)督機(jī)制存在問(wèn)題農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以建立監(jiān)督檢查、責(zé)任追究為核心的授信制約機(jī)制不健全。授信業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)不充分，內(nèi)部對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究不清晰，獎(jiǎng)懲不對(duì)等。對(duì)審貸分別制度、貸款“三查”制度、客戶經(jīng)理（或信貸員）操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)防范制度等執(zhí)行不到位，違規(guī)查處不嚴(yán)格，難以起到相互監(jiān)督、相互制約和防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。對(duì)重點(diǎn)條線、重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵人員等進(jìn)行再監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱，對(duì)不良授信資產(chǎn)責(zé)任追究制度及其它各項(xiàng)內(nèi)部限制制度的權(quán)威性、威懾性和有效性不夠。在貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的擔(dān)當(dāng)上劃分不夠明確，一些基層負(fù)責(zé)人權(quán)力過(guò)大，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用。沒(méi)有形成良性的信貸人員進(jìn)出機(jī)制，致使信貸隊(duì)伍的素養(yǎng)整體不高，一些基本的業(yè)務(wù)分析和推斷也簡(jiǎn)潔出現(xiàn)錯(cuò)誤。在實(shí)際貸款項(xiàng)目審批過(guò)程中，部分信貸人員仍存在較強(qiáng)的“大戶意識(shí)”、“關(guān)系意識(shí)”，從而導(dǎo)致貸款流向一些問(wèn)題企業(yè)或項(xiàng)目等。例如，一些農(nóng)村信用社內(nèi)部各信用社之間由于缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，一戶多借貸、交叉借款、跨區(qū)域借款等違規(guī)借款現(xiàn)象普遍存在，對(duì)有不良信用記錄的客戶信息也得不到剛好發(fā)覺(jué)，致使多頭借款、一戶多社交叉借款現(xiàn)象普遍，總部（聯(lián)社）各職能部門之間也缺乏有效的監(jiān)督和制約，一些聯(lián)社由一個(gè)信貸部門負(fù)責(zé)全部信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后管理等職能，風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)結(jié)算、合規(guī)審計(jì)等職能部門人員在行使監(jiān)督職權(quán)上缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性；再如，一些農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)，未剛好調(diào)整貸款占用形態(tài)，即使已經(jīng)形成不良貸款卻照舊在正常貸款科目反映，而由于對(duì)不良資產(chǎn)形成的緣由未能剛好進(jìn)行責(zé)任劃分和認(rèn)定，致使對(duì)違規(guī)責(zé)任人的責(zé)任追究未嚴(yán)格執(zhí)行懲罰處理，有的只是簡(jiǎn)潔的經(jīng)濟(jì)懲罰，未實(shí)行行政或法律手段進(jìn)行治理，有的根本沒(méi)有實(shí)行責(zé)任追究，致使責(zé)任不清，加之信貸管理人員調(diào)動(dòng)頻繁，接任者不理舊帳，責(zé)任追究形同虛設(shè)（四）貸后管理機(jī)制存在問(wèn)題貸后管理是授信風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部限制的重要組成部分。目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款企業(yè)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理狀況的變更，包括國(guó)家政策變更、行業(yè)發(fā)展變更、市場(chǎng)或產(chǎn)品生命周期變更、企業(yè)主要管理人員行為有無(wú)異樣或不利變動(dòng)、企業(yè)內(nèi)部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是否涉及大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等動(dòng)態(tài)狀況探討不夠，對(duì)企業(yè)和銀行業(yè)交易方面的變更狀況（包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)削減、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料不能按時(shí)報(bào)送或回避和銀行的接觸等）監(jiān)控力度也不夠，導(dǎo)致授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況把握不準(zhǔn)，資產(chǎn)保全、化解存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等工作比較被動(dòng)。例如，一些農(nóng)村信用社由于貸款筆數(shù)多，金額少，信貸員未實(shí)行客戶經(jīng)理制，有些大額貸款發(fā)放后根本無(wú)人問(wèn)津，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)用狀況不了解，一旦貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，不能得到剛好發(fā)覺(jué)和預(yù)防。此外，一些農(nóng)村信用社對(duì)個(gè)別貸款戶的貸款到期后只能收回貸款利息，貸款本金則普遍接受轉(zhuǎn)貸方式，有的大額貸款多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流淌性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，部分農(nóng)村信用社為片面完成收息任務(wù)、盈余指標(biāo)，一味追求虛假利潤(rùn)，不惜成本放貸收息，用新的違規(guī)行為掩蓋了已經(jīng)暴露的信貸風(fēng)險(xiǎn)。三、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和完善授信業(yè)務(wù)管理的途徑由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)目前的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，仍主要以高風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)為主，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量大。以往的教訓(xùn)警示我們，在當(dāng)前外部環(huán)境發(fā)生猛烈變更，加上自身風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力不強(qiáng)的條件下，假如信用風(fēng)險(xiǎn)居高不下，必定會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降、不良資產(chǎn)增加、財(cái)務(wù)狀況變壞、信貸資金可用量削減、信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度減緩，進(jìn)而引起盈利實(shí)力減弱，甚至導(dǎo)致虧損或引發(fā)其他問(wèn)題。因此，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞干脆影響到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展，提高各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，自然成為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的核心。（一）審時(shí)度勢(shì)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨的外部環(huán)境比以往更為困難，更難把握，尤其是通脹狀況下糧價(jià)、油價(jià)、匯率、利率、股市、樓市等的波動(dòng)性加劇，生態(tài)惡化和資源約束、煤電油緊缺、貧富差距過(guò)大、信用缺失等等，都對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信貸政策的制定和授信業(yè)務(wù)操作及其風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要找準(zhǔn)自身作為服務(wù)“三農(nóng)”為主的市場(chǎng)定位，充分考慮自身的發(fā)展規(guī)律和資本金、盈利模式以及經(jīng)營(yíng)管理實(shí)力等因素，妥當(dāng)處理好速度、質(zhì)量和效益的關(guān)系，確?！胺€(wěn)中求進(jìn)”，堅(jiān)持“理性、穩(wěn)健、審慎”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展，質(zhì)量持續(xù)改善，切忌不講大局，不講政策，只顧局部利益，盲目追求規(guī)模大??；要提高對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和重大政策的分析、推斷及決策實(shí)力，深刻把握我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型的總體要求，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的實(shí)行，避開(kāi)因誤判、誤讀、誤行導(dǎo)致的重大決策性失誤而造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；要留意平衡業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范之間的關(guān)系，在加大信貸有效投放的過(guò)程中，始終保持頭腦冷靜，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，主動(dòng)做到信貸投放和自身的風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)力相適應(yīng)、信貸投放和客戶資源和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備以及前期盡職調(diào)查相適應(yīng)、信貸投放和客戶的有效信貸需求相適應(yīng)、信貸投放和自身現(xiàn)有的資本足夠狀況和撥備覆蓋水平以及資本補(bǔ)充前景相適應(yīng)；要依據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控要求進(jìn)行“合理規(guī)劃，均衡投放”，綜合考慮自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、流淌性管理、信貸有效需求和客戶用款進(jìn)度等各方面因素，建立科學(xué)、動(dòng)態(tài)的信貸支配調(diào)整機(jī)制，合理確定季度、月度乃至項(xiàng)目的信貸投放支配和節(jié)奏，杜絕“突擊放貸”和“急剎車”等非審慎經(jīng)營(yíng)行為，努力實(shí)現(xiàn)均衡、有序投放；要切實(shí)認(rèn)清房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，精確把握房地產(chǎn)業(yè)的政策調(diào)整，剛好監(jiān)測(cè)房地產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)變更，嚴(yán)格執(zhí)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、個(gè)人住房按揭貸款相關(guān)政策，維護(hù)自身資金平安，同時(shí)要仔細(xì)做好假設(shè)本地房?jī)r(jià)重度下跌的風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試工作，主動(dòng)防范于未然。（二）調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要依據(jù)自身特點(diǎn)樹(shù)立合理分散風(fēng)險(xiǎn)的審慎經(jīng)營(yíng)理念，摒棄“壘大戶”的觀念，改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)手段，加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度，通過(guò)有效的信貸資產(chǎn)組合管理分散風(fēng)險(xiǎn)；要建立大額貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，動(dòng)態(tài)駕馭大額貸款變更狀況，對(duì)重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)做到“早發(fā)覺(jué)、早防范、早處置”，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行資本約束的監(jiān)管要求，如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要仔細(xì)執(zhí)行“單戶貸款集中度不超10%，單一集團(tuán)客戶授信集中度不超過(guò)15%”的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，防止貸款在某些地區(qū)、行業(yè)、項(xiàng)目、客戶過(guò)度集中；要合理限制中長(zhǎng)期貸款投放比例，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債配置，保持存款和貸款結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)平衡，從根本上改善期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配的狀況；要對(duì)“兩高一?！奔案唢L(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款實(shí)行環(huán)保一票推翻制，堅(jiān)持“三不貸”（未通過(guò)環(huán)評(píng)審批的項(xiàng)目不貸、限制類新建和淘汰類項(xiàng)目不貸、環(huán)保違法企業(yè)不貸），同時(shí)對(duì)這類行業(yè)要建立信貸退出機(jī)制，對(duì)存量貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，要落實(shí)專人負(fù)責(zé)，制定“一戶一策”的清收方案，防止損失擴(kuò)大，同時(shí)要建立“兩高一剩”退出企業(yè)名單制，對(duì)存量貸款要仔細(xì)清理排查、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)預(yù)警、切實(shí)做好分類，列出具體客戶名單，堅(jiān)決壓縮和退出；要加大對(duì)“三農(nóng)”、節(jié)能環(huán)保型企業(yè)和自主創(chuàng)新企業(yè)的支持力度，從嚴(yán)限制“兩頭在外”企業(yè)授信，親密關(guān)注各地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整政策，動(dòng)態(tài)監(jiān)控本輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整將被淘汰的高耗能、低產(chǎn)出、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的勞動(dòng)密集型企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；要堅(jiān)持“好中選優(yōu)”的原則，用好信貸額度，強(qiáng)化對(duì)落后產(chǎn)能、過(guò)剩產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能等行業(yè)的信貸退出及保全，將信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整落到實(shí)處，把農(nóng)戶、農(nóng)村種養(yǎng)專業(yè)戶、農(nóng)夫?qū)I(yè)合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)作為重點(diǎn)支持領(lǐng)域，優(yōu)先考慮“三農(nóng)”金融服務(wù)創(chuàng)新、小企業(yè)專營(yíng)中心和有特色的拳頭產(chǎn)品創(chuàng)新所涉及的服務(wù)對(duì)象的資金需求。