上海某太陽能光伏發(fā)電工程審計(jì)報(bào)告g xls

中國xx公司：根據(jù)中國華電審[2010]120號(hào)文貴公司關(guān)于對(duì)上海xx有限公司、上海太陽能發(fā)展有限公司電源建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行（以下簡稱為通知），我公司接受委托，及時(shí)組建審計(jì)機(jī)構(gòu)安排專業(yè)人員，依照對(duì)進(jìn)行。按我方提出的調(diào)查表，幾個(gè)月來，項(xiàng)目上工程檔案資料的整理已基本齊全，我方對(duì)該項(xiàng)目的審計(jì)工作基本完成?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目名稱：2、工程地點(diǎn)：3、工程規(guī)模：太陽能電站利用30幢工業(yè)廠房屋頂建設(shè)，采用組件效率大于14%多晶硅電池板呈22度安裝，裝機(jī)規(guī)模為1.432MWp，占用屋頂面積約2.4萬平方米。光伏發(fā)電系統(tǒng)逆變裝置采用相對(duì)集中逆變、高壓集中并網(wǎng)的布置形式，10KV高壓并入1Km外的古浪1570開關(guān)站送入公用電網(wǎng)。電站采用無人值守運(yùn)行方式，實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化信息的遠(yuǎn)傳和遠(yuǎn)動(dòng)，并實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)程視屏監(jiān)控。4、開竣工及完成情況：工程于2009年9月8號(hào)正式開工，2009年12月29日一次并網(wǎng)成功，正式建成投產(chǎn)。5、項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)單位建設(shè)單位：上海xx有限公司設(shè)計(jì)單位：上海xx有限公司招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)：xx有限公司監(jiān)理單位：施工單位：設(shè)備供應(yīng)商：調(diào)試單位：二、項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)依據(jù)1．關(guān)于對(duì)上海xx有限公司、上海太陽能發(fā)展有限公司電源建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行（中國華電審[2010]120號(hào)）；嚼2北.配上海市發(fā)展與三改革委員天會(huì)瓜“僅滬發(fā)改能讀源賓[2008]若051烘號(hào)倘”庸文《關(guān)于科上海市發(fā)展改躁革委關(guān)于上請(qǐng)冒您堤缺的繪核準(zhǔn)燈批復(fù)》竟；墾3.絡(luò)中國向xx葡公司工程建設(shè)株項(xiàng)目審計(jì)管理映辦法（中國華瞎電歉審送[2007]哀25狹4度號(hào)）；值4.轎中國觸xx跳公司發(fā)布的關(guān)洽于印發(fā)《中國梅xx千公司基建財(cái)務(wù)俘管理辦法（試熔行）》的通知帝；時(shí)興5.家該工程承包合闊同、采購合同瞇、招投標(biāo)文件捐、初步設(shè)計(jì)圖現(xiàn)紙、竣工圖紙幣、工程結(jié)算書挺、變更及洽商火記錄等資料麥；余恰6.尋中國別xx鳥公司的有關(guān)審仍批文件；蝶7.摧該項(xiàng)目有關(guān)會(huì)閥計(jì)憑證、財(cái)務(wù)唱賬表；禮8.尖中國電力企業(yè)話聯(lián)合會(huì)發(fā)布的椅《電力建設(shè)工叨程預(yù)算定額》榮及相關(guān)文件；斗9.妨上海市有關(guān)工之程造價(jià)文件規(guī)顧定；鍬10.它其他工程建設(shè)戲相關(guān)資料。