【大學(xué)】公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)

第四篇公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)第10章外部性第11章公共物品和公有資源第12章稅制的設(shè)計(jì)1編輯ppt第10章外部性

外部性和市場(chǎng)無效率外部性的私人解決方法針對(duì)外部性的公共政策

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一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為會(huì)影響別的經(jīng)濟(jì)主體的福利，這就是外部性。外部性有負(fù)，也有正，前者增加別人的福利，后者減少別人的福利。外部性導(dǎo)致市場(chǎng)失靈，所以單靠市場(chǎng)力量無法實(shí)現(xiàn)社會(huì)總剩余的最大化。3編輯ppt負(fù)外部性例子汽車尾氣、吸煙、狂叫的狗、在公寓樓里大聲放立體聲正外部性例子免疫、修復(fù)歷史古跡、新技術(shù)研究開發(fā)、在家門前養(yǎng)花

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“市場(chǎng)均衡時(shí)的生產(chǎn)量和消費(fèi)量是有效率的”，因?yàn)榇藭r(shí)生產(chǎn)者和消費(fèi)者的總剩余最大。如果企業(yè)排放污染（負(fù)外部性），那么該產(chǎn)品的社會(huì)成本就比生產(chǎn)者的私人成本高。政府可以向生產(chǎn)者收稅，以降低市場(chǎng)均衡產(chǎn)量，使之達(dá)到社會(huì)所能接受的位置，從而將外部性內(nèi)在化。5編輯ppt10.1外部性和市場(chǎng)無效率10.1福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：回顧在競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)上，供給曲線的高表示邊際賣者的成本，需求曲線的高表示邊際買者的支付意愿。在沒有政府干預(yù)時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整使供求均衡。這時(shí)生產(chǎn)者和消費(fèi)者剩余之和即總剩余達(dá)到最大，從這個(gè)意義上說，這是有效率的。6編輯ppt鋁市場(chǎng)均衡時(shí)的消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余鋁的價(jià)格均衡價(jià)格0鋁的數(shù)量均衡數(shù)量A供給CB需求DE生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余由于成本較高，這些生產(chǎn)者選擇不提供鋁由于對(duì)鋁的價(jià)格評(píng)價(jià)較低，這些消費(fèi)者選擇不購買鋁7編輯ppt10.1.2負(fù)的外部性例如：當(dāng)鋁的生產(chǎn)有污染時(shí)，參與市場(chǎng)以外的人就會(huì)受到危害，這意味著社會(huì)成本大于生產(chǎn)者成本，即社會(huì)成本曲線在供給曲線之上。反映在供求圖上，社會(huì)最優(yōu)點(diǎn)在市場(chǎng)均衡點(diǎn)的左邊。8編輯pptQMARKETPollutionandtheSocialOptimumQuantityofAluminum0PriceofAluminumDemand(privatevalue）Supply(privatecost）SocialcostQoptimumCostofPollutionEquilibriumOptimum9編輯ppt外部性的內(nèi)在化為了達(dá)到社會(huì)最優(yōu)水平，政府可以對(duì)鋁的生產(chǎn)征稅。這被稱為外部性的內(nèi)部化（internalizingtheexternality）10編輯ppt征稅的效果對(duì)于企業(yè)而言，征稅等于增加了成本，即供給曲線向左上移動(dòng)，移動(dòng)量為稅收規(guī)模。如果稅收準(zhǔn)確地反映了企業(yè)污染導(dǎo)致的額外社會(huì)成本，那么新的供給曲線就與社會(huì)成本曲線一致。而在新的均衡時(shí)，生產(chǎn)者將生產(chǎn)社會(huì)最合意的產(chǎn)量。原因在于，生產(chǎn)者會(huì)對(duì)這種稅收激勵(lì)做出反應(yīng)。11編輯ppt10.1.3正外部性當(dāng)一經(jīng)濟(jì)主體的行為增加另一經(jīng)濟(jì)主體的福利時(shí)，這就是正外部性，也是物品的社會(huì)價(jià)值大于私人價(jià)值。12編輯ppt外部性內(nèi)在化當(dāng)存在正外部性時(shí)，物品的社會(huì)價(jià)值大于私人價(jià)值。但市場(chǎng)生產(chǎn)的量少于社會(huì)所希望的量，即社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量比市場(chǎng)均衡產(chǎn)量多。政府可以給正外部性的提供者以必要的補(bǔ)償，這就將外部性內(nèi)部化。由于研發(fā)活動(dòng)具有溢出效應(yīng)，實(shí)施專利授權(quán)就是典型的做法——它實(shí)際上是一種補(bǔ)償。13編輯ppt補(bǔ)償?shù)男Ч绻a(bǔ)償?shù)臄?shù)量反映了正外部性的額外社會(huì)效果，則新的均衡點(diǎn)決定的產(chǎn)量就是社會(huì)最適量。在教育方面，公立學(xué)校的低收費(fèi)和各種助學(xué)金等屬于對(duì)教育消費(fèi)外部性的補(bǔ)償，它有效地提高了教育的需求。14編輯ppt圖10-3.教育與社會(huì)最優(yōu)教育的數(shù)量0教育的價(jià)格需求(私人價(jià)值)社會(huì)價(jià)值供給(私人成本)Q市場(chǎng)Q最優(yōu)15編輯ppt10.2.1私人解決方式的類型道德規(guī)范和社會(huì)約束慈善組織不同類型的企業(yè)一體化交易各方簽訂合同10.2

