高管年薪制實施方案

華魯控股集團有限公司高管人員年薪制實行方案

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 1第二章年度經(jīng)營業(yè)績考核 2第三章任期經(jīng)營業(yè)績考核 5第四章獎懲 8第五章附則 11附件1：基本年薪 12附件2：年度經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法 14附件3：任期經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法 16附件4：經(jīng)營難度系數(shù)的擬定 18第一章總則為了切實履行公司國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權(quán)益，貫徹國有資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，參照國務院國資委《中央公司負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》及山東省國資委有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)華魯控股集團具體情況，制定本辦法。本辦法考核的集團高層管理人員是指集團董事會成員及其他高層管理人員。具體涉及:（一）集團董事長、副董事長、董事；（二）總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理；（三）集團黨委書記、副書記、黨委委員。對集團高層管理人員的經(jīng)營業(yè)績，實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采用由省國資委主任或者其授權(quán)代表與公司負責人（由省國資委界定）簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。為避免雙重考核，對于集團高管人員兼職情況按以下辦法執(zhí)行：對于集團高管人員兼任權(quán)屬公司負責人并實際擔任實職情況，按權(quán)屬公司年薪制方案考核獎懲；對于不在集團高層擔任經(jīng)營職務而具體主持集團部室工作的集團董事、黨委副書記、黨委委員。其績效年薪按集團副總經(jīng)理標準執(zhí)行，其他薪酬按其實際擔任的職務相應的標準執(zhí)行。對于上述集團高層管理人員中不屬于省國資委界定的公司負責人，除不與省國資委主任或者其授權(quán)代表簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書外，其考核和薪酬依照本辦法執(zhí)行，有特殊規(guī)定者除外?？己嗽瓌t：（一）國有資產(chǎn)保值增值原則：保證國有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和公司的可連續(xù)發(fā)展。（二）針對性原則：結(jié)合公司所處的行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營水平和主營業(yè)務等特點，實事求是，公開公正，實行科學的考核。（三）責、權(quán)、利相統(tǒng)一原則：按照責權(quán)利相統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結(jié)合的考核制度，建立健全科學合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制。第二章年度經(jīng)營業(yè)績考核年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。年度經(jīng)營業(yè)績責任書涉及下列內(nèi)容：（一）雙方的名稱和姓名；（二）考核內(nèi)容及指標；（三）考核與獎懲；（四）責任書的變更、解除和終止；（五）其他需要規(guī)定的事項。年度經(jīng)營業(yè)績考核指標涉及基本指標與分類指標。（一）基本指標涉及年度利潤總額和凈資產(chǎn)收益率指標。1、年度利潤總額是指經(jīng)核定后的公司合并報表利潤總額。公司年度利潤計算可加上經(jīng)核準的當期公司消化以前年度潛虧。2、凈資產(chǎn)收益率是指公司考核當期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：其中：凈資產(chǎn)中不含少數(shù)股東權(quán)益。（二）分類指標：根據(jù)集團所處行業(yè)和特點，綜合考慮集團經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素，暫定為以下指標。1、凈資產(chǎn)增長率凈資產(chǎn)增長率＝[（年末凈資產(chǎn)總額／年初凈資產(chǎn)總額）－1]×100%2、應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率＝（主營業(yè)務收入／本年應收賬款平均余額）×100%其中，主營業(yè)務收入是損益表中相應項目的金額，本年應收賬款平均余額是資產(chǎn)負債表上相應項目年初、年末金額的算術(shù)平均值。年度經(jīng)營業(yè)績責任書按下列程序簽訂：（一）預報年度經(jīng)營業(yè)績考核目的建議值。每年第四季度，公司負責人按照省國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核規(guī)定和公司發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出下一年度擬完畢的經(jīng)營業(yè)績考核目的建議值，并將考核目的建議值和必要的說明材料報國資委?？己四康慕ㄗh值原則上不低于前三年考核指標實際完畢值的平均值。（二）核定年度經(jīng)營業(yè)績考核目的值。國資委根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及公司運營環(huán)境，對公司負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目的建議值進行審核，并就考核目的值及有關(guān)內(nèi)容同公司溝通后加以擬定。（三）由省國資委主任或者其授權(quán)代表同公司負責人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責任書。年度經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂后，須向省國資委報告以下各項。（一）公司負責人每半年將責任書執(zhí)行情況上報國資委。（二）公司發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況時，公司負責人立即向省國資委報告。年度經(jīng)營業(yè)績責任書完畢情況考核程序：（一）每年4月底之前，公司負責人依據(jù)經(jīng)審計的公司財務決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核目的的完畢情況進行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報告報省國資委。年度總結(jié)分析報告格式和重要內(nèi)容嚴格按省國資委相關(guān)規(guī)定進行。（二）省國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的公司財務決算報告和經(jīng)審查的記錄數(shù)據(jù)，結(jié)合公司負責人年度總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會對公司的年度評價意見，對公司負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核目的的完畢情況進行考核（具體辦法見附件2），形成公司負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。