（三）夯實(shí)基礎(chǔ)，防控風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要依據(jù)形勢(shì)發(fā)展變更，建立健全信貸業(yè)務(wù)職責(zé)管理、貸前操作盡職記錄和信貸操作流程等制度方法，進(jìn)一步明確信貸各崗位各環(huán)節(jié)職責(zé)和貸款操作流程要求，細(xì)化整合規(guī)章制度，狠抓制度執(zhí)行，確保有章可循，按章辦事；要大力推動(dòng)流程化管理，增加按程序辦事，按流程操作的意識(shí)，各部門、各崗位環(huán)節(jié)都必需嚴(yán)格依據(jù)信貸操作流程規(guī)范操作，禁止違規(guī)逆程序操作，確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得到有效管理和防控，不斷提高工作效率和工作質(zhì)量；要主動(dòng)做好信貸制度后評(píng)價(jià)工作，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，授信項(xiàng)目條件落實(shí)和執(zhí)行狀況、授信業(yè)務(wù)部門和轄屬各經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行規(guī)章制度狀況進(jìn)行后評(píng)價(jià)，充溢和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，不斷提高制度的科學(xué)性和有效性；要仔細(xì)搞好企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作，嚴(yán)格準(zhǔn)入政策，堅(jiān)持先評(píng)級(jí)后授信再用信的原則，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素養(yǎng)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、發(fā)展前景的細(xì)致分析，測(cè)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況、了解企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)和償還債務(wù)實(shí)力，從第一還款來(lái)源制約和把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受實(shí)力，做到貸款放得出、收得回、有效益；要進(jìn)一步健全內(nèi)部考核機(jī)制，切實(shí)轉(zhuǎn)變以規(guī)模為核心的經(jīng)營(yíng)理念和激勵(lì)約束機(jī)制，盡快建立以資本金配置效率和經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為主要約束的考核機(jī)制。（四）創(chuàng)新機(jī)制，規(guī)范管理農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要大力推動(dòng)精細(xì)化管理，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制和授權(quán)制度，重整信貸業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化信貸審批流程，設(shè)置關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)限制點(diǎn)，使信貸業(yè)務(wù)和管理流程科學(xué)化、規(guī)范化；要落實(shí)授信制約機(jī)制，進(jìn)一步落實(shí)貸款調(diào)查、審查、審批責(zé)任權(quán)限，做到權(quán)責(zé)對(duì)稱，審貸真正分別；建立信貸資金責(zé)任制度，強(qiáng)化各崗位人員行使權(quán)力時(shí)的責(zé)隨意識(shí)，使貸款在審批、發(fā)放、管理等環(huán)節(jié)的職責(zé)明確，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度和貸款管理嘉獎(jiǎng)制度，有獎(jiǎng)有罰，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，獎(jiǎng)懲和責(zé)任人利益掛鉤，漸漸形成一套行之有效的激勵(lì)約束機(jī)制；要做好貸款質(zhì)量的結(jié)構(gòu)分析，既要防止現(xiàn)有的次級(jí)、可疑貸款蛻變?yōu)閾p失貸款，更要關(guān)注正常類貸款向下遷徙，特殊是處于國(guó)家宏觀調(diào)控行業(yè)的貸款。各機(jī)構(gòu)不僅要對(duì)存量不良貸款的清收落實(shí)責(zé)任部門和責(zé)任人員，還要對(duì)正常類貸款建立和落實(shí)“質(zhì)量監(jiān)測(cè)責(zé)任制”，定期提出監(jiān)測(cè)分析報(bào)告，動(dòng)態(tài)監(jiān)控貸款質(zhì)量，有備無(wú)患，防患于未然；要建立、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)力評(píng)價(jià)體系建設(shè)，從資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、效益指標(biāo)、監(jiān)管指標(biāo)、信貸人員素養(yǎng)及授信業(yè)務(wù)管理工作組織實(shí)力等方面進(jìn)行有效評(píng)價(jià)。其次節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制將來(lái)建設(shè)框架建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)將來(lái)3-5年全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中的關(guān)鍵性工作，也是一項(xiàng)最具挑戰(zhàn)性的任務(wù)，各機(jī)構(gòu)要主動(dòng)借鑒先進(jìn)商業(yè)銀行閱歷，引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略有效結(jié)合，以健全政策框架為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化資本約束為目標(biāo)，以完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為主線，以優(yōu)化和再造授信業(yè)務(wù)流程以及加快信貸管理系統(tǒng)等信息技術(shù)體系建設(shè)為手段，努力實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)發(fā)展。一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制將來(lái)建設(shè)目標(biāo)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的總體目標(biāo)是：科學(xué)制定適合本機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，增加全員資本約束意識(shí)，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，清晰表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理方法，主動(dòng)搭建統(tǒng)一授信管理機(jī)制和客戶授信整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)和監(jiān)管資本并行的資源配置和組合管理，盡可能達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡；完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，逐步建立適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架；構(gòu)建符合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系之中，逐步建立科學(xué)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)政策制度體系；進(jìn)一步建立和完善授信業(yè)務(wù)管理流程體系，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)和整合，實(shí)現(xiàn)流程優(yōu)化和流程在機(jī)構(gòu)內(nèi)部的有效連接；建立適合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增加全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高對(duì)制度的執(zhí)行力，全力打造適合自身特點(diǎn)的現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體目標(biāo)是：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略無(wú)論接受何種管理模式，各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)必需仔細(xì)比照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求，依據(jù)近期、中期和遠(yuǎn)期梯級(jí)建設(shè)的原則，確定整個(gè)機(jī)構(gòu)將來(lái)3-5年的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。總體來(lái)說(shuō)，近期（對(duì)應(yīng)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)第一階段）要初步實(shí)現(xiàn)以損失容忍度表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合股份制改革、產(chǎn)權(quán)升級(jí)等體制機(jī)制改革工作逐步補(bǔ)充資本，提高資本足夠率；中期（其次階段）要實(shí)現(xiàn)以監(jiān)管資本為約束的資源配置和組合管理，進(jìn)一步改進(jìn)和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)限額管理；遠(yuǎn)期（第三階段）要逐步引入經(jīng)濟(jì)資本表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，達(dá)到預(yù)期資本足夠率水平。（二）組織結(jié)構(gòu)建設(shè)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要完善獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度；中長(zhǎng)期要進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，建立適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（三）政策制度建設(shè)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要以推行“三個(gè)方法、一個(gè)指引”為契機(jī)，梳理和規(guī)范現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度方法，盡快建立和完善“營(yíng)銷、審查、發(fā)放、管理”相分別的精細(xì)化信貸管理模式，真正落實(shí)和實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的精細(xì)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理；中期和遠(yuǎn)期要主動(dòng)搭建風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系，補(bǔ)充和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、政策，并在政策制度建設(shè)方面真正體現(xiàn)現(xiàn)代銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制模式的特征。（四）管理流程建設(shè)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要建立和完善授信業(yè)務(wù)操作流程，主動(dòng)搭建信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并在系統(tǒng)中對(duì)各種授信業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行整合，形成比較規(guī)范的授信業(yè)務(wù)流程管理機(jī)制；中期和遠(yuǎn)期要將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)主動(dòng)運(yùn)用于授信業(yè)務(wù)流程，并依據(jù)自身實(shí)際狀況建立起科學(xué)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)、信貸資產(chǎn)組合監(jiān)控、按風(fēng)險(xiǎn)水平處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等流程，通過(guò)流程優(yōu)化和流程內(nèi)部的有效連接，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力和水平。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制將來(lái)建設(shè)基本框架