外部性的私人解決方法16編輯ppt10.2.2科斯定理科斯認(rèn)為：如果產(chǎn)權(quán)明晰，且有關(guān)各方可以無交易成本地協(xié)商資源配置，那么，無論最初的權(quán)利如何分配，他們都可以自己解決外部性問題。17編輯ppt10.2.3為什么私人解決方法并不總有效科斯定理雖然很令人鼓舞，但很多時(shí)候，私人主體并不能解決外部性所引起的問題。主要原因在于解決外部性問題的交易成本（transactioncost），它是各方在協(xié)議及遵守協(xié)議中所發(fā)生的成本。因此，需要考慮政府如何解決外部性問題。18編輯ppt政府可以采用兩種方式解決外部性問題：一種是用命令和控制政策的直接管制行為；另一種是以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的政策進(jìn)行激勵(lì)，以促使私人決策者自己解決問題。10.3針對(duì)外部性的公共政策19編輯ppt10.3.1管制政府可以禁止某些行為或要求某些行為如要求所有學(xué)生注射疫苗；要求企業(yè)實(shí)施污染排放標(biāo)準(zhǔn)；禁止獵殺瀕危動(dòng)物……20編輯ppt10.3.2庇古稅和補(bǔ)貼（以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的政策）政府利用稅收和補(bǔ)貼手段給私人部門以激勵(lì)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效率；用庇古稅糾正負(fù)外部性的影響。21編輯ppt庇古稅及其影響庇古稅（Pigoviantax）是用于糾正負(fù)外部性影響的稅收，其名是為了紀(jì)念最早提出這種稅收方法的經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·庇古（ArthurPigou,1877-1959）。庇古稅與一般的稅收效果不同，一般的稅收會(huì)扭曲激勵(lì)，引起經(jīng)濟(jì)福利減少——無謂損失，而屁股稅是存在正外部性的正確激勵(lì)，能使資源配置接近社會(huì)最優(yōu)。22編輯ppt