（三）省國資委將最終確認的公司負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各公司負責人及其所在公司。公司負責人對考核與獎懲意見有不批準見的，可向省國資委反映。第三章任期經(jīng)營業(yè)績考核任期經(jīng)營業(yè)績責任書以三年為考核期，由于特殊因素需要調(diào)整的，由國資委決定。任期經(jīng)營業(yè)績責任書同年度經(jīng)營業(yè)績責任書。任期經(jīng)營業(yè)績考核指標涉及基本指標和分類指標。（一）基本指標涉及國有資產(chǎn)保值增值率和三年主營業(yè)務收入平均增長率。1.國有資產(chǎn)保值增值率是指公司考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益同考核期初所有者權(quán)益的比率，計算公式為：客觀因素由國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定具體審核擬定。公司國有資產(chǎn)保值增值結(jié)果以國資委確認的結(jié)果為準。2.三年主營業(yè)務收入平均增長率是指公司主營業(yè)務連續(xù)三年的平均增長情況，計算公式為：（二）分類指標：根據(jù)集團所處行業(yè)和特點，綜合考慮集團經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素，暫定為以下指標。三年平均勞動生產(chǎn)率增長率＝任期經(jīng)營業(yè)績責任書按下列程序簽訂：（一）預報任期經(jīng)營業(yè)績考核目的建議值?？己似诔酰矩撠熑税凑諊Y委任期經(jīng)營業(yè)績考核的規(guī)定和公司發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目的的建議值，并將考核目的建議值和必要的說明材料報國資委?？己四康慕ㄗh值原則上不低于前一任期考核指標實際完畢值。（二）核定任期經(jīng)營業(yè)績考核目的值。國資委根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及公司運營環(huán)境，對公司負責人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目的建議值進行審核，并就考核目的值及有關(guān)內(nèi)容同公司溝通后加以擬定。（三）由國資委主任或其授權(quán)代表同公司負責人簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責任書。任期經(jīng)營業(yè)績責任書完畢情況按照下列程序進行考核：（一）考核期末，公司負責人對任期經(jīng)營業(yè)績考核目的的完畢情況進行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報國資委。任期經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告格式和重要內(nèi)容嚴格按省國資委相關(guān)規(guī)定進行。（二）國資委依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計并經(jīng)審核的公司財務決算報告和經(jīng)審查的記錄數(shù)據(jù)，結(jié)合公司負責人任期經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會對公司負責人的任期評價意見，對公司負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核目的的完畢情況進行綜合考核（具體辦法見附件3），形成公司負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。（三）國資委將最終確認的公司負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各公司負責人及其所在公司。公司負責人對考核與獎懲意見有不批準見的，可向國資委反映。第四章獎懲根據(jù)公司負責人經(jīng)營業(yè)績考核得分，年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核最終結(jié)果分為A、B、C、D、E五個級別，完畢考核目的值為C級進級點。省國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對公司負責人實行獎懲。對公司負責人的獎勵分為年度薪酬獎勵和任期中長期激勵。公司負責人年度薪酬分為基本年薪和績效年薪兩個部分。績效年薪與年度考核結(jié)果掛鉤。當考核結(jié)果為E級時，績效年薪為0；當考核結(jié)果為D級時，績效年薪按“基薪×（考核分數(shù)-D級起點分數(shù)）/（C級起點分數(shù)-D級起點分數(shù)）”擬定，績效年薪在0到1倍基薪之間；當考核結(jié)果為C級時，績效年薪按“基薪×[1+0.5×（考核分數(shù)-C級起點分數(shù)）/（B級起點分數(shù)-C級起點分數(shù)）]”擬定，績效年薪在1倍基薪到1.5倍基薪之間；當考核結(jié)果為B級時，績效年薪按“基薪×[1.5+0.5×（考核分數(shù)-B級起點分數(shù)）/（A級起點分數(shù)-B級起點分數(shù)）]”擬定，績效年薪在1.5倍基薪到2倍基薪之間；當考核結(jié)果為A級時，績效年薪按“基薪×[2+（考核分數(shù)-A級起點分數(shù)）/（A級封頂分數(shù)-A級起點分數(shù)）]”擬定，績效年薪在2倍基薪到3倍基薪之間?？冃晷较禂?shù)的擬定集團高層管理人員的系數(shù)，參照國務院國資委《中央公司負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》中相關(guān)規(guī)定，根據(jù)各自的責任和奉獻，結(jié)合崗位評價結(jié)果，擬定集團高層管理人員的績效年薪系數(shù)如下表。序號崗位績效年薪系數(shù)1董事長12總經(jīng)理0.973副總經(jīng)理0.724助理總經(jīng)理0.52績效年薪計提系數(shù)的計算：董事長、總經(jīng)理績效年薪計提系數(shù)為1和0.97，不與分管部室或工作掛鉤。副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理的實際計提系數(shù)與所分管部室掛鉤，年度績效年薪計提系數(shù)按以下公式計算：年度績效年薪計提系數(shù)=績效年薪系數(shù)×所分管部室年度考核系數(shù)假如分管兩個及以上部室時，考核系數(shù)取相應部室考核系數(shù)的平均值。按上式計算的年度績效年薪計提系數(shù)超過0.9時，按0.9計算?？冃晷降?0%在年度考核結(jié)束后當期兌現(xiàn)；其余30%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，實行獎懲與任免。（一）任期經(jīng)營考核結(jié)果為A級和B級，除按期兌現(xiàn)所有延期績效年薪外，此外以任期內(nèi)平均績效年薪作為中長期激勵。（二）任期經(jīng)營考核結(jié)果為C級，按期兌現(xiàn)所有延期績效年薪。（三）任期經(jīng)營考核結(jié)果為D級和E級，除根據(jù)考核分數(shù)扣減延期績效年薪外，根據(jù)具體情況，可不再對其任命、續(xù)聘或?qū)ζ溥M行工作調(diào)整。具體扣減績效年薪的公式為：扣減延期績效年薪=任期內(nèi)積累的延期績效年薪×（C級起點分數(shù)-實得分數(shù)）/C級起點分數(shù)。對社會、行業(yè)和公司發(fā)展做出重大奉獻的公司負責人，可享受國資委特別奉獻獎。具體辦法見省國資委相關(guān)規(guī)定。