依據(jù)上述信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)目標(biāo)要求，各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)將來(lái)3-5年要通過(guò)制定科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程和實(shí)施授信額度管理制度以及建立信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、規(guī)范授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度等途徑，主動(dòng)搭建全面有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。（一）制定科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要依據(jù)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制3-5規(guī)劃要求，始終堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和本機(jī)構(gòu)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)一樣的原則，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，清晰表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。各機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要涵蓋目標(biāo)市場(chǎng)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)敞口預(yù)期分布等領(lǐng)域，并以資本為約束科學(xué)合理配置信貸資源，實(shí)行有效措施確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略有效執(zhí)行，同時(shí)兼顧穩(wěn)定性、敏捷性和可操作性。1、確定風(fēng)險(xiǎn)偏好。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要從自身作為服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)為主的地方性中小金融機(jī)構(gòu)動(dòng)身，依據(jù)政策要求和風(fēng)險(xiǎn)程度，明確大力支持、重點(diǎn)支持、穩(wěn)妥開(kāi)辦等的不同信貸品種和客戶對(duì)象。近期，要通過(guò)科學(xué)測(cè)算，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)容忍度的計(jì)量，依據(jù)閱歷及歷史數(shù)據(jù)設(shè)定本機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)所情愿承受的最大損失。中遠(yuǎn)期，則要通過(guò)完成肯定期間的數(shù)據(jù)收集、積累和分析，計(jì)算違約概率和預(yù)期損失，確定本機(jī)構(gòu)整體的風(fēng)險(xiǎn)承受實(shí)力。2、實(shí)現(xiàn)資本約束下的資源配置。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要增加資本約束的意識(shí)，逐步實(shí)施資本約束的考核，盡快達(dá)到監(jiān)管部門資本足夠率的監(jiān)管要求；要逐步接受資金轉(zhuǎn)移定價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本管理方法來(lái)約束和規(guī)范各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的授信行為；要加快業(yè)務(wù)發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的良性擴(kuò)張，并依據(jù)本機(jī)構(gòu)總體資本及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度，逐步對(duì)不良資產(chǎn)提取足額打算金，切實(shí)彌補(bǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)各類貸款的資本覆蓋；要設(shè)定目標(biāo)資本足夠率，使資本約束的要求逐步在整個(gè)機(jī)構(gòu)上下得到貫徹執(zhí)行。3、實(shí)施信貸資產(chǎn)組合管理。各家銀行類機(jī)構(gòu)要在近期主動(dòng)搭建資本約束下的信貸資產(chǎn)組合管理體系，考慮信貸資產(chǎn)集中度和多樣化因素，在內(nèi)部數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信貸管理信息系統(tǒng)的支持下，依據(jù)行業(yè)、地域、品種、季節(jié)等因素進(jìn)行組合，實(shí)施信貸資產(chǎn)組合管理，計(jì)量總體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可能發(fā)生的不良貸款或過(guò)度集中的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行交易或?qū)_，降低信貸資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)集中度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散化。其它農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)則要主動(dòng)創(chuàng)建條件，在將來(lái)3-5年內(nèi)逐步實(shí)施信貸資產(chǎn)組合管理模式，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)力。4、逐步建立完善科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要從建立和完善客戶信用評(píng)級(jí)方法入手，主動(dòng)改進(jìn)和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)。近期，要明確全部法人客戶，包括在本機(jī)構(gòu)有融資業(yè)務(wù)的借款人和為本機(jī)構(gòu)客戶供應(yīng)擔(dān)保的保證人，每年必需定期進(jìn)行年度評(píng)級(jí)，把評(píng)級(jí)作為信貸管理的頭道關(guān)，不評(píng)級(jí)不授信，對(duì)于符合專項(xiàng)貸款規(guī)定的項(xiàng)目融資，必需先進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，并依據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行評(píng)級(jí)；要建立完善內(nèi)部評(píng)級(jí)流程，明確董事會(huì)及其授權(quán)的特地委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)、審批、前臺(tái)營(yíng)銷等相關(guān)部門在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系批準(zhǔn)、建立、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)，明確內(nèi)部評(píng)級(jí)流程中評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻、評(píng)級(jí)更新各個(gè)環(huán)節(jié)的人員職責(zé)和工作要點(diǎn)，確定重新評(píng)級(jí)的條件、程序和評(píng)級(jí)有效期，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和有效性。中長(zhǎng)期，要逐步通過(guò)積累客戶評(píng)級(jí)歷史數(shù)據(jù)，探究計(jì)算違約概率和建立債項(xiàng)評(píng)級(jí)，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法或高級(jí)法確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。（二）建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要以此次風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)為契機(jī)，組織力氣梳理、整合現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和方法，制定適合本機(jī)構(gòu)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的管理政策和制度方法，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入到整個(gè)機(jī)構(gòu)政策框架之中。1、優(yōu)化整合現(xiàn)行政策制度體系。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策要不斷體現(xiàn)自身各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理核心地位逐步確立等方面的精神。要逐步對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)設(shè)置、五級(jí)分類政策、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、基于信用風(fēng)險(xiǎn)的資本配置、信用風(fēng)險(xiǎn)管理限制、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核、不良資產(chǎn)救治和保全等現(xiàn)行政策體系各項(xiàng)核心內(nèi)容進(jìn)行梳理、優(yōu)化或再造，明確客戶信用評(píng)級(jí)、授信業(yè)務(wù)審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)、損失撥備計(jì)提、授權(quán)授信管理等方面的政策要求，逐步建立包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和敞口歸集、信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告、基于信用風(fēng)險(xiǎn)的資本配置以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理限制機(jī)制在內(nèi)的科學(xué)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)制度體系，確保各項(xiàng)政策制度和本機(jī)構(gòu)不斷改革發(fā)展的業(yè)務(wù)管理模式相適應(yīng)，遵從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般要求，逐步滿意內(nèi)外部監(jiān)管的須要。2、建立多維度、多層次的風(fēng)險(xiǎn)限額體系。一是建立總體、執(zhí)行、操作三個(gè)層次、多個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)限額，在總體上設(shè)置本機(jī)構(gòu)總體授信業(yè)務(wù)限額，在執(zhí)行上設(shè)置產(chǎn)品、行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額，在操作上設(shè)置信用等級(jí)限額和客戶限額；二是逐步建立名義金額和經(jīng)濟(jì)資本并用的風(fēng)險(xiǎn)限額標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)置名義金額對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效限制，通過(guò)設(shè)置經(jīng)濟(jì)資本限額，引導(dǎo)各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位在限制總體風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；三是建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)限額審定方法，依據(jù)董事會(huì)確定的最低可接受資本足夠率，合理確定最高授信限額，地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的限額是對(duì)全轄區(qū)總體限額的安排，在安排過(guò)程中要充分考慮影響各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、各行業(yè)及產(chǎn)品的業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)水平以及風(fēng)險(xiǎn)限制指標(biāo)等各個(gè)要素進(jìn)行綜合分析，而客戶風(fēng)險(xiǎn)限額依據(jù)客戶的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果及規(guī)模進(jìn)行確定；四是建立客戶（含關(guān)聯(lián)客戶）統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)限額限制體系，建立以客戶為主維度的信用風(fēng)險(xiǎn)管理視圖，將同一客戶和本機(jī)構(gòu)發(fā)生的各類資金、衍生產(chǎn)品、債券投資、信貸業(yè)務(wù)等各類型授信業(yè)務(wù)，全部納入其風(fēng)險(xiǎn)限額的管理范疇。風(fēng)險(xiǎn)限額管理具體流程：確定全面限額結(jié)構(gòu)→單一風(fēng)險(xiǎn)限額（具體限額類型、限額設(shè)定目標(biāo)、限額設(shè)定基礎(chǔ)）→風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和限制（報(bào)告級(jí)別設(shè)定、報(bào)告流程設(shè)定、職責(zé)或?qū)徟鷻?quán)限）→更改限額的特殊流程（包括終止、降低或超出限額處理，應(yīng)明確當(dāng)前限額是否合理，是否和目標(biāo)一樣）。3、建立更科學(xué)、更有效的貸款分類管理體系。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)近期要通過(guò)持續(xù)開(kāi)展培訓(xùn)，提高信貸人員五級(jí)分類的操作技能，規(guī)范五級(jí)分類的操作流程和審核制度；要加大偏離度的檢查力度，對(duì)分類不審慎、偏離度較高、有意掩蓋風(fēng)險(xiǎn)的基層機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)檢查；要加強(qiáng)分類精確度考核，把貸款分類精確度作為一項(xiàng)重要指標(biāo)納入信貸管理考核中，確保貸款分類的真實(shí)性。中遠(yuǎn)期則要依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的須要，結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力、管理水平、管理成本以及決策者的管理偏好，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類精細(xì)化管理，逐步開(kāi)展十級(jí)分類法。通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)類的精細(xì)化劃分，更敏感地監(jiān)測(cè)到貸款質(zhì)量臨界點(diǎn)，從而對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變更產(chǎn)生預(yù)警作用，也能更加精確地計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的損失程度，為提取呆賬打算金供應(yīng)牢靠的依據(jù)等。此外，還應(yīng)針對(duì)不同的客戶類型，制定差異化的信貸資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。4、近期須要建立和完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。