財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總

1/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總一、時(shí)間價(jià)值的計(jì)算(終值與現(xiàn)值)終值系數(shù)現(xiàn)指系數(shù)mii2。用內(nèi)插法計(jì)算i：(i-I1)/(α-β1)=(I2—I1)/(β2—β1)(β1〈α<β2)及其相對應(yīng)的n1和n2。nin-β1)=(n2—n1)/(β2-β1)普通年金：首先計(jì)算F/A=α或P/A=α,然后查(年金終值F/A)或(年金現(xiàn)值P/A)系數(shù)表中的i行列找出與α兩個(gè)上下臨界數(shù)值(β1〈α〈β2)及其相對應(yīng)的n1和n2。2/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總名義利率轉(zhuǎn)換為實(shí)際利率：(一年復(fù)利m次)測則固定資產(chǎn)為不變動(dòng)資產(chǎn),如果企業(yè)無剩余生產(chǎn)能力(已飽和)則固定資產(chǎn)為變動(dòng)資產(chǎn)。變動(dòng)負(fù)債有：應(yīng)付帳款、應(yīng)付)±調(diào)整項(xiàng)目+新增開支(投資)±資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)=±計(jì)劃收入×資產(chǎn)項(xiàng)目增(減)%債項(xiàng)目變動(dòng)=±計(jì)劃收入×負(fù)債項(xiàng)目減(增)%3/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總加權(quán)平均每股收益=預(yù)計(jì)凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)+發(fā)行股數(shù)×(12—發(fā)行月份數(shù))/12]到期一次還本付息(單利)：價(jià)格=票面金額×(1+票面利率×年限)(P/F,i,n)到期一次還本付息(復(fù)利)：價(jià)格=票面金額×(1+票面利率)年限(P/F,i，n)八、放棄現(xiàn)金折扣的資金成本(機(jī)會(huì)成本)計(jì)算：放棄現(xiàn)金折扣資金成本=[折扣率/(1—折扣率)]×[360/(信用期—折扣期)]4/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總普通股資本資產(chǎn)定價(jià)(成本)=無風(fēng)險(xiǎn)利率+?×(期望收益率-無風(fēng)險(xiǎn)收益率)2、綜合資金成本(加權(quán)平均資金成本)：比重債務(wù)資金(債券)增加，如果利率不同必須分別計(jì)算其個(gè)別資金成本以及個(gè)別資金比重.所引起普通股市價(jià)、股利及增長率變化必須按新的條件計(jì)算.主權(quán)資金(普通股)增加,其股利率、每股股利及其市價(jià)發(fā)生變動(dòng)，一律按新的條件合并計(jì)算其新股和老股的個(gè)別資金金籌資比重息稅前利潤(EBIT)=S-V—a=M—a=EBIT—IEBIT=利潤總額+I每股收益(EPS)=[(EBIT—I)(1-T)—D]/N1、經(jīng)營杠桿(DOL)：2、財(cái)務(wù)杠桿(DFL)：計(jì)算:DFL=EBIT/(EBIT-I)=1+I/(EBIT-I)=EBIT/[EBIT-I-D/(1—T)]3、復(fù)合杠桿(DCL)：DCL=DOL×DFL5/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總十一、息稅前利潤—每股利潤(EBIT-EPS)分析法：列出不同籌資方案的每股收益(EPS)，建立聯(lián)立方程,解出每本各狀態(tài)的概率/2個(gè)別股票投資比重差)收益率)資6/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總資金投資額息率)建設(shè)期凈現(xiàn)金流量(NCF)=—原始投資額經(jīng)營期凈現(xiàn)金流量(NCF)=經(jīng)營期的凈利潤+非付現(xiàn)成本(在經(jīng)營期的終結(jié)點(diǎn)還要加入回收額)2、固定資產(chǎn)更新改造項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量計(jì)算(差額流量計(jì)算)：年限經(jīng)營期差額凈現(xiàn)金流量(ΔNCF)=利潤變動(dòng)額+Δ折舊額(最后一年還要加上Δ凈殘值)凈現(xiàn)值率(NPVR):↑，≥07/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總內(nèi)部收益率(IRR)↑，≥i(資金成本)就是NPV為零的年限。