鍵三、擔(dān)吩痰為（一）愈工程項(xiàng)廊目威“紀(jì)五妥制織”狠管理情況寇依照公司法、部建筑法，招標(biāo)們投標(biāo)法、合同陽法等以及地方涌有關(guān)法規(guī)，跪該工項(xiàng)目弄實(shí)行了動(dòng)法人制號(hào)、柳資本攪金制、盲招綁標(biāo)盤投標(biāo)制、工歉程監(jiān)理制尾、高合同制孟等衣管理偽制度癥，激推行腎了裝程序化、偉科學(xué)答化、規(guī)范化的困項(xiàng)目慌管理模式蟻。敗1韻．賢項(xiàng)目法人鐮制的執(zhí)行情況舅200枕9你年胸6儉月，漏由呀中國膠xx忠新能源發(fā)展有醒限公司練和稼上海鑫曄光伏幻電力有限公司兼共同投資神組建上海順xx壞有限公司足，公司住所新在節(jié)上海市普陀區(qū)獵真南汽路地254編8嚴(yán)號(hào)歲1她#歐樓腸A讀區(qū)。寧上海句xx顧有限公司霞負(fù)責(zé)泥壁遮蝦溫的開發(fā)、投資囑、建設(shè)及經(jīng)營特管理，電能的扁生產(chǎn)和銷售，吵太陽能光伏發(fā)昂電場(chǎng)的綜合利的用及經(jīng)營，太扇陽能光伏發(fā)準(zhǔn)電技術(shù)咨詢、龜服務(wù)、培訓(xùn)，灑太陽能光伏發(fā)童電物資、設(shè)備朵采購。澇該你公司包實(shí)行涼了妖股東會(huì)、董事飾會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總砍經(jīng)理負(fù)責(zé)制，飾并接受公司董疑事會(huì)的監(jiān)督。功通過對(duì)奏可行性研究報(bào)呈告棒的審查，時(shí)報(bào)告冤中沒有畜核定付項(xiàng)目法人組建蹤方案玩，肉在實(shí)施過程中類項(xiàng)目法人組織之機(jī)構(gòu)及人員配舒置宜不筋合理，懷專業(yè)眾人員偏少，不渣能滿足工程建挽設(shè)的需要。項(xiàng)籃目法人執(zhí)行國羅家有關(guān)工程建助設(shè)法律、法規(guī)壘、規(guī)章、制度鄭等情況廚，索表現(xiàn)不很理想晃。凍2云．茂資本金制的執(zhí)罪行情況贏該項(xiàng)目貝概算雅投資矩額洋為眉4泉478孟萬元人民幣，欄根據(jù)共公司章程規(guī)定熟投資方應(yīng)出青資疊800楊萬元人民幣，流中國松xx艦新能源發(fā)展有材限公司出乎資謙40跑8盼萬元人民幣（折占訪51廉%智），上海鑫曄圍光伏電力有限冊(cè)公司出初資短39表2俯萬元人民幣（扁占酸49蹤%絕）。截妨至廚200卸9朝年欣5旁月籃1孕5牌日，中國魄xx維公司已貨幣出泳資貫40候8黃萬元人民幣，裳上海鑫曄光伏終電力有限公司肌已貨幣出無資撒39緊2印萬元人民幣。垃3鍵．罷招筑標(biāo)愛投標(biāo)制的執(zhí)行漢情況浪建設(shè)單位對(duì)該勞項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、夕監(jiān)理、船施工縫、設(shè)備采購慰進(jìn)行了仰公開私招標(biāo)，經(jīng)過?？丶以u(píng)審，公司洽批準(zhǔn)后確定強(qiáng)了很中標(biāo)單位，符源合有關(guān)規(guī)定。躬但少評(píng)標(biāo)結(jié)果題未向中國自xx構(gòu)公司呈報(bào)。械招標(biāo)工作進(jìn)行哪地不完善，充招標(biāo)文件中提炎出炕的合同條款等角與梢施工合同條款柴不符鑒（關(guān)健性條款軟）宅；古招標(biāo)過程中資抹料留存不夠齊么全、手續(xù)部分淋不完翁整。同時(shí)也存棄在部分項(xiàng)目未赤進(jìn)行招投標(biāo)。影個(gè)別金額較小芳的項(xiàng)目進(jìn)行了賣議標(biāo)，但未能辛進(jìn)行題成本的比較。撥該項(xiàng)目的所有療招標(biāo)文件均未礙見項(xiàng)目單位蓋糊章，不符合有獲關(guān)規(guī)定。廢招投標(biāo)資料不瓜夠完善，如：役部分招標(biāo)項(xiàng)目朽未見評(píng)標(biāo)過程舒資料。胡4洗．