第五章附則公司獨立董事、職工代表出任的董事、監(jiān)事等的考核及其獎懲辦法另行制定。本辦法由集團董事會負責解釋。本辦法自_______起實行。假如本辦法中相關(guān)內(nèi)容與將來省國資委相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，則以省國資委相關(guān)規(guī)定為準。

附件1：基本年薪一、基本依據(jù)根據(jù)山東省及濟南市國有公司的在崗職工的平均工資水平、山東省及濟南市平均物價水平，參照省內(nèi)同行業(yè)及相近行業(yè)的同等及相近資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟效益的公司負責人的薪資水平，結(jié)合集團公司近年實際經(jīng)營情況和薪資水平，擬定集團負責人的基本年薪。二、基本年薪基本年薪設為5個檔次，考慮集團公司目前實際情況，建議目前從第1檔開始實行，具體如表1：表1：基本年薪表檔等基本年薪（萬元）125.2227.6330.0432.4534.8三、基本年薪系數(shù)華魯集團高層管理人員基本年薪系數(shù)參照國務院國資委《中央公司負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》中相關(guān)規(guī)定，根據(jù)各自的責任和奉獻，結(jié)合崗位評價結(jié)果，擬定集團高層管理人員的基本年薪系數(shù)如下表。表2：基本年薪系數(shù)表序號崗位系數(shù)1董事長12總經(jīng)理0.973副總經(jīng)理0.84助理總經(jīng)理0.65四、基本年薪的調(diào)整集團高層管理人員基本年薪依據(jù)任期或年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，進行調(diào)整。（一）年度經(jīng)營考核結(jié)果為A級和B級，基本年薪上調(diào)一檔。當調(diào)至第5檔時不再上調(diào)。（二）年度經(jīng)營考核結(jié)果為C級，基本年薪保持不變。（三）連續(xù)兩年經(jīng)營考核結(jié)果為D級和E級，基本年薪下調(diào)一檔。當調(diào)至第1檔時不再下調(diào)。（四）基本年薪的調(diào)整從下一年度1月1日開始實行。五、基本年薪分為12個月平均分發(fā)，月平均年薪涉及住房補貼，不涉及司齡工資、社會保險、住房公積金和其他福利等。實行年薪管理的集團高層管理人員，其司齡工資、社會保險、公積金和其他福利按國家有關(guān)規(guī)定和集團相關(guān)制度執(zhí)行。六、實行年終雙薪制度，具體為基本年薪1/12，不涉及住房補貼。