對(duì)于大部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，近期須要建立或完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度主要有：一是信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)限制度，即對(duì)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)質(zhì)量分析制度進(jìn)一步修訂和完善，實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控，真正做到信用風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警、早提示、早處置；二是信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)、范圍及報(bào)告路徑，建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和自下而上的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)傳遞機(jī)制，保障信用風(fēng)險(xiǎn)的有效限制；三是差別授權(quán)制度，即依據(jù)各經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)營(yíng)管理水平、客戶構(gòu)成主要類型等，分別授予不同的業(yè)務(wù)審批權(quán)限，確保權(quán)限設(shè)置的適當(dāng)適度，促進(jìn)有效發(fā)展；四是新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，制定單獨(dú)的新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，通過(guò)對(duì)新產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，制定切合實(shí)際的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和推介政策，確保新產(chǎn)品的順當(dāng)拓展。五是不良資產(chǎn)救治制度，明確前后臺(tái)職能部門不良資產(chǎn)救治的職責(zé)，建立一套規(guī)范的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移程序和保全盤活程序，依據(jù)不同處置方式的適用性，制定不良資產(chǎn)救治預(yù)案，削減資產(chǎn)損失。（三）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要主動(dòng)借鑒國(guó)內(nèi)先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)模式中的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，努力建立服務(wù)于本機(jī)構(gòu)特有的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和流程，和本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)文化相適應(yīng)，能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和信貸質(zhì)量限制相互平衡的先進(jìn)的組織架構(gòu)。1、明確董事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)偏好、信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略等重大政策決策，審批資本支配和資本安排，對(duì)本機(jī)構(gòu)整體信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任；董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)重大授信政策和程序等進(jìn)行審批。在實(shí)際操作中，董事會(huì)審批并定期（至少每年一次）審查整個(gè)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和重要信用風(fēng)險(xiǎn)政策，使之反映本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承受限度和擔(dān)當(dāng)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期收益變更；明確授信業(yè)務(wù)目標(biāo)市場(chǎng)及授信資產(chǎn)組合的總體目標(biāo)（包括分散程度和貸款集中度的限度）；明確規(guī)定信貸的質(zhì)量、收益和增長(zhǎng)目標(biāo)；充分考慮經(jīng)濟(jì)周期變更及其對(duì)授信資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的影響，定期評(píng)估和修訂信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略；審批總體授信標(biāo)準(zhǔn)和授信組織模式，評(píng)估授信發(fā)放、管理以及整體授信資產(chǎn)組合。同時(shí)，董事會(huì)要確保高級(jí)管理層有實(shí)力管理全部授信業(yè)務(wù)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、政策和風(fēng)險(xiǎn)承受限度之內(nèi)。此外，董事會(huì)應(yīng)基于資本成本確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡點(diǎn)，確保有足夠資本覆蓋全部信用風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)成員不能凌駕于本機(jī)構(gòu)授信和監(jiān)測(cè)程序之上，在授信過(guò)程中應(yīng)建立有效防止利益沖突的長(zhǎng)效機(jī)制。董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)確信本機(jī)構(gòu)能識(shí)別和管理全部產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的隱含信用風(fēng)險(xiǎn)，確保新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)引入或?qū)嵤┲?，就已制定了相?yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序。任何主要的新業(yè)務(wù)在開(kāi)辦之前必需經(jīng)董事會(huì)或適當(dāng)授權(quán)的委員會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)應(yīng)制定恰當(dāng)?shù)男匠暾?，防止為追逐高利?rùn)而違反授信政策或超限額的短期行為，自覺(jué)遵守并監(jiān)督高級(jí)管理層有效執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序，定期評(píng)估高級(jí)管理層管理信用風(fēng)險(xiǎn)成效，并明確改進(jìn)建議。2、明確高級(jí)管理層信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。高級(jí)管理層必需有效執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、限制信用風(fēng)險(xiǎn)的政策制度，這些政策制度應(yīng)涵蓋全部授信業(yè)務(wù)（包括覆蓋單筆授信業(yè)務(wù)及授信資產(chǎn)組合兩個(gè)層面）。為有效執(zhí)行董事會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，高級(jí)管理層必需確保授信活動(dòng)符合既定戰(zhàn)略、政策和程序，必需明確授信審查責(zé)任，恰當(dāng)?shù)匕才攀谛攀跈?quán)，確保定期進(jìn)行獨(dú)立地評(píng)估本機(jī)構(gòu)授信和管理職能。為保持良好的授信標(biāo)準(zhǔn)、有效監(jiān)測(cè)和限制信用風(fēng)險(xiǎn)、恰當(dāng)?shù)卦u(píng)估新業(yè)務(wù)、識(shí)別和管理問(wèn)題貸款，高級(jí)管理層應(yīng)監(jiān)督制定統(tǒng)一識(shí)別、監(jiān)測(cè)和限制信用風(fēng)險(xiǎn)的授信政策、制度和流程，確保這些政策、制度和流程涉及授信業(yè)務(wù)的目標(biāo)市場(chǎng)、資產(chǎn)組合、價(jià)格和非價(jià)格、限額結(jié)構(gòu)、審批權(quán)限、例外狀況處理和報(bào)告等，并符合審慎經(jīng)營(yíng)原則和相關(guān)的監(jiān)管要求，符合本身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和困難性。授信政策應(yīng)確定資產(chǎn)組合目標(biāo)，并確立對(duì)單一交易對(duì)象、關(guān)聯(lián)交易群體、特殊行業(yè)和經(jīng)濟(jì)部門、行業(yè)以及具體產(chǎn)品的授信限額，同時(shí)要保證這些內(nèi)部授信限額符合監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管限額規(guī)定。高級(jí)管理層成員要應(yīng)機(jī)構(gòu)上下順暢地傳達(dá)和監(jiān)督實(shí)施各項(xiàng)授信政策制度，落實(shí)到單筆授信和信用資產(chǎn)組合管理，并依據(jù)內(nèi)外部因素的變更定期修訂授信政策制度；確保工作人員在涉及借款人或交易對(duì)象信用風(fēng)險(xiǎn)的任何業(yè)務(wù)時(shí)，都能依據(jù)最高標(biāo)準(zhǔn)有效執(zhí)行相關(guān)的授信政策、制度和流程。3、明確業(yè)務(wù)職能整合的重點(diǎn)方向。要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作職能的整合，更加清晰地界定風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、授信管理部門（或授信審批部門）和授信業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，在此基礎(chǔ)上建立和完善適合本機(jī)構(gòu)工作實(shí)際的精簡(jiǎn)、高效、合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)整體授信風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范。其主要任務(wù)是依據(jù)董事會(huì)的要求和風(fēng)險(xiǎn)偏好制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、授權(quán)準(zhǔn)則和各類評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并在全轄范圍內(nèi)組織對(duì)客戶的統(tǒng)一授信；依據(jù)董事會(huì)確定的容忍度及其范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)資本制定授信業(yè)務(wù)發(fā)展支配、盈利和提呆撥備支配，制定授信業(yè)務(wù)和信貸資產(chǎn)組合的配置方案，將經(jīng)濟(jì)資本安排給各個(gè)業(yè)務(wù)拓展部門和分支機(jī)構(gòu)，并分別設(shè)置損失限額；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率，針對(duì)不同金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提出定價(jià)的指引和對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的建議；依據(jù)上述要求對(duì)授信管理部門和授信業(yè)務(wù)部門等政策執(zhí)行狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)組合狀況、收益狀況和各種損失狀況進(jìn)行監(jiān)控。（2）授信管理部門負(fù)責(zé)整體授信風(fēng)險(xiǎn)和單一授信風(fēng)險(xiǎn)的連接管理。其主要任務(wù)是：依據(jù)高級(jí)管理層確定的業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)施方案和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門制定的各類損失限額，制定信貸資產(chǎn)組合配置調(diào)整支配；依據(jù)整體風(fēng)險(xiǎn)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門制定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，建立客戶資信評(píng)估中心，負(fù)責(zé)收集客戶的信息，對(duì)各類客戶進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，推斷其最高債務(wù)承受額；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門制定的風(fēng)險(xiǎn)資本安排方案和各種損失限額要求，制定各類客戶的授信限額和本機(jī)構(gòu)損失承受額；依據(jù)高級(jí)管理層核定的本機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)發(fā)展支配，制定單一授信業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)；依據(jù)上述工作要求，對(duì)授信業(yè)務(wù)部門及其它業(yè)務(wù)拓展部門或條線的信貸管理進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；依據(jù)制定的客戶授信限額對(duì)授信業(yè)務(wù)部門的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)控。（3）授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)單一授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作。依據(jù)董事會(huì)和高級(jí)管理層的授信業(yè)務(wù)發(fā)展支配和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，爭(zhēng)攬優(yōu)質(zhì)客戶和業(yè)務(wù)，收集客戶的信息并傳遞給客戶資信評(píng)估中心；依據(jù)授信管理部門核定的客戶授信限額、損失承受額和單一授信業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)，自行確定對(duì)各類客戶的授信額度，并嚴(yán)格遵守。某農(nóng)村商業(yè)銀行依據(jù)監(jiān)管要求所確定的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)見(jiàn)圖4-1。推行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、限額/異樣推行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、限額/異樣狀況監(jiān)控、獨(dú)立的信貸評(píng)估/批閱、信貸審批（授權(quán)額度內(nèi)）、對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)與打算金的獨(dú)立審批、貸款組合批閱及分析、壓力測(cè)試、問(wèn)題貸款的清收批閱/執(zhí)行信貸政策及戰(zhàn)略、制定信貸政策與制度手冊(cè)、信貸審批與監(jiān)控（額度內(nèi)）、審批通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)與打算金體系、對(duì)不良貸款回收工作的監(jiān)督對(duì)信貸戰(zhàn)略與政策的批準(zhǔn)、信貸審批與監(jiān)控（對(duì)大額或關(guān)聯(lián)交易）、對(duì)信貸審批權(quán)的委派、對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督董事會(huì)信貸委員會(huì)/高級(jí)管理層授信業(yè)務(wù)部門集中化的風(fēng)險(xiǎn)管理授信管理部門/風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門審計(jì)部門支持保障信貸敘做/初始分析、信貸審批（小額貸款）、舉薦內(nèi)部評(píng)級(jí)與打算金對(duì)貸款及客戶的監(jiān)控檢查信貸審批文獻(xiàn)記錄、抵押品的檢查、資金的發(fā)放、信貸文獻(xiàn)的管理、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告、抵質(zhì)押物價(jià)值的評(píng)估信貸審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)圖4-1某農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)示意圖和信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)聯(lián)的三個(gè)部門中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和授信管理部門屬于業(yè)務(wù)管理部門，前者干脆對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并接受其領(lǐng)導(dǎo)。