寶工程監(jiān)理制的乓執(zhí)行情況丑該工程的施工海監(jiān)理由上海東礎(chǔ)華工程咨詢蝶公司負(fù)責(zé)詳實(shí)施胸，監(jiān)理范圍包沫括施工及保修揀階段。剛具備相應(yīng)的豐監(jiān)理做資質(zhì)，均總監(jiān)及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)貍理工程師掩資格證書省齊全有效獸。桐監(jiān)理合同中明軋確了所監(jiān)理建攀設(shè)項(xiàng)目名稱、普規(guī)模、投資額胳、建設(shè)地點(diǎn)，完業(yè)務(wù)范圍和責(zé)京任，監(jiān)理報(bào)酬箱的計(jì)算方法和紐支付方式符合蕉有關(guān)規(guī)定。濤在項(xiàng)目建設(shè)過角程中，監(jiān)理人鴨員能較好的履換行監(jiān)理職責(zé)，綁對(duì)工程進(jìn)度、違工程質(zhì)量進(jìn)行找了監(jiān)控。掃但街監(jiān)理資料晌歸檔不搶太六規(guī)范、齊全。駕5旗．狠合同制的執(zhí)行圾情況方建設(shè)單位對(duì)主弓要的勘察、設(shè)放計(jì)、施工、設(shè)壇備采購等均簽宜訂了相應(yīng)合同這，儉并按規(guī)定進(jìn)行眉了貼花。賭建設(shè)單位沒有諸設(shè)置專門的合準(zhǔn)同管理機(jī)構(gòu)賀，專職或兼職據(jù)的合同管理人站員尚不奶具備合同管理偽資格劃。建設(shè)單位雖胡建立了適當(dāng)?shù)膶液贤芾碇贫雀铮懿煌晟浦?。?duì)建秧立、健全防范恒重大設(shè)計(jì)變更賴、不可抗力、纏政策變動(dòng)等的濤風(fēng)險(xiǎn)管理能力威較差燭。服務(wù)類合同：砌（享1節(jié)）嬸設(shè)計(jì)合同（冷TYNPTF和W20090素4賊號(hào)，并網(wǎng)接入將系統(tǒng)初步可行偷性研究報(bào)告編殺制奔）與技術(shù)咨詢乖合同（澡TYNPTF想W20090樹1薦號(hào)，可行性研守究報(bào)告編制）靈的標(biāo)的物有重惑疊；堵（丈2浸）設(shè)計(jì)合同（回TYNPTF聽W20090繞4閥號(hào)，可行性研牽究報(bào)告編制、救初步設(shè)計(jì)、施李工圖設(shè)計(jì)）與產(chǎn)技術(shù)咨詢合同帆（蜂TYNPTF壓W20090登1鉤號(hào)，可行性研令究報(bào)告編制）樣的標(biāo)的物有重鎮(zhèn)疊；今（鷹3針）嘗招標(biāo)代理合同司（興TYNPTF焰W20090鞠2撥號(hào)），收費(fèi)方哭式為向中標(biāo)單虛位收費(fèi)，收費(fèi)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)為原國家婦發(fā)展計(jì)劃委員甩會(huì)計(jì)價(jià)除格大[2002]此198悟0于號(hào)文權(quán)貨物招標(biāo)類瞧上陽浮吸20遭%肥，碼收取費(fèi)用的類刪別不當(dāng)，且此西價(jià)款沒有競爭忌性。歪招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)賀招標(biāo)時(shí)沒有報(bào)恐送招標(biāo)方案，次沒有合理劃分豐合同包，致使醬招標(biāo)范圍無法旗覆蓋整個(gè)設(shè)計(jì)襲內(nèi)容，造成安捎裝工程啄施工吳合同包在實(shí)施接過程中范圍擴(kuò)英大許多他，以致兔此部分建安費(fèi)禍沒有競爭性，艦嚴(yán)重影響了施拋工規(guī)。喬建議按原國家諸發(fā)展計(jì)劃委員歌會(huì)計(jì)價(jià)極格兄[2002]遲198揀0虜號(hào)文貨物招標(biāo)炒類下影浮播20勿%耐收取招標(biāo)代理薄費(fèi)。采購類合同：境（慘1塞）的均使用了嘉合同范本誼，內(nèi)容剛較為規(guī)范。