十七、項(xiàng)目投資決策指標(biāo)的運(yùn)用:PV券買入價(jià))÷持有年限]/本期買入價(jià)股利或利息+(賣出價(jià)-買入價(jià))÷剩余年限]/本期買入價(jià)一次還本付息(單利)：買入價(jià)格=面值×(1+票面利率×年限)×(P/A，i,n)插法原理計(jì)算:8/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總買入價(jià)格=∑各年獲得的股利(P/F，i，n)+未來出售價(jià)格(P/F，i，n)每年復(fù)利一次估價(jià)：債券價(jià)值=面值(P/F，i,n)+面值×票面利率(P/A，i,n)一次還本付息(單利)估價(jià)：債券價(jià)值=面值(1+票面利率×年限)(P/A，i,n)一次還本付息(復(fù)利)估價(jià)：債券價(jià)值=面值(1+票面利率)年限(P/F，i,n)值=每年固定股利/i金負(fù)債總值)/基金單位總份額二十、現(xiàn)金持有量計(jì)算:。=現(xiàn)金持有量×有價(jià)證券利率(報(bào)酬率)+短缺成本2、存貨模式(鮑莫模式)：是根據(jù)存貨經(jīng)濟(jì)批量模型，計(jì)算現(xiàn)金有關(guān)成本最低時(shí)的現(xiàn)金持有量.本9/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總二十一、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本計(jì)算:應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需的資金×資金成本率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率率信用成本后的收益=信用成本前的收益—信用成本(機(jī)會(huì)成本、管理成本、壞帳成本)2、有現(xiàn)金折扣:收帳款平均收款期=∑現(xiàn)金折扣期(信用期)×某付款期客戶比重變動(dòng)成本-現(xiàn)金折扣信用成本(同上)信用成本后的收益=信用成本前的收益—信用成本(機(jī)會(huì)成本、管理成本、壞帳成本)用成本進(jìn)行比較選擇成本較低的方案即可.本本20/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總2、實(shí)行數(shù)量折扣(現(xiàn)金折扣)的經(jīng)濟(jì)批量：(考慮進(jìn)價(jià)成本)經(jīng)濟(jì)批量的相關(guān)總成本最低的進(jìn)貨兩作為經(jīng)濟(jì)批量平均缺貨量=允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)批量×單位儲(chǔ)存成本/(單位儲(chǔ)存成本+單位缺貨成本)。存貨保本(保利)儲(chǔ)存天數(shù)=[(存貨售價(jià)-存貨進(jìn)價(jià))—固定儲(chǔ)存成本—稅金及附加-目標(biāo)利潤]/每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)存貨獲利(虧損)額=每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)用×(保本儲(chǔ)存天數(shù)—實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù))2、批進(jìn)零出存貨(商品)保本分析：數(shù)=[(存貨售價(jià)-存貨進(jìn)價(jià))—固定儲(chǔ)存成本—稅金及附加]/每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)存貨預(yù)計(jì)獲利(虧損)額=每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)×(平均保本天數(shù)-平均儲(chǔ)存天數(shù))比例 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總—本期經(jīng)營現(xiàn)金收入+∑前期材料采購金額×應(yīng)付前期材料款比例用率造費(fèi)用—折舊費(fèi)用應(yīng)交稅金=預(yù)計(jì)應(yīng)交主營業(yè)務(wù)稅金附加(消費(fèi)、營業(yè)、建設(shè)、教育)+預(yù)計(jì)應(yīng)交增值稅；期末最低余額2/13 財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總××比率=××資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債(流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率)××負(fù)債率=負(fù)債總額/××資產(chǎn)(資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率)勞動(dòng)效率=產(chǎn)品(商品)銷售凈額或凈資產(chǎn)/職工平均人數(shù)××周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=××周轉(zhuǎn)額/××資產(chǎn)平均額××