授信業(yè)務(wù)部門依據(jù)所經(jīng)營(yíng)的不同金融產(chǎn)品分別對(duì)所主管的副行長(zhǎng)（副主任）負(fù)責(zé)并接受其領(lǐng)導(dǎo)。授信業(yè)務(wù)部門屬于業(yè)務(wù)拓展部門，是整個(gè)機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)中心，在嚴(yán)格遵守授信管理部門制定的客戶授信限額和損失承受額的前提下，享有自主確定客戶具體授信業(yè)務(wù)額度的確定權(quán)。授信管理部門依據(jù)行長(zhǎng)（主任）和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的要求將調(diào)整信貸資產(chǎn)組合支配和限制客戶授信限額和損失承受額結(jié)合起來(lái)，從整體授信風(fēng)險(xiǎn)角度看，是將宏觀管理要求落實(shí)到具體的信貸資產(chǎn)組合和各類具體客戶的管理上；而從單一授信風(fēng)險(xiǎn)角度看，是對(duì)每一個(gè)具體客戶的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的管理，并不涉及每一筆具體的授信業(yè)務(wù)。它是通過(guò)對(duì)客戶的限額管理將每一筆單一授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體授信風(fēng)險(xiǎn)的管理連接起來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門通過(guò)各種工具對(duì)全轄范圍的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理監(jiān)控，但并不干涉授信業(yè)務(wù)部門的具體業(yè)務(wù)。總之，這三個(gè)部門依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的特征分工明確、各司其職、各負(fù)其責(zé)，避開(kāi)了管理部門和業(yè)務(wù)部門之間風(fēng)險(xiǎn)雙向性如何平衡的管理問(wèn)題，達(dá)到損失和收益管理上的有效結(jié)合。（四）建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要通過(guò)實(shí)施流程化管理模式，并經(jīng)過(guò)不斷的優(yōu)化和完善，建立起高效運(yùn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，確保授信審批、貸款發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、不良資產(chǎn)管理等信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的良性運(yùn)作。1、整合和完善現(xiàn)行流程。要仔細(xì)梳理現(xiàn)有的各類貸款審批流程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)一樣；要進(jìn)一步整合信用評(píng)級(jí)、限額管理、授權(quán)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋等內(nèi)容，形成統(tǒng)一、完整的貸款審批流程，體現(xiàn)本機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；要優(yōu)化客戶評(píng)級(jí)流程，保證客戶信用評(píng)級(jí)的科學(xué)性和有效性；要強(qiáng)化授權(quán)管理，進(jìn)一步細(xì)化各種權(quán)限；要依據(jù)誰(shuí)制定流程，誰(shuí)優(yōu)化改進(jìn)，誰(shuí)監(jiān)督執(zhí)行的原則，明確各職能部門的職責(zé)。2、加強(qiáng)流程運(yùn)行的監(jiān)督檢查。各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要定期對(duì)授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審查、審批、貸款發(fā)放、貸后評(píng)價(jià)、監(jiān)控、回收以及資產(chǎn)保全等授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)執(zhí)行本機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策和制度狀況進(jìn)行獨(dú)立檢查，確保各項(xiàng)授信政策制度在具體流程操作中得到貫徹執(zhí)行。作為風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的貫徹體現(xiàn)和制度方法的具體細(xì)化，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的流程要重點(diǎn)關(guān)注完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位和每名員工，將信用風(fēng)險(xiǎn)審批、監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理、客戶評(píng)級(jí)、限額管理、抵質(zhì)押管理等流程有效連接，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和共享，提高流程運(yùn)行效率，避開(kāi)管理漏洞，并通過(guò)增加超限額審批流程、新產(chǎn)品審批流程和放款審批流程等，使現(xiàn)有流程體系得到補(bǔ)充和完善。3、推動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的科學(xué)化。近期，各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要主動(dòng)創(chuàng)建條件加快信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和運(yùn)用，拓展和深化信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息的應(yīng)用和監(jiān)控，建設(shè)科學(xué)化、現(xiàn)代化的流程管理體系。中長(zhǎng)期，則要主動(dòng)搭建符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開(kāi)發(fā)、維護(hù)、驗(yàn)證和調(diào)整的流程，以不斷提高內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的精確性。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程不僅要滿意對(duì)單筆貸款的監(jiān)控，更要對(duì)組合信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，同時(shí)也要有一套可以供應(yīng)貸款組合和質(zhì)量、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)集中度、有效衡量表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)的信息系統(tǒng)。4、近期需優(yōu)化或再造的授信業(yè)務(wù)流程。以農(nóng)村信用社為例，近期須要重點(diǎn)優(yōu)化或再造的授信業(yè)務(wù)流程主要包括以下內(nèi)容：一是完善貸款審批流程，建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的信貸風(fēng)險(xiǎn)審批流程，政策性和商業(yè)性貸款分類指導(dǎo)，政策性貸款更關(guān)注合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償機(jī)制，商業(yè)性貸款更關(guān)注借款人實(shí)際還款實(shí)力和保障措施。二是完善貸后監(jiān)控流程，建立內(nèi)容更全面的貸后監(jiān)控流程，包括借款人和保證人的監(jiān)控，抵質(zhì)押價(jià)值的監(jiān)控，客戶信用等級(jí)、客戶限額的監(jiān)控等，逐步建立以匯總和報(bào)告為基礎(chǔ)的組合監(jiān)控流程。三是優(yōu)化客戶評(píng)級(jí)流程，搭建符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開(kāi)發(fā)、維護(hù)、驗(yàn)證和調(diào)整的流程，以不斷提高內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的精確性。四是強(qiáng)化信貸檢查流程，開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)流程全過(guò)程，包括申請(qǐng)、審查、審批、發(fā)放、貸后監(jiān)控、資產(chǎn)保全等全部信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，信貸決策和制度執(zhí)行的獨(dú)立檢查，確保信貸分析、決策的精確性。五是建立抵質(zhì)押物管理流程，明確抵質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估流程和價(jià)值重估流程，依據(jù)不同的抵質(zhì)押物類型設(shè)定不同的監(jiān)控頻率，保證人或抵質(zhì)押物償債實(shí)力和變現(xiàn)實(shí)力下降的，實(shí)行切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（五）建立和完善授信額度管理制度授信額度管理從實(shí)質(zhì)上說(shuō)，是提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)運(yùn)行效率的手段，是整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制科學(xué)性的重要保障。授信額度管理就是對(duì)客戶承受短期信用支持實(shí)力的事先評(píng)價(jià)、審核。授信額度是一個(gè)短期授信存量的管理指標(biāo)，無(wú)論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，只要授信余額不超過(guò)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種額度，授信業(yè)務(wù)部門均可自行確定對(duì)客戶的短期授信。授信業(yè)務(wù)部門在額度內(nèi)敘做業(yè)務(wù)時(shí)，須對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行審查，并對(duì)由此造成的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。在一般狀況下，凡經(jīng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)評(píng)定信用等級(jí)的獨(dú)立企業(yè)法人客戶，均可對(duì)其接受授信額度的方式進(jìn)行管理、操作。在額度內(nèi)的授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)違約時(shí)，要?jiǎng)偤谜{(diào)整和取消該客戶的授信額度。授信額度對(duì)內(nèi)來(lái)說(shuō)，是對(duì)授信業(yè)務(wù)部門自主敘做短期授信業(yè)務(wù)的量化限制指標(biāo)，該指標(biāo)的有效期為一年，從授信額度生效之日起計(jì)算；授信額度有效期滿后，須按授信額度確定程序進(jìn)行年審，依據(jù)狀況調(diào)整、確認(rèn)或取消。1、授信額度管理部門職能分工。授信業(yè)務(wù)部門是授信額度的調(diào)查、評(píng)估部門，是授信額度的限制、執(zhí)行部門，對(duì)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的有關(guān)材料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)于由授信業(yè)務(wù)部門干脆具體辦理的業(yè)務(wù)，授信業(yè)務(wù)部門也要對(duì)其業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是授信額度的審核、批準(zhǔn)部門，對(duì)依據(jù)有關(guān)方法要求進(jìn)行授信額度審查的合規(guī)性負(fù)責(zé)。結(jié)算業(yè)務(wù)部門等具體業(yè)務(wù)操作部門，對(duì)除客戶信用風(fēng)險(xiǎn)以外的業(yè)務(wù)操作的技術(shù)性、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，并對(duì)有關(guān)可能發(fā)生的業(yè)務(wù)糾紛和訴訟負(fù)責(zé)處理，限制經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)并將可能引起重大損失的風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)剛好反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。2、授信額度的確定。（1）確定程序，授信業(yè)務(wù)部門對(duì)授信額度的必要性和可行性進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估的要點(diǎn)包括：客戶信用狀況；客戶授信需求的性質(zhì)；客戶和本機(jī)構(gòu)授信往來(lái)的業(yè)務(wù)量分析；擬要求客戶供應(yīng)擔(dān)保的效力。（2）撰寫授信額度評(píng)估報(bào)告，即授信業(yè)務(wù)部門撰寫授信額度評(píng)估報(bào)告隨相關(guān)材料報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，并對(duì)所報(bào)材料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，授信額度評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容包括：借款人的基本狀況，客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行業(yè)產(chǎn)品狀況分析，借款人財(cái)務(wù)狀況分析，客戶和本機(jī)構(gòu)的關(guān)系，對(duì)授信額度的必要行和可行性分析，對(duì)授信額度的擔(dān)保分析，綜合效益分析，風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合結(jié)論和潛在風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)措施等。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門審批或向高級(jí)管理層報(bào)批授信額度。（4）授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按批復(fù)要求落實(shí)客戶授信額度的擔(dān)保手續(xù)，隨后將客戶授信額度擔(dān)保落實(shí)的全部材料報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門審核、確認(rèn)。