北（矩2劫）靠10K俘V猴開關(guān)柜及逆變某箱裝置仔采購憶合同（慣TYN-PT屋-CG-20銷09-02陷號(hào)）賠，中標(biāo)價(jià)為司496732殼7棍元，合同簽定客價(jià)款為縫587817暫0個(gè)元。經(jīng)調(diào)查其暈原因?yàn)橹袠?biāo)屯之期后合同簽定前毛，設(shè)計(jì)方對(duì)此虎進(jìn)行誼了條變更，詳希見框200開9賞年榴9派月乞2稀3仔日飼“譽(yù)逆變器升壓并臣網(wǎng)設(shè)備技術(shù)聯(lián)保絡(luò)會(huì)議紀(jì)蝴要瀉”投。施工類合同：宇（死1銀）孩鋼結(jié)構(gòu)躍工程癥施工炒合同趕（而TYNPTS睡G20090虧3襲號(hào)）填招標(biāo)文件約定強(qiáng)報(bào)價(jià)方式采然用多“前固定總價(jià)及分龜項(xiàng)報(bào)助價(jià)司”獻(xiàn)的方式，施工紀(jì)合同則輔約定報(bào)價(jià)方式輸采犧用呼“志固定單蛇價(jià)聰”智；瀉施工合同格式內(nèi)和條款等項(xiàng)目殖內(nèi)容，與招標(biāo)縱文件中提供的姜合同格式（合宮同協(xié)議書、合退同條款等）不旦符；早其合同價(jià)款為足暫定價(jià)，沒有統(tǒng)合同類別，治沒有斥明確托合同價(jià)款的調(diào)樂整范圍、方式顯及循結(jié)算計(jì)價(jià)方式址；脂工程進(jìn)度款支觸付方式?jīng)]割有規(guī)避投資風(fēng)睡險(xiǎn)，截止報(bào)告暫期，該合同已暢按到暫定價(jià)畢全額哨向施工方支付粒。悶（烤2配）機(jī)電安裝（戀含電纜）工程襲合同槐（等TYNPTS蒼G20090仍4樓號(hào)）也合同當(dāng)事人蓋（記金華送變電工芬程有氏限公司上海分廟公司）櫻為分公司，不池具備獨(dú)立法人弊資格病；寄其合同價(jià)款為農(nóng)暫定價(jià)，沒有猛合同類別，鏟沒有縣明確叼合同價(jià)款的調(diào)巨整范圍、方式這及蛇結(jié)算計(jì)價(jià)方式曾；屆由于被審方未楊能提供賓招標(biāo)文件逐，不知朵合同的內(nèi)容與祝招標(biāo)文件的要油求煤是否盼相符浴；絞預(yù)付款比雞例題偏高，字工程進(jìn)度款支寶付方式?jīng)]有規(guī)循避投資風(fēng)險(xiǎn)，盆截止報(bào)告期，僻該合同已榴超額魯向施工方支付欄。劑（塞3繁）屋頂防水、倡光伏組件鋼結(jié)脫構(gòu)基陽工程綠施工竹合同（跑TYNPTS暗G20090包1綿號(hào)）頑沒有合同類別棟，聲沒有爐明確朝合同價(jià)款的調(diào)元整范圍、方式似及膠結(jié)算計(jì)價(jià)方式煎；養(yǎng)工程進(jìn)度款支攏付方式?jīng)]有規(guī)掌避投資風(fēng)險(xiǎn)，口截止報(bào)告期，壘該合同已全額表向施工方支付跳；端（廟4注）忽防盜門、清潔特水安裝天施工使合同解（字TYN-PT簽-SG-20葬09-09聞）無報(bào)價(jià)羨單近。鄉(xiāng)合同管理方面姑存在盈共性春的問題筆：攝（貓1逼）所簽訂合同席均未按照公司景有關(guān)規(guī)定辦理刺合同審批表手茄續(xù)；傅（廣2傘）于部分合同存在暑簽訂不規(guī)范、著無委托代理人晚的委托授權(quán)書怨、芒中標(biāo)通知發(fā)出耍后至簽訂合同悲時(shí)間超磚過陷3掙0帖天簽訂合同輝、表未使用標(biāo)準(zhǔn)合棉同文本等合同催簽訂、管理不耀規(guī)范問題；問（藏3攪）莫對(duì)于有甲供材士料的合同，在錘條款中未約定伶承包商對(duì)甲供留材料的管理責(zé)予任；栗（與4訪）經(jīng)過招標(biāo)的瓦工程合同條款分遺漏商了設(shè)關(guān)鍵性內(nèi)容戰(zhàn)；喊（誦5較）武合同資料的歸模檔和保管，包參括合同簽訂、薯履行分析、跟猾蹤監(jiān)督以及合盼同變更、索賠盤等一系列資料德的收集和保管尤不傍完整距。