農(nóng)村信用社對(duì)賬制度(試行)模版

xx農(nóng)村信用社對(duì)賬制度(試行)第一章總則第一條為加強(qiáng)我省農(nóng)村信用社對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及監(jiān)管部門有關(guān)對(duì)賬工作的要求和省聯(lián)社相關(guān)制度、規(guī)定，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本制度。第二條本制度適用于xx農(nóng)村信用社各級(jí)法人機(jī)構(gòu)（含農(nóng)村信用合作聯(lián)社，農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行）及其所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。第三條存款人在農(nóng)村信用社各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶，農(nóng)村信用社與人民銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、其他金融機(jī)構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)賬戶之間的對(duì)賬，適用本制度。本制度所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)村信用社為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的個(gè)人支票賬戶。本制度所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與農(nóng)村信用社之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、政策性銀行及其他金融機(jī)構(gòu)。本制度所稱對(duì)賬，是指農(nóng)村信用社各級(jí)法人機(jī)構(gòu)通過(guò)各種渠道與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行社之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。第四條農(nóng)村信用社對(duì)賬工作應(yīng)堅(jiān)持“工作崗位相對(duì)獨(dú)立，對(duì)賬人員相對(duì)分離，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。（一）工作崗位相對(duì)獨(dú)立是指各營(yíng)業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)對(duì)賬工作；（二）對(duì)賬人員相對(duì)分離是指專(兼)職對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對(duì)分離；(三)多種方式并存是指采取郵寄對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式；（四）突出重點(diǎn)賬戶是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。第五條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要與存款人簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任、對(duì)賬周期、對(duì)賬方式等事項(xiàng)。第六條發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)~中心要加蓋業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人員名章。第七條收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門用于對(duì)賬的相關(guān)印鑒。

第二章組織與職責(zé)第八條省聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)制定全省農(nóng)村信用社對(duì)賬制度，監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、考核、總結(jié)全省農(nóng)村信用社對(duì)賬工作。第九條各市州農(nóng)村信用社（聯(lián)社、農(nóng)商銀行、辦事處）相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查轄內(nèi)農(nóng)村信用社存款對(duì)賬工作。第十條法人機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作由對(duì)賬工作管理機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（對(duì)賬中心）分工協(xié)作、共同完成。對(duì)賬管理職責(zé)由會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部門承擔(dān)，轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（對(duì)賬中心）具體負(fù)責(zé)完成對(duì)賬工作。第十一條法人機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制訂本法人機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則。（二）對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督，設(shè)立對(duì)賬管理崗位負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開展對(duì)賬工作。第十二條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)與客戶商定對(duì)賬方式、簽訂對(duì)賬協(xié)議，審核、整理、登記對(duì)賬協(xié)議、對(duì)賬單回執(zhí)等資料（折角驗(yàn)印或電子驗(yàn)?。?；對(duì)賬單回執(zhí)等資料按賬戶性質(zhì)、賬號(hào)順序排列，并按月、季分別妥善專夾保管，年終裝訂歸檔保管。（二）負(fù)責(zé)配合對(duì)賬人員做好對(duì)賬工作，協(xié)助對(duì)賬人員發(fā)送、收回對(duì)賬單回執(zhí)；處理未達(dá)賬項(xiàng)的查詢、查復(fù)；對(duì)逾期未收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收。（三）配合處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況。