政府可以允許排污權(quán)在企業(yè)之間自愿進(jìn)行轉(zhuǎn)移，從而形成許可證交易市場(chǎng)。以低成本減少污染的企業(yè)將許可證出賣給高成本才減少污染的企業(yè)。社會(huì)污染總量沒有增加，但許可證將集中在污染嚴(yán)重的企業(yè)，而污染嚴(yán)重的企業(yè)為降低購買成本，它們也會(huì)逐漸減少污染。10.3.3可交易的污染許可證23編輯ppt庇古稅和排污許可證的等效性污染量0污染的價(jià)格PQ對(duì)排污權(quán)的需求庇古稅(a)庇古稅2.…庇古稅和需求曲線決定污染量1.庇古稅決定污染價(jià)格污染量0Q對(duì)排污權(quán)的需求排污許可證的供給(b)污染許可證污染的價(jià)格P2.…許可證和需求曲線決定污染的價(jià)格.1.污染許可證確定了污染量...10.3.4對(duì)污染經(jīng)濟(jì)分析的批評(píng)環(huán)保主義者并不贊同經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點(diǎn)，他們認(rèn)為環(huán)境如此重要，以至于無論代價(jià)多大，都要盡可能保護(hù)它。但經(jīng)濟(jì)學(xué)家并不這么認(rèn)為，因?yàn)槿藗兠媾R權(quán)衡取舍，如果僅僅將清新的環(huán)境作為唯一追求目標(biāo)，則其機(jī)會(huì)成本太大了。沒有人愿意為了環(huán)境盡可能清潔而接受營養(yǎng)不良、醫(yī)療缺乏或擁擠的住房。結(jié)論

市場(chǎng)均衡能使生產(chǎn)者和消費(fèi)者剩余之和最大化，但當(dāng)考慮兩者以外的利益時(shí)，可能是無效率的。如果出現(xiàn)這種情況，私人之間可以通過談判來解決問題。但有時(shí)協(xié)商難以解決，就需要政府的力量介入，政府可以通過管制的辦法禁止或限制某些活動(dòng)，也可以采用市場(chǎng)手段使有關(guān)主體承擔(dān)他們的全部成本，如通過庇古稅和排污許可權(quán)交易等辦法。第11章公共物品和公有資源基于競(jìng)爭(zhēng)性和排他性的物品分類公共物品公有資源11.1不同物品的類型

為了對(duì)物品分類，我們考慮以下兩個(gè)特性：排他性：是否可以排除人們使用這種物品；競(jìng)爭(zhēng)性：一人使用物品是否會(huì)減少他人對(duì)該物品的使用。28編輯ppt根據(jù)上述兩種特性分出的四種物品

競(jìng)爭(zhēng)性是

否是

私人物品

·

冰激凌-

·

衣服

·

擁擠的收費(fèi)道路

自然壟斷

·

消防

·

有線電視

·

不擁擠的收費(fèi)道路

否

公有資源

·

海洋中的魚

·

環(huán)境

·

擁擠的不收費(fèi)道路

公共物品

·

國防

·

知識(shí)