3、授信額度項(xiàng)下敘做業(yè)務(wù)的手續(xù)要求。和客戶簽訂授信額度協(xié)議（通知）后，授信額度項(xiàng)下敘做授信業(yè)務(wù)時(shí)仍須履行必要手續(xù)。這些手續(xù)可以通過(guò)嚴(yán)格意義上的合同書、協(xié)議書的形式體現(xiàn)，也可以通過(guò)其它形式體現(xiàn)。例如，對(duì)于貸款，一般狀況下仍需逐一簽訂“業(yè)務(wù)合同”，以明確該筆業(yè)務(wù)金額、還款期限、利率、違約責(zé)任以及對(duì)借款人從授信發(fā)放到償還本息全過(guò)程的具體要求等；假如授信額度協(xié)議中已包含了對(duì)貸款的具體要求，則可簡(jiǎn)化手續(xù)，不必另行簽訂單筆貸款合同，只需完備提款手續(xù)、文件即可。4、授信額度管理、監(jiān)控。由于授信額度具有對(duì)客戶有條件承諾授信的性質(zhì)，且授信額度協(xié)議對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)具有肯定的約束力，因此授信額度一經(jīng)確定，無(wú)論客戶在額度內(nèi)實(shí)際發(fā)生多少授信業(yè)務(wù)，授信額度的風(fēng)險(xiǎn)值都是一個(gè)固定的數(shù)值，為該授信額度總額和擔(dān)保方式調(diào)整系數(shù)兩者的乘積。當(dāng)各業(yè)務(wù)品種額度在執(zhí)行中須要調(diào)劑時(shí)，原則上高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種不得串用低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種的額度，如貸款不得串用信用類保函額度，進(jìn)口貿(mào)易融資不得串用出口貿(mào)易融資額度等；在授信額度實(shí)際操作中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在具體授信額度批復(fù)中要明確授信業(yè)務(wù)部門是否有權(quán)調(diào)劑業(yè)務(wù)品種額度以及調(diào)劑的具體規(guī)定。授信業(yè)務(wù)部門要定期向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門書面報(bào)告客戶授信額度的適用狀況及客戶資信變更狀況，以便實(shí)施檢查和監(jiān)控。（六）建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)各家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要充分運(yùn)用各種資源來(lái)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)，夯實(shí)數(shù)據(jù)和信息基礎(chǔ)，保持?jǐn)?shù)據(jù)信息的透亮度和傳導(dǎo)順暢，使各級(jí)管理層能夠剛好了解和駕馭風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，并實(shí)現(xiàn)對(duì)授信客戶的即時(shí)評(píng)價(jià)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)限制，從而縮短決策周期和提高授信工作質(zhì)量。信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)具體內(nèi)容將在第九章進(jìn)行具體介紹，本章節(jié)只將其中的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理相關(guān)內(nèi)容作簡(jiǎn)潔闡述。作為近期目標(biāo)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理方面須要做好以下幾項(xiàng)工作：1、完善各類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的采集工作。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)包括單個(gè)客戶、單筆債項(xiàng)的微觀數(shù)據(jù)，以及行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合等宏觀層面數(shù)據(jù)。微觀數(shù)據(jù)包括企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)、規(guī)模、類型、股權(quán)關(guān)聯(lián)視圖、產(chǎn)品、產(chǎn)能、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注等信息；對(duì)小企業(yè)還要采集類似發(fā)電量、用水量、進(jìn)出口報(bào)關(guān)量等相關(guān)信息；對(duì)個(gè)人客戶要規(guī)范具體錄入借款人的收入、工作和有關(guān)財(cái)產(chǎn)的信息；將各類評(píng)級(jí)模型的定性評(píng)價(jià)信息作為客戶基本信息的管理范圍，將客戶在本機(jī)構(gòu)以外的交易信息作為反映企業(yè)資信狀況的基本信息；宏觀數(shù)據(jù)包括通過(guò)實(shí)行定期外購(gòu)數(shù)據(jù)包或有關(guān)信息網(wǎng)站訪問(wèn)權(quán)等方式，收集各類行業(yè)信息、地區(qū)信息。2、加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理。在數(shù)據(jù)錄入階段建立錄入雙簽制，保證錄入數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性，防范遺漏和內(nèi)外勾結(jié)等緣由引起的操作風(fēng)險(xiǎn)；要建立財(cái)務(wù)報(bào)表虛假信息甄別審核機(jī)制，自動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行有效審查，以甄別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，在評(píng)級(jí)計(jì)算前將虛假的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行過(guò)濾，特殊是對(duì)經(jīng)黑名單審計(jì)的企業(yè)，要重點(diǎn)審查其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。3、完善抵/質(zhì)押品的數(shù)據(jù)信息。依據(jù)不同客戶的管理流程，分別在貸前、貸中、貸后同步或異步采集抵/押品的具體信息，全面記錄抵/押品的基本特征信息，全面反映在整個(gè)抵/質(zhì)押過(guò)程的價(jià)值評(píng)估信息、對(duì)債務(wù)余額的覆蓋狀況和最終變現(xiàn)的價(jià)格、時(shí)間和變現(xiàn)成本等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。4、完善違約和損失數(shù)據(jù)的積累工作。要具體記錄交易違約的時(shí)點(diǎn)、違約的風(fēng)險(xiǎn)敞口、客戶在該時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息；對(duì)于違約損失數(shù)據(jù)，要進(jìn)一步完善現(xiàn)有的不良貸款管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)不良貸款處置全過(guò)程的規(guī)范化、信息化管理，并具體記錄每筆違約貸款的回收方式、回收來(lái)源、回收時(shí)間、回收成本等信息，對(duì)于非現(xiàn)金方式的回收，還應(yīng)具體記錄抵/質(zhì)押物品的處置，并使之和最初的違約債務(wù)相關(guān)聯(lián)。5、建立信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析模型。通過(guò)提高對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)信息的分析和加工利用，加大對(duì)各類行業(yè)、各個(gè)不同層次客戶的主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)的、持續(xù)的定量探討，最終達(dá)到用科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模具識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和限制全過(guò)程、全方位的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)要在系統(tǒng)中對(duì)客戶設(shè)置標(biāo)識(shí)和設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)、凈現(xiàn)金流量、合同到期等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)限制點(diǎn)的預(yù)警指標(biāo)，對(duì)異樣信息設(shè)定自動(dòng)報(bào)警指示，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，該系統(tǒng)便馬上提示授信工作人員，以避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。6、完善信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警。利用內(nèi)部評(píng)級(jí)定期重審機(jī)制，實(shí)時(shí)對(duì)行業(yè)、地區(qū)、客戶等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行事前監(jiān)測(cè)和預(yù)警，制定差異化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和額度調(diào)整管理策略，搭建授信管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門以及授信業(yè)務(wù)部門等良性互動(dòng)、齊抓共管的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，提高貸后管理效率和效果，最終實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即：由分散、個(gè)體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)向系統(tǒng)、批量的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)型，由事后、被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)為主向事前、主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)為主的轉(zhuǎn)型，由對(duì)已暴露風(fēng)險(xiǎn)貸款的處置向潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款提前應(yīng)對(duì)的轉(zhuǎn)型。（七）建立和完善授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理制度農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)搭建信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的途徑之一就是要盡快建立健全營(yíng)銷、審查、發(fā)放、管理真正相分別的精細(xì)化授信管理模式，其中引入授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度是主要抓手。當(dāng)前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍可由授信管理部門負(fù)責(zé)建立和管理，條件成熟且內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制比較完善的可干脆由風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)搭建和管理。授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作用，專司授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警等工作，在流程中實(shí)時(shí)管控風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)授信風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移和風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化。在實(shí)際操作中，各機(jī)構(gòu)要留意以下問(wèn)題：一是明確授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的權(quán)責(zé)定位為從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度及方法的制定和落實(shí)以及客戶（或項(xiàng)目）、行業(yè)、區(qū)域和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析、貸后監(jiān)控預(yù)警、檢查等風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專業(yè)技術(shù)人員；二是為了實(shí)現(xiàn)快速審核機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)限制措施，在授信流程中明的確行客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理配對(duì)的雙線平行作業(yè)模式，即客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理依據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，結(jié)合其信用狀況、擔(dān)保方式、還款來(lái)源等方面進(jìn)行深化調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)借款人進(jìn)行調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由客戶經(jīng)理出具項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理出具項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（見(jiàn)圖4-2：平行作業(yè)流程圖）；三是為了保障風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的獨(dú)立性、權(quán)威性，授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般不隸屬于經(jīng)營(yíng)單位，實(shí)施派駐制，即由授信管理部門（或風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，以下同）視經(jīng)營(yíng)單位業(yè)務(wù)量委派肯定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參和授信業(yè)務(wù)貸前、貸中、貸后的風(fēng)險(xiǎn)管控工作，并在肯定期限內(nèi)實(shí)施輪換，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理向授信管理部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，實(shí)行向授信管理部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人（如信用社主任等）雙線報(bào)告工作。