（四）對(duì)在對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及異常情況，按內(nèi)部控制流程及時(shí)報(bào)告。第十三條對(duì)賬人員要求與職責(zé)：（一）責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)以及與客戶交流能力，能熟練操作核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)等對(duì)賬相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)；（四）對(duì)賬人員應(yīng)與前臺(tái)經(jīng)辦人員相分離，即記賬柜員不得兼做對(duì)賬工作。（五）嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，根據(jù)賬務(wù)核對(duì)操作流程開展對(duì)賬工作，對(duì)所有對(duì)賬內(nèi)容、事項(xiàng)和結(jié)果簽字確認(rèn)，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)；（六）負(fù)責(zé)處理本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬客戶的對(duì)賬查詢；及時(shí)收回對(duì)賬回執(zhí)；處理未達(dá)賬項(xiàng)的查詢、查復(fù)；對(duì)逾期未收到對(duì)賬單回執(zhí)信息的單位進(jìn)行催收；（七）負(fù)責(zé)對(duì)在對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)真實(shí)地反映，并注意做好保密工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)及案件線索，應(yīng)在第一時(shí)間逐級(jí)報(bào)告；第十四條法人機(jī)構(gòu)專職對(duì)賬人員工作滿一年的，要進(jìn)行崗位輪換。第三章對(duì)賬周期與方式第十六條簽訂協(xié)議。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須與存款人簽訂《人民幣結(jié)算賬戶管理協(xié)議書》（格式及內(nèi)容見結(jié)算賬戶申請(qǐng)書背面），根據(jù)《人民幣結(jié)算賬戶管理協(xié)議書》中相關(guān)條款明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，約定對(duì)賬方式。第十七條賬戶分類。各法人機(jī)構(gòu)根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對(duì)賬戶進(jìn)行分類，結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際，將存款人賬戶分為重點(diǎn)賬戶、非重點(diǎn)賬戶等不同類別。各法人機(jī)構(gòu)可將以下客戶納入重點(diǎn)賬戶范疇（不限于）：（一）日均存款余額在50萬(wàn)元及以上的單位存款賬戶；（二）同一賬戶單筆取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬金額50萬(wàn)元及以上的單位存款賬戶；（三）同一賬戶同一日多筆累計(jì)取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬金額50萬(wàn)元及以上的單位存款賬戶；（四）連續(xù)兩個(gè)對(duì)賬周期對(duì)賬失敗的賬戶；（五）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶；（六）賬戶所有者與無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)者之間劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)的賬戶；（七）未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開立并立即收付大額款項(xiàng)的存款賬戶；（八）長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；（九）多次不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單或返回對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；（十）未使用支付密碼器賬戶以及上門服務(wù)的賬戶；（十一）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時(shí)、上門對(duì)賬的賬戶。各法人機(jī)構(gòu)可結(jié)合實(shí)際，按審慎原則確定非重點(diǎn)賬戶的分類標(biāo)準(zhǔn)。第十八條對(duì)賬周期。各法人機(jī)構(gòu)在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對(duì)不同類型的賬戶采取不同的對(duì)賬周期。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的賬戶要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)賬力度，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重點(diǎn)賬戶，原則上逐月采取上門對(duì)賬的方式并收取對(duì)賬回執(zhí)；對(duì)于異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶，要求必須逐月采取上門對(duì)賬的方式，核對(duì)發(fā)生額和余額并收取余額對(duì)賬回執(zhí)；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認(rèn)為涉及案件風(fēng)險(xiǎn)的賬戶，要采取臨時(shí)性對(duì)賬措施，對(duì)有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額進(jìn)行全面對(duì)賬。非重點(diǎn)賬戶，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)每季度對(duì)對(duì)公賬戶實(shí)施對(duì)賬，原則上應(yīng)采用面對(duì)面的方式發(fā)放“余額對(duì)賬單”進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)于因特殊原因不宜采取面對(duì)面方式對(duì)賬的賬戶，可通過(guò)郵遞核對(duì)、網(wǎng)上核對(duì)等方式進(jìn)行協(xié)議對(duì)賬。