·

不擁擠的不收費(fèi)道路

排他性29編輯ppt四種物品的特性私人物品（privategoods）：是消費(fèi)時(shí)排他，有競(jìng)爭(zhēng)性的物品。公共物品(publicgoods)：是指消費(fèi)時(shí)不排他，沒有競(jìng)爭(zhēng)性的物品。公有資源(commonresource)：有競(jìng)爭(zhēng)性但沒有排他性的物品。自然壟斷（naturalmonopoly）：有排他性但無競(jìng)爭(zhēng)性的物品。30編輯ppt11.2公共物品例如放煙火，它沒有競(jìng)爭(zhēng)性，因?yàn)橐粋€(gè)人觀看煙火沒有減少任何其他人觀看；它也沒有排他性，因?yàn)橐懦粋€(gè)人看煙火是困難的。31編輯ppt11.2.1搭便車者問題如果一種物品或服務(wù)不具有排他性，就會(huì)有人不支付而免費(fèi)享用——搭便車，那么私人部門就很難提供這樣的物品或服務(wù)。但如果提供這種物品或服務(wù)是有效率的，政府就可以做這樣的事，例如放煙火。32編輯ppt11.2.2一些重要的公共物品（1）國防：顯然是既無競(jìng)爭(zhēng)又無排他性的物品，正因?yàn)槿绱?，其支出?shù)額巨大，美國2002年達(dá)到3480億美元，它相當(dāng)于我國最大的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省廣東2005年的全部GDP，（22366.54億元），我國2005年全部GDP的10%。33編輯ppt（2）基礎(chǔ)研究基礎(chǔ)研究創(chuàng)造一般知識(shí)，其他人都可以免費(fèi)使用，正因?yàn)槿绱?，各國都設(shè)立科學(xué)基金支持基礎(chǔ)研究。34編輯ppt（3）反貧困一個(gè)沒有貧困的社會(huì)是每個(gè)人都樂意看到的，因?yàn)樗踩页錆M和諧與歡樂。但任何私人無法也沒有能力解決這樣的問題，必須由政府通過對(duì)富人征稅來提高窮人的生活水平。35編輯ppt11.2.3成本—收益分析的困難成本—收益分析：它是比較提供一種物品對(duì)整個(gè)社會(huì)帶來的總收益和總成本的研究。為了決定是否提供某種公共物品，必須將使用該公共物品的所有人得到的總利益與提供并維護(hù)該項(xiàng)公共物品的總成本進(jìn)行比較。由于缺乏評(píng)估社會(huì)收益和資源成本的市場(chǎng)價(jià)格，所以成本—收益分析是一項(xiàng)艱難的工作。譬如生命、時(shí)間和藝術(shù)的價(jià)值就很難評(píng)估。36編輯ppt11.3公有資源11.3.1公地悲?。═ragedyoftheCommons）這是一個(gè)寓言，說明當(dāng)人們免費(fèi)使用公有資源時(shí)，該資源就會(huì)被過度使用，這就產(chǎn)生了負(fù)外部性。解決公地悲劇的辦法是：征稅、頒發(fā)許可證或使其私有化。37編輯ppt我國每年的沿海禁漁期我國沿海每年的春夏之交有一段強(qiáng)制禁漁期，因?yàn)檫@個(gè)季節(jié)是魚類孕育、產(chǎn)卵和育雛期。在這段時(shí)期內(nèi)，漁民洗腳上岸休息或從事其他活動(dòng)，以便海洋里的魚安靜地產(chǎn)卵，幼魚長大。為了避免個(gè)別人偷漁，執(zhí)法部門經(jīng)常在海上巡邏，保證禁漁的效果。38編輯ppt11.3.2一些重要的公有資源清潔空氣和水擁擠的免費(fèi)道路魚類、鯨魚和其他野生動(dòng)物39編輯ppt結(jié)論：產(chǎn)權(quán)的重要性如果沒有很好地建立和保護(hù)私有產(chǎn)權(quán)時(shí)，市場(chǎng)就不能有效地配置資源。在自由的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，大多數(shù)情況下這種產(chǎn)權(quán)體系是完備的，但是，有兩種物品例外：一種是既無競(jìng)爭(zhēng)性又無排他性的公共物品，另一種是有競(jìng)爭(zhēng)性但無排他性的公有資源。對(duì)于前者，解決的辦法是由政府來提供，對(duì)于后者，政府則要設(shè)法限制對(duì)其過度使用。40編輯ppt思考：在上海您能享受哪些公共物品？使用哪些公有資源？他們的供給和使用狀況如何？如何改進(jìn)之？41編輯ppt公共物品：免費(fèi)的義務(wù)教育、免費(fèi)疫苗接種、對(duì)弱勢(shì)人群的救助、媒體上的知識(shí)講座、政府機(jī)構(gòu)提供的各種服務(wù)（如消防、治安）……公有資源：市區(qū)的道路、免費(fèi)的公園和博物館、河流水系……42編輯ppt探索性的問題對(duì)于遍布上海市區(qū)的大小河流，作為一種免費(fèi)的公有資源，其使用是免費(fèi)的。但情況卻不斷惡化，原因是，隨著人口的增多，向河道中排放的污染成倍增加，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了河流的自凈能力？您有什么好的建議?43編輯ppt第12章稅制的設(shè)計(jì)