四是建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理激勵(lì)和約束機(jī)制，由委派的授信管理部門對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行考核，將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理績(jī)效收入和業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況相掛鉤，切實(shí)發(fā)揮激勵(lì)作用，并實(shí)行失職（瀆職）一票推翻制。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)分為定量指標(biāo)和定性指標(biāo)等：(1)定量指標(biāo)包括經(jīng)辦授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸后檢查、五級(jí)分類的筆數(shù)和金額，不良率，利息收回率，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警次數(shù)等。（2）定性指標(biāo)包括貸前調(diào)查、貸后檢查、五級(jí)分類工作的質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理體系設(shè)計(jì)的科學(xué)性、完整性；起草修改風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度的數(shù)量及其合規(guī)性、適用性；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)的精確性、剛好性；提出的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策的預(yù)見(jiàn)性、有效性；獨(dú)立完成或和他人合作完成的風(fēng)險(xiǎn)探討或分析報(bào)告數(shù)量及其前瞻性、合理性；資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)化解項(xiàng)目的數(shù)量及其實(shí)際效果；探討風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題主動(dòng)性；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和方法創(chuàng)新前瞻性等（具體考核指標(biāo)參考本章附錄1：授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理業(yè)績(jī)考核評(píng)分表）。圖4-2授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作業(yè)示意圖第三節(jié)綜合風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性管理中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》其次十八條明確規(guī)定：“農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)綜合風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性管理，逐步探究實(shí)行資產(chǎn)管理組合、銀（社）團(tuán)貸款等有效方式分散風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格限制授信集中度，明確行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額，嚴(yán)格防范過(guò)度授信和集中授信”。結(jié)合農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，當(dāng)前及將來(lái)一段時(shí)期農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的綜合風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性管理主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括統(tǒng)一授信管理、客戶授信整體風(fēng)險(xiǎn)管理、授信資產(chǎn)組合管理和信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理等。一、統(tǒng)一授信管理農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信管理是指通過(guò)綜合評(píng)價(jià)客戶資信狀況、授信風(fēng)險(xiǎn)和信用需求因素，在信用風(fēng)險(xiǎn)限額的基礎(chǔ)上核定信用限制量，并通過(guò)對(duì)授信額度的運(yùn)用、監(jiān)控來(lái)限制和管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。從授信業(yè)務(wù)運(yùn)行體制來(lái)看，統(tǒng)一授信意味著授信管理組織結(jié)構(gòu)和管理模式的根本性變革，即從理順信用風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制入手，依據(jù)獨(dú)立性、垂直性、專業(yè)性和集中性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)在要求，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)職能部門等各個(gè)層級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的職責(zé)分工，變更原來(lái)職責(zé)不清、約束不夠、管理分散的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，并將原來(lái)多個(gè)部門和多個(gè)機(jī)構(gòu)分散向客戶授信的體制向統(tǒng)一、集中對(duì)客戶供應(yīng)授信的體制轉(zhuǎn)變，從而為信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管控供應(yīng)較為完整和規(guī)范的組織保障。建立健全統(tǒng)一授信管理機(jī)制是保障信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的前提和基礎(chǔ)，也是當(dāng)前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提升授信業(yè)務(wù)管理水平的抓手。（一）統(tǒng)一授信的內(nèi)涵統(tǒng)一授信的實(shí)質(zhì)就是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)將本機(jī)構(gòu)涉及授信業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)條線、部門及分支機(jī)構(gòu)（如支行、信用社等）進(jìn)行職能整合作為一個(gè)整體，同時(shí)將客戶作為一個(gè)整體，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，集中統(tǒng)一識(shí)別、評(píng)價(jià)客戶的整體信用風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一向客戶供應(yīng)授信支持，集中統(tǒng)一管理、限制客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)和具體授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)涵主要是強(qiáng)調(diào)四個(gè)統(tǒng)一：即授信主體的統(tǒng)一、授信客體的統(tǒng)一、授信風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一。1、授信主體的統(tǒng)一。統(tǒng)一法人以后的農(nóng)村信用社以及其它農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要作為一個(gè)整體統(tǒng)一對(duì)外授信，內(nèi)部不同的業(yè)務(wù)條線、部門或不同的分支機(jī)構(gòu)不能獨(dú)立自主，以本部門或分支機(jī)構(gòu)的利益或本業(yè)務(wù)條線的特殊性為理由游離于整個(gè)機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理之外。在一般狀況下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在對(duì)客戶供應(yīng)授信業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)由一個(gè)業(yè)務(wù)部門牽頭統(tǒng)一對(duì)外，一個(gè)專業(yè)職能部門負(fù)責(zé)授信審批。例如，授信業(yè)務(wù)部門（規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)可分設(shè)公司業(yè)務(wù)部和個(gè)人業(yè)務(wù)部分別負(fù)責(zé)對(duì)公授信業(yè)務(wù)和個(gè)人授信業(yè)務(wù)；規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)可只設(shè)金融業(yè)務(wù)部，以下統(tǒng)一以“授信業(yè)務(wù)部門”為例）是集中調(diào)查、評(píng)估客戶授信申請(qǐng)可行性的部門，也是前臺(tái)各業(yè)務(wù)部門中唯一具有授信職能的部門。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門（規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)在內(nèi)部分設(shè)授信審批中心或授信管理部門，其和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的具體職責(zé)分工見(jiàn)本節(jié)“強(qiáng)化統(tǒng)一授信的組織管理”部分）是唯一具有授信審批職能的部門。會(huì)計(jì)結(jié)算部門、運(yùn)營(yíng)管理部門、支配資金部門、營(yíng)業(yè)部門等是具體業(yè)務(wù)操作部門，不具有對(duì)客戶融資授信的職能，其職能是對(duì)具體業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行審核、辦理具體業(yè)務(wù)手續(xù)。授信業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門共同對(duì)授信業(yè)務(wù)中的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，具體業(yè)務(wù)操作部門對(duì)授信業(yè)務(wù)中除客戶信用風(fēng)險(xiǎn)外的業(yè)務(wù)操作技術(shù)性、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。當(dāng)前，部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)因受多級(jí)法人體制運(yùn)行已久加上管理機(jī)制存在缺陷等因素影響，內(nèi)部仍舊存在多個(gè)部門或支行（信用社等）分頭向客戶授信、分散管理信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象，不同的授信業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門互不通氣，機(jī)構(gòu)內(nèi)部在體制和管理上又缺乏有效的管理協(xié)調(diào)措施，無(wú)法對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)價(jià)、管理，造成個(gè)別客戶用同一個(gè)抵押物的不同層面、或同一層面的不同單位分別向一家機(jī)構(gòu)的不同業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)授信，得到不同授信條件的貸款，導(dǎo)致統(tǒng)一法人后的集中授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)制度經(jīng)常無(wú)法落到實(shí)處，對(duì)各業(yè)務(wù)條線或分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)方式或權(quán)限也沒(méi)有依據(jù)其敘做授信業(yè)務(wù)實(shí)力和管控風(fēng)險(xiǎn)水平大小進(jìn)行區(qū)分授權(quán)或動(dòng)態(tài)調(diào)整，對(duì)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的流程操作及其風(fēng)險(xiǎn)限制程序不規(guī)范，逆流程操作或不按流程辦事現(xiàn)象還比較嚴(yán)峻。2、授信客體的統(tǒng)一。就是將全部授信對(duì)象及其相關(guān)聯(lián)各方作為一個(gè)客戶整體進(jìn)行統(tǒng)一管理。無(wú)論授信對(duì)象是一個(gè)自然人成立多少家互無(wú)法律關(guān)系的公司，還是一家有若干層次的集團(tuán)公司，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)將它們放在一起加以考察，嚴(yán)防客戶利用法律的空隙通過(guò)不同的公司套取超過(guò)其自身債務(wù)承受實(shí)力的授信。對(duì)授信客體的統(tǒng)一管理不但可以增加農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)自身授信風(fēng)險(xiǎn)限制的實(shí)力，而且還有利于篩選優(yōu)質(zhì)客戶、淘汰不良客戶，促進(jìn)客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整；有利于集中有限的授信資源，為優(yōu)質(zhì)客戶供應(yīng)便捷金融服務(wù)，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)客戶的業(yè)務(wù)量增大，同時(shí)，在綜合評(píng)價(jià)、統(tǒng)籌支配的基礎(chǔ)上，使得對(duì)于優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)客戶、特殊是對(duì)當(dāng)?shù)佚堫^企業(yè)客戶，一攬子供應(yīng)全方位服務(wù)的手段更為豐富，功效和影響也會(huì)得到提高。3、授信風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。就是指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)無(wú)論是總部（總行、聯(lián)社）還是分支機(jī)構(gòu)（支行、信用社等），或者是不同的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線，都必需用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和集中統(tǒng)一的評(píng)價(jià)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)包括對(duì)客戶的整體評(píng)價(jià)、授信條件、風(fēng)險(xiǎn)限制等各方面內(nèi)容。在實(shí)際操作中，要通過(guò)肯定的程序和方法，核定客戶的信用等級(jí)和授信風(fēng)險(xiǎn)限額，合理識(shí)別評(píng)價(jià)客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)具體的授信業(yè)務(wù)，核算其風(fēng)險(xiǎn)值，并以此作為評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和授信決策的重要參考依據(jù)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)要能夠充分體現(xiàn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，而絕非某一部門或個(gè)別人的主觀意愿。