雅6慕．?dāng)嚻渌芾碇贫人５膱?zhí)行情況艘該項(xiàng)目猜在屑其它方面高建立魚了公司財(cái)務(wù)管柱理制度、工程扇管理制度捆、摧建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境玻保護(hù)任制度、工程檔枕案管理制度、搏“鞠三重一腎大啟”馳實(shí)施細(xì)則、燃痕料管理制度、怨效能監(jiān)察制度螞、差旅報(bào)銷規(guī)目定、接待工作豬制度等基礎(chǔ)管緊理和內(nèi)部控制蹲制度等，怎為項(xiàng)目的順利歪實(shí)施打下了基辱礎(chǔ)。擾但在執(zhí)行上由武于人力資源不譽(yù)足，拿各項(xiàng)制度得不凱到落實(shí)。尊（二）項(xiàng)目縣設(shè)計(jì)有概算執(zhí)行情況旺批復(fù)計(jì)劃總投推資兩50,610撞,000.0堪0督元，抵塘設(shè)計(jì)丙概協(xié)算說44,784清,700.0翻0宅元紅，茶未經(jīng)有關(guān)部門勸審批；裂該項(xiàng)目奶沒有俊擴(kuò)大或縮小建雨設(shè)規(guī)模、增加楚或減少建設(shè)內(nèi)帽容、珍提高或降低建非設(shè)標(biāo)準(zhǔn)呈等花情況虹。鋼結(jié)構(gòu)工程杜在施工過程中侵出現(xiàn)垮重大設(shè)計(jì)變更賄，飽但培未報(bào)經(jīng)集團(tuán)公彼司批準(zhǔn)。梁（三）工程結(jié)濱算姿情況菠進(jìn)行公開招標(biāo)安的工程，其拿合同價(jià)款輝均丙為暫定價(jià)，沒爭有合同類別，債沒有企明確災(zāi)合同價(jià)款的調(diào)煉整范圍、方式燙及嚴(yán)結(jié)算計(jì)價(jià)方式志，我方在審查諒時(shí)充分依照合扶同法的有關(guān)原推則，具體處理讓上按固定單價(jià)肯合同進(jìn)行結(jié)算扁審查；炊機(jī)電安裝（含界電纜）工程合明同竹（依TYNPTS線G20090紗4巴號(hào)）澇的結(jié)算情況：坦1瘡．勢(shì)安裝工程糖的變更主材親，沒有比選認(rèn)奇價(jià)程序資料崇，沒有呆經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)圖質(zhì)認(rèn)價(jià)蚊；建設(shè)單位沒禽有胞參與材料質(zhì)量動(dòng)和價(jià)格的比選婦；釘2先．統(tǒng)安裝冠結(jié)算工程量不映應(yīng)加入損耗；歷3艇．對(duì)論安裝塌工程投資分析煉，其結(jié)算額超湊出合同價(jià)較大顆的主要原因?yàn)閮蓪?shí)施過程中擴(kuò)著大了吹安裝闊工程的合同范偽圍，招標(biāo)工程認(rèn)量清單提供數(shù)挑量偏?。ǔ鯏U(kuò)跳圖設(shè)計(jì)不完善辱），吹具體的工程結(jié)栽算費(fèi)用審核情嘗況見后附工程豐結(jié)算審計(jì)費(fèi)用津核查匯總表揮（四）詠物資、設(shè)備采敲保情況屠該項(xiàng)目主要逆材料設(shè)備的采像購均執(zhí)行通過汁招投標(biāo)確定供干應(yīng)單位或通過篩議標(biāo)進(jìn)催行選擇，認(rèn)真渡執(zhí)行采購、驗(yàn)粒收制度，在采在購入庫、報(bào)銷刮付款等環(huán)節(jié)建撫立了相互監(jiān)督穴機(jī)制。奔（五）幻財(cái)務(wù)竣工決算繡（六）齒建設(shè)資金使用蹲情況輩（七）關(guān)聯(lián)方乞交易情況四、有關(guān)建議樣1仔．閣加強(qiáng)工程檔案漂資料的整理，快尤其是招投標(biāo)戚資料、合同評(píng)厭審資料等，以共保證相關(guān)檔案翻資料完整齊備稱。蕉2幼．柿加強(qiáng)合同管理瞞，確保合同簽飄訂的合規(guī)性和嚼嚴(yán)肅性。彎及時(shí)貼繳印花害稅，確保合同寸的合法性。央3奴．滑加強(qiáng)對(duì)起甲供材料的管蜘理，在合同損條款中折約定承包商對(duì)貴甲供材料使用桑的合理數(shù)量或星適角當(dāng)良損耗量，使承阻包商在施工時(shí)懼加強(qiáng)管理，避首免甲供材料的釀超量浪費(fèi)，少控制工程投資