美國聯(lián)邦政府的財(cái)務(wù)概況稅收和效率稅收和平等44編輯ppt12.1美國政府的財(cái)務(wù)狀況政府的財(cái)務(wù)靠稅收支持，美國中央政府的稅收在GDP的比重中逐漸增加，目前接近20%。而州和中央兩級(jí)政府的稅收占GDP的30%多。各國中央政府的稅收占GDP的比重差異很大，歐洲最高，美國中等，窮國低得多，但隨著收入的增加，總體上是增加的。45編輯ppt若干國家中央政府稅收占GDP百分比（1998-99）法國38.8俄羅斯17.4英國33.7巴基斯坦15.3德國29.4印度尼西亞14.7巴西19.7墨西哥12.8美國19.3印度10.3加拿大18.5中國11.946編輯ppt中國改革開放以來GDP和中央稅收的增長年份GDP稅收%19783645.2519.280.14245619804545.6571.700.12577198590162040.790.226352198916992.32727.400.160508199018667.82821.860.151162199121781.52990.170.13728199226923.53296.910.122455199335333.94255.300.120431199448197.95126.880.106371199560793.76038.040.09932199671176.66909.820.097081997789738234.040.104264199884402.39262.800.109746199989677.110682.580.119123200099214.612581.510.1268112001109655.215301.380.1395412002120332.717636.450.1465642003135822.820017.310.1473782004159878.324165.680.151152005183084.828778.540.15718747編輯ppt中國改革開放以來GDP和中央稅收的增長48編輯ppt12.1.1聯(lián)邦政府美國聯(lián)邦政府的稅收占全部稅收的大約三分之二。（1）收入美國聯(lián)邦稅收的數(shù)量龐大，2001年達(dá)到19910億美元，相當(dāng)于人均6986美元。最大的兩項(xiàng)分別來自個(gè)人所得稅和社會(huì)保障稅（工薪稅），合計(jì)約占85%。49編輯ppt2001年聯(lián)邦政府收入稅收數(shù)量（10億美元）人均（美元）百分比（%）個(gè)人所得稅994348850社會(huì)保障稅694243535公司所得稅1515308其他1525338總計(jì)1991698610050編輯ppt美國聯(lián)邦所得稅收的特點(diǎn)以家庭為單位，扣除撫養(yǎng)人口的基數(shù)以及其他應(yīng)扣除額，包括慈善捐助、住房抵押貸款的利息等。采取邊際累計(jì)稅率，累進(jìn)稅段的稅率遞增不等距。最高稅率不是很高（39.1%），但達(dá)到最高稅率的基數(shù)也不高（29.375萬美元以上）。（２００１年）中國對(duì)比：中國以個(gè)人為單位納稅；住房貸款利息不能扣除，但有一個(gè)統(tǒng)一的扣除額（每年２４００元）；累進(jìn)稅段的稅率遞增等距（5%）；最高稅率較高（45%），但達(dá)到最高稅率的基數(shù)也較高（按與美國的相對(duì)收入比較）（120萬元以上）。51編輯ppt2001年美國聯(lián)邦政府所得稅稅率應(yīng)納稅收入（美圓）稅率（%）27050以下15.027050-6555027.565550-13675030.5136750-29735035.5297350以上39.152編輯ppt中國個(gè)人所得稅稅率應(yīng)納稅收入（元）稅率（%）應(yīng)納稅收入（元）稅率（%）<500元5%40001-6000030%501-200010%60001-8000035%2001-500015%80001-10000040%5001-2000020%>10000045%20001-4000025%53編輯ppt（2）聯(lián)邦政府的支出（2001）項(xiàng)目數(shù)量（10億美元）人均（美元）百分比（%）社會(huì)保障433151923國防309108417收入保障27094714凈利息20672311醫(yī)療21776112保健1736079其他25689814總計(jì)1864654010054編輯ppt預(yù)算贏余與赤字2001年美國聯(lián)邦收入大于支出270億美圓，這被稱為預(yù)算贏余（budgetsurplus）,與此相對(duì)，如果支出大于收入，稱為預(yù)算赤字（budgetdeficit）。