附件2：年度經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法一、年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計分年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分＝年度利潤總額指標得分×經(jīng)營難度系數(shù)＋凈資產(chǎn)收益率指標得分×經(jīng)營難度系數(shù)＋分類指標得分×經(jīng)營難度系數(shù)。上述年度經(jīng)營業(yè)績考核指標中，若某項指標沒有達成基本分，則該項指標不乘以經(jīng)營難度系數(shù)。二、年度經(jīng)營業(yè)績考核各指標計分年度利潤總額指標的基本分為30分。完畢目的值時，得基本分30分；超過目的值時，每超過3%，加1分，最多加6分。低于目的值時，每低于3%，扣1分，最多扣6分。凈資產(chǎn)收益率指標的基本分為40分。完畢目的值時，得基本分40分；高于目的值時，每高于0.5個百分點，加1分，最多加8分。低于目的值時，每低于0.5個百分點，扣1分，最多扣8分。凈資產(chǎn)增長率指標的基本分為15分。完畢目的值時，得基本分15分；高于目的值時，每高于0.5個百分點，加1分，最多加3分。低于目的值時，每低于0.5個百分點，扣1分，最多扣3分。應收賬款周轉(zhuǎn)率指標的基本分為15分。完畢目的值時，得基本分15分；高于目的值時，每高于0.5個百分點，加1分，最多加3分。低于目的值時，每低于0.5個百分點，扣1分，最多扣3分。三、經(jīng)營難度系數(shù)經(jīng)營難度系數(shù)根據(jù)公司凈資產(chǎn)、資產(chǎn)總額、主營業(yè)務收入、利潤總額、職工平均人數(shù)、離退休人員占職工人數(shù)的比重等因素加權(quán)計算，分類擬定。詳見附件4《經(jīng)營難度系數(shù)的擬定》。四、考核分級根據(jù)公司負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分，考核結(jié)果分為A、B、C、D、E五個級別。綜合得分與級別相應關(guān)系如下表：考核得分與級別相應表級別ABCDE綜合得分X≥9090＞X≤8080＞X≤7575＞X≤6060＞X

附件3：任期經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法一、任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計分任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分＝國有資本保值增值率指標得分×經(jīng)營難度系數(shù)＋三年主營業(yè)務收入平均增長率指標得分×經(jīng)營難度系數(shù)＋任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標得分＋分類指標得分×經(jīng)營難度系數(shù)。上述任期經(jīng)營業(yè)績考核指標中，若某項指標沒有達成基本分，則該項指標不乘以經(jīng)營難度系數(shù)。二、任期經(jīng)營業(yè)績考核各指標計分國有資本保值增值率指標的基本分為40分。公司負責人完畢目的值時，得基本分40分；每高于目的值0.5個百分點，加1分，最多加8分。低于目的值但大于100%時，每低于目的值0.5個百分點，扣0.5分，最多扣4分；低于100%時，每低于目的值0.5個百分點，扣1分，最多扣8分。三年主營業(yè)務收入平均增長率指標基本分為20分。公司負責人完畢目的值時，得基本分20分；高于目的值時，每超過1個百分點，加１分，最多加4分。低于目的值時，每低于1個百分點，扣1分，最多扣4分。任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標的基本分為20分。公司負責人三年內(nèi)的年度經(jīng)營業(yè)績綜合考核結(jié)果每得一次A級的得8分；每得一次B級的得7分；每得一次C級的得6分；每得一次D級的得5分；每得一次E級的得4分。勞動生產(chǎn)率任期內(nèi)三年平均增長率的基本分為20分。完畢目的值時，得基本分20分；高于目的值時，每高于0.5個百分點，加1分，最多加4分。低于目的值時，每低于0.5個百分點，扣1分，最多扣4分。三、經(jīng)營難度系數(shù)和考核分級同“任期經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法”相應規(guī)定。

附件4：經(jīng)營難度系數(shù)的擬定公司經(jīng)營難度系數(shù)擬定經(jīng)營難度系數(shù)根據(jù)公司凈資產(chǎn)、資產(chǎn)總額、營業(yè)（銷售）收入、利潤總額、職工平均人數(shù)、離退休人員占職工人數(shù)的比重等因素加權(quán)計算，根據(jù)綜合得分經(jīng)營難度系數(shù)分為九等，分別相應不同系數(shù)，如表1。表1：綜合得分與經(jīng)營難度系數(shù)相應表等級綜合得分經(jīng)營難度