通過(guò)授信風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，促使整個(gè)機(jī)構(gòu)的授信發(fā)放能夠依據(jù)既定標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，形成一個(gè)促進(jìn)穩(wěn)健授信決策的制衡機(jī)制。在這種模式下，各機(jī)構(gòu)董事會(huì)成員、高級(jí)管理層和其它有影響團(tuán)體（如股東）不能凌駕于既定授信風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)程序之上。對(duì)于本機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易，必需基于商業(yè)原則實(shí)施供應(yīng)授信服務(wù)，適當(dāng)監(jiān)控授信數(shù)量，明確此類授信條件和條款不能比同樣條件下的非關(guān)聯(lián)授信更實(shí)惠，并規(guī)定嚴(yán)格的限額；涉及關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)對(duì)象的重要交易應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審批（有利益沖突的董事應(yīng)回避），在某些條件下（如主要股東的大額貸款）應(yīng)向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告；另一種方法就是向公眾披露對(duì)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)對(duì)象的授信條款，并明文規(guī)定，本機(jī)構(gòu)授信風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)決不能為迎合關(guān)聯(lián)公司和個(gè)人的要求而調(diào)整。4、授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一。無(wú)論是規(guī)模大、分支機(jī)構(gòu)多的農(nóng)村銀行或農(nóng)村合作銀行還是規(guī)模較小的各類新型金融機(jī)構(gòu)以及已逐步理順公司治理的農(nóng)村信用社，對(duì)內(nèi)部不同的職能管理部門、不同金融產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)部門和不同層級(jí)（區(qū)域）的分支機(jī)構(gòu)，均應(yīng)依據(jù)總部制定的政策制度對(duì)全部信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理。其內(nèi)容包括依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)客戶、向客戶統(tǒng)一供應(yīng)授信服務(wù)、依據(jù)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)衡量尺度審查授信業(yè)務(wù)、統(tǒng)一管理限制客戶整體授信風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)落實(shí)到對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的限制和管理，動(dòng)態(tài)監(jiān)控、剛好跟蹤了解客戶資信變更狀況，動(dòng)態(tài)匯總駕馭對(duì)客戶的全部授信信息和累計(jì)授信風(fēng)險(xiǎn)值狀況，將對(duì)客戶供應(yīng)的全部授信業(yè)務(wù)限制在風(fēng)險(xiǎn)限額以內(nèi)。隨著農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展，統(tǒng)一授信的內(nèi)容也要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷予以豐富和完善。例如，在授信管理方面，要從以單一法人客戶為對(duì)象，逐步向以集團(tuán)客戶為對(duì)象擴(kuò)展；統(tǒng)一授信管理的動(dòng)身點(diǎn)和作用，要從單純的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步轉(zhuǎn)向通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理更好地保障和促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展；對(duì)短期授信業(yè)務(wù)，通過(guò)授信額度管理，在審貸分別的原則下，簡(jiǎn)化審批程序，提高運(yùn)作效率，改善融資服務(wù)等。（二）統(tǒng)一授信的運(yùn)行機(jī)制統(tǒng)一授信作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和授信管理制度的重要組成部分，它要求從授信源頭起先，貫穿于授信業(yè)務(wù)流程的全過(guò)程。即信用風(fēng)險(xiǎn)管理自整體授信風(fēng)險(xiǎn)起，經(jīng)過(guò)對(duì)單一授信風(fēng)險(xiǎn)的管理環(huán)節(jié)再到整體授信風(fēng)險(xiǎn)止。在這個(gè)全流程中，從對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)價(jià)起先，經(jīng)過(guò)推斷客戶最高債務(wù)承受額、核定授信風(fēng)險(xiǎn)限額、審查授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)、批準(zhǔn)授信額度、核實(shí)擔(dān)保抵押手續(xù)、簽署授信文件、供應(yīng)授信產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)組合管理、收回貸款本息、催收不良貸款、追償擔(dān)?；蛱幚淼盅浩贰?shí)施法律訴訟、核銷呆賬、修正授信政策，直至調(diào)整評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的全授信業(yè)務(wù)流程中，都要貫徹統(tǒng)一授信管理要求，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的識(shí)別、評(píng)價(jià)、管理和監(jiān)控。在實(shí)際操作過(guò)程中，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)制定的各項(xiàng)授信管理規(guī)章制度在內(nèi)部各個(gè)授信環(huán)節(jié)對(duì)授信業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程進(jìn)行規(guī)范和制約。機(jī)構(gòu)內(nèi)部向客戶供應(yīng)授信，既要遵循統(tǒng)一授信管理制度的規(guī)范，又要貫徹執(zhí)行授信政策、授信轉(zhuǎn)授權(quán)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理和其它有關(guān)授信業(yè)務(wù)管理方面的規(guī)章制度。其中，在受理客戶授信申請(qǐng)、授信發(fā)放和收回環(huán)節(jié)，統(tǒng)一授信體現(xiàn)為由一個(gè)職能部門集中統(tǒng)一向客戶供應(yīng)授信；在授信調(diào)查評(píng)估和審查報(bào)批環(huán)節(jié)，統(tǒng)一授信體現(xiàn)為集中統(tǒng)一識(shí)別評(píng)價(jià)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)；在貸后管理環(huán)節(jié)，統(tǒng)一授信體現(xiàn)為對(duì)客戶資信和授信信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。現(xiàn)以規(guī)模較小的農(nóng)村信用社實(shí)施統(tǒng)一授信運(yùn)行機(jī)制為例進(jìn)行說(shuō)明，見(jiàn)圖4-3。內(nèi)審或稽核部門的監(jiān)督統(tǒng)一授信管理內(nèi)審或稽核部門的監(jiān)督統(tǒng)一授信管理審貸分別客戶授信業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門會(huì)計(jì)結(jié)算（運(yùn)營(yíng)）、營(yíng)業(yè)部及其他業(yè)務(wù)部門理事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或高管層授信審查委員會(huì)授權(quán)管理①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)委員會(huì)授權(quán)11圖4-3統(tǒng)一授信運(yùn)行機(jī)制流程參照?qǐng)D說(shuō)明：（1）客戶提出授信申請(qǐng)、授信業(yè)務(wù)部門調(diào)查評(píng)估；（2）授信業(yè)務(wù)部門報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門審查；（3）假如授信業(yè)務(wù)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門審批權(quán)限，需按程序上報(bào)高管層的授信審查委員會(huì)或理事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審批；（4）高管層的授信審查委員會(huì)或理事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按權(quán)限進(jìn)行審議、批準(zhǔn)；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門批復(fù)授信業(yè)務(wù)部門；（6）假如是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，由授信業(yè)務(wù)部門核準(zhǔn)后交會(huì)計(jì)結(jié)算等業(yè)務(wù)部門辦理具體手續(xù)；（7）假如結(jié)算業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)部門超過(guò)其部門權(quán)限，則按程序上報(bào)高管層主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)委員會(huì)進(jìn)行合規(guī)性審查和轉(zhuǎn)授權(quán)；（8）高管層主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)委員會(huì)進(jìn)行合規(guī)性審查、批準(zhǔn)；（9）如屬貸款業(yè)務(wù)，由授信業(yè)務(wù)部門辦理具體貸款手續(xù)后交會(huì)計(jì)結(jié)算部門進(jìn)行資金處理；（10）如屬貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，由會(huì)計(jì)結(jié)算等業(yè)務(wù)部門辦理具體手續(xù)；（11）內(nèi)部審計(jì)或稽核部門對(duì)整個(gè)運(yùn)行機(jī)制的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。從圖4-2我們還可以看出，統(tǒng)一授信運(yùn)行機(jī)制的實(shí)施體現(xiàn)了“統(tǒng)一授信”、“審貸分別”和“分級(jí)審批”（即“授權(quán)管理”）以及業(yè)務(wù)操作“前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)分開(kāi)管理”的原則，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)和賬務(wù)分別、營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理分別的基本體制，并對(duì)各類業(yè)務(wù)決策和操作實(shí)施嚴(yán)格的崗位和流程制約。在具體的崗位設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工上，前臺(tái)是授信業(yè)務(wù)部門及其條線下的市場(chǎng)營(yíng)銷條線和經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理，對(duì)貸前調(diào)查和貸后檢查負(fù)責(zé)；中臺(tái)是風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，對(duì)前臺(tái)的工作構(gòu)成支持和監(jiān)督；后臺(tái)是放款操作和賬務(wù)處理，從操作角度進(jìn)行限制；內(nèi)審或稽核部門則屬于整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督部門。（三）統(tǒng)一授信的管理要求統(tǒng)一授信是授信管理的基礎(chǔ)和前提，其作用不僅體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，還體現(xiàn)在支持和保障授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展方面，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)限制和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的均衡。統(tǒng)一授信通過(guò)實(shí)施歸口授信管理、客戶信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額核定、風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)算、授信額度管理、集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理等多種渠道和方式，建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、限制、預(yù)警機(jī)制，并作為客戶選擇、授信定價(jià)、針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)的重要參考因素。同時(shí)，它也是制定針對(duì)各類客戶群、集團(tuán)客戶和重點(diǎn)客戶的授信政策的基礎(chǔ)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要通過(guò)對(duì)全部客戶信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一限制和管理，動(dòng)態(tài)監(jiān)控和剛好跟蹤、了解客戶的資信、經(jīng)營(yíng)、負(fù)債等變更狀況，確保授信業(yè)務(wù)限制在授信限額和本機(jī)構(gòu)損失承受額以內(nèi)。機(jī)構(gòu)內(nèi)部凡是和信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的各個(gè)職能部門，必需嚴(yán)格依據(jù)本部門的職能履行其職責(zé)。如授信業(yè)務(wù)部門只負(fù)責(zé)客戶信息材料的收集、整理和傳送；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或授信管理部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶的資信及風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)在全轄范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并確?？蛻粜畔⒃诒緳C(jī)構(gòu)內(nèi)得到共享。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信的具體管理要求主要有以下幾項(xiàng)：1、總體授信政策要求。依據(jù)客戶評(píng)級(jí)