55編輯ppt12.1.2州與地方政府州與地方政府得到全部稅收的40%左右，根據(jù)1999年的計(jì)算，為14340億美圓，約為人均5271美圓。最重要的兩項(xiàng)分別來自銷售稅和財(cái)產(chǎn)稅，合計(jì)約占37%。56編輯ppt1999年美國州與地方政府的收入項(xiàng)目數(shù)量（10億美元）人均（美元）百分比（%）銷售稅291107020財(cái)產(chǎn)稅24088217個(gè)人所得稅18969513公司所得稅341252從聯(lián)邦政府所得27199619其他409150429總計(jì)1434527110057編輯ppt注意聯(lián)邦政府和地方政府都征收個(gè)人所得稅和公司所得稅，但聯(lián)邦政府得大頭。其中個(gè)人所得稅聯(lián)邦政府約相當(dāng)于地方的20%；公司稅約相當(dāng)于地方的23%。58編輯ppt1999年美國州與地方政府的支出項(xiàng)目數(shù)量（10億美元）人均（美元）百分比（%）教育483177634公共福利21980516高速公路933417其他607223243總大的一項(xiàng)是教育支出59編輯ppt2002年上海各項(xiàng)財(cái)政支出項(xiàng)目數(shù)量（億元）比重（%）行政管理費(fèi)35.924.09科教文衛(wèi)事業(yè)費(fèi)170.7319.45城市維護(hù)費(fèi)47.75.43支農(nóng)15.051.71科技三項(xiàng)費(fèi)用1.920.22企業(yè)挖潛改造121.213.81基本建設(shè)184.1420.98總計(jì)877.84100.0060編輯ppt12.2稅收和效率納稅本身是從納稅人向政府的轉(zhuǎn)移，任何稅收都是如此。但不同稅種引致的成本是不同的，包括兩個(gè)方面：當(dāng)稅收扭曲了人們做出的決策時(shí)引起的無謂損失；納稅人遵照法律納稅時(shí)承擔(dān)的管理負(fù)擔(dān)。稅制的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)盡可能避免或減少這兩種損失，使之更有效率。61編輯ppt12.2.1無謂損失如上所述，稅收會(huì)扭曲人們的決策，引起無謂損失——納稅人經(jīng)濟(jì)福利的減少大于政府籌集到的收入量。比如，當(dāng)征收利息稅時(shí)，它會(huì)使儲(chǔ)蓄減少；當(dāng)個(gè)人所得稅過高時(shí)，它鼓勵(lì)人們少工作，多享受閑暇。正因?yàn)槿绱?，有人提出改變稅基，改收入稅為消費(fèi)稅。62編輯ppt12.2.2管理負(fù)擔(dān)專門用于遵守稅法會(huì)造成很多無謂的損失；納稅人要花費(fèi)額外時(shí)間和金錢整理文件、計(jì)算應(yīng)納稅額和合理避稅（尋找稅法的漏洞并利用它們）。任何一種稅制的管理負(fù)擔(dān)都是這一稅制造成無效率的部分原因。63編輯ppt12.2.3邊際稅率與平均稅率平均稅率（averagetaxrate）=支付的總稅收除以總收入邊際稅率(marginaltaxrate)=增加一美元收入需支付的額外稅收顯然，決定所得稅無謂損失的是邊際稅率——經(jīng)濟(jì)十大原理之一，理性人考慮邊際量64編輯ppt12.2.4定額稅定額稅（lump-sumtax）是指無論收入多少都交納等量的稅。定額稅可能是最有效的，因?yàn)槿说臎Q策并不改變應(yīng)納稅量，稅收也沒有扭曲刺激，因此也不會(huì)引起無謂損失。既然如此，為什么不采取這種稅制呢？顯然，它雖然有效率，但并不公平。65編輯ppt12.3稅收與平等評(píng)價(jià)賦稅平等常用到兩個(gè)原則：受益原則（benefitsprinciple）和能力納稅原則（ability-to-payprinciple）。66編輯ppt12.3.1受益原則賦稅的受益原則指根據(jù)人們從政府服務(wù)中得到的利益多少來納稅。例如，汽油稅的收入用于修建和維修公路，誰駕駛車輛行駛路程越長，誰為