存放人民銀行的款項(xiàng)，按人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)規(guī)定的頻率對(duì)賬；存放其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，應(yīng)按與其約定的對(duì)賬期限和方式進(jìn)行對(duì)賬。

系統(tǒng)內(nèi)非自動(dòng)清算的往來(lái)賬戶實(shí)行按月對(duì)賬。自動(dòng)清算的往來(lái)賬戶不進(jìn)行對(duì)賬。第十九條各法人機(jī)構(gòu)對(duì)于有效對(duì)賬后賬戶內(nèi)無(wú)資金往來(lái)、開戶后無(wú)款項(xiàng)發(fā)生或長(zhǎng)期不動(dòng)存款戶等，可視風(fēng)險(xiǎn)程度降低對(duì)賬要求。第二十條保證金賬戶實(shí)行雙線對(duì)賬。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進(jìn)行核對(duì)，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門核對(duì)臺(tái)賬。保證金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須逐筆勾兌明細(xì)發(fā)生額。第二十一條單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時(shí)，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人或其他金融機(jī)構(gòu)約定對(duì)賬周期與對(duì)賬方式。第二十二條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)用于資金歸集、代理支付等“零余額”賬戶應(yīng)進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對(duì)賬單。

第二十三條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)前一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬的賬戶，在下一對(duì)賬期應(yīng)采取上門實(shí)地對(duì)賬，從而實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬，并保證應(yīng)對(duì)賬賬戶每半年有效對(duì)賬至少一次。第二十四條每年年終決算前，必須對(duì)應(yīng)對(duì)賬賬戶進(jìn)行一次內(nèi)、外部往來(lái)全面對(duì)賬。第二十五條對(duì)賬方式。法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，采取上門對(duì)賬、郵寄或網(wǎng)上對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。上門辦理對(duì)賬的，必須堅(jiān)持雙人辦理，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員持本單位介紹信及工作證，以備查驗(yàn)。第四章對(duì)賬要求與流程第二十六條對(duì)賬要求（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作應(yīng)貫徹執(zhí)行對(duì)賬與記賬相分離的原則。（二）對(duì)賬單應(yīng)于賬務(wù)所屬期間的次月5個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)或發(fā)出，自對(duì)賬資料送達(dá)或發(fā)出之日起15日內(nèi)收回對(duì)賬回執(zhí)。（三）對(duì)賬人員應(yīng)要求存款人仔細(xì)核對(duì)賬務(wù)，并據(jù)實(shí)填寫對(duì)賬回執(zhí)單相關(guān)內(nèi)容及賬務(wù)核對(duì)意見，在對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)上應(yīng)加蓋存款人預(yù)留銀行印鑒章及核對(duì)人簽章。嚴(yán)禁農(nóng)村信用社工作人員代為客戶填寫對(duì)賬單回執(zhí)內(nèi)容。（四）存放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的，在收到其發(fā)送的對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對(duì)，無(wú)誤后審核人員簽章確認(rèn)，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留銀行印鑒后按時(shí)返還該金融機(jī)構(gòu)。（五）系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬不符的，值班柜員（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)余額核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。第二十七條對(duì)賬流程（一）對(duì)賬單據(jù)的準(zhǔn)備。非記賬柜員發(fā)出對(duì)賬單當(dāng)月月初的第一個(gè)工作日通過(guò)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印輸出余額對(duì)賬單及賬戶明細(xì)，由對(duì)賬人員加蓋業(yè)務(wù)公章及名章，并在《發(fā)送對(duì)賬單簽收登記簿》上做好登記。（二）對(duì)賬單據(jù)的發(fā)送。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須堅(jiān)持雙人對(duì)賬原則，也可根據(jù)賬戶的風(fēng)險(xiǎn)程度，可采取對(duì)賬人員上門實(shí)地對(duì)賬、存款人到營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬、郵寄對(duì)賬單對(duì)賬、網(wǎng)上對(duì)賬等方式開展對(duì)賬工作。1.營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)采取上門實(shí)地對(duì)賬的，由兩名對(duì)賬人員隨身攜帶《發(fā)送對(duì)賬單簽收登記簿》，對(duì)賬單送達(dá)到存款人單位時(shí)，應(yīng)要求其接收人員在《發(fā)送對(duì)賬單簽收登記簿》“簽收人”處親筆簽名，嚴(yán)禁農(nóng)村信用社工作人員代替接收人簽收。2.采取寄送對(duì)賬單對(duì)賬的，應(yīng)當(dāng)選擇安全的寄送方式，防止對(duì)賬單遺失泄露客戶信息；采取寄送對(duì)賬單方式未能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬的，下一對(duì)賬期必須實(shí)行上門實(shí)地對(duì)賬。（三）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回。收回的對(duì)賬單回執(zhí)應(yīng)有存款人賬務(wù)核對(duì)意見及預(yù)留銀行印鑒，對(duì)賬人員還應(yīng)在對(duì)賬單回執(zhí)上簽章及簽署收回日期，將對(duì)賬結(jié)果及時(shí)登記《發(fā)送對(duì)賬單簽收登記簿》，并簽章確認(rèn)。（四）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。門市負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管對(duì)收回的對(duì)賬單進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括通過(guò)折角驗(yàn)印的方式比對(duì)存款人加蓋預(yù)留印鑒章與預(yù)留銀行印鑒章的一致性、核對(duì)人是否簽章、核對(duì)人填寫回執(zhí)單相關(guān)內(nèi)容及賬務(wù)核對(duì)意見等。經(jīng)核對(duì)無(wú)誤但賬務(wù)核對(duì)不相符的，按核查工作不返原崗處理的原則落實(shí)專人進(jìn)行核查，必要時(shí)應(yīng)上門面對(duì)面核對(duì)賬務(wù)，及時(shí)處理，將處理情況注明對(duì)賬回執(zhí)單上，并雙人簽章確認(rèn)。不符賬務(wù)核查應(yīng)在5日內(nèi)查清、處理完未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)對(duì)賬中出現(xiàn)的可疑問(wèn)題特別是對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)并經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)努力無(wú)法查清的，須以公函形式及時(shí)告知存款人。（五）對(duì)賬資料的管理。收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后以賬戶性質(zhì)進(jìn)行分類，以賬號(hào)順序排序?qū)A保管，并按要求裝訂歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。第二十八條對(duì)存款人未按期退回對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，或他行未按時(shí)向本機(jī)構(gòu)發(fā)送對(duì)賬單據(jù)的，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員應(yīng)與對(duì)方協(xié)調(diào)解決，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)。第二十九條對(duì)存款人不反饋對(duì)賬信息的，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)重新組織對(duì)賬人員進(jìn)行對(duì)賬；對(duì)存款人不配合對(duì)賬、企業(yè)撤離或解散及其他原因找不到存款人而無(wú)法對(duì)賬的，對(duì)賬人員必須留存佐證資料，詳細(xì)說(shuō)明原因，形成書面字據(jù)，交網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)，存檔備查。第三十條存款人辦理存款賬戶銷戶時(shí)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須與客戶進(jìn)行全面對(duì)賬，并要求客戶在《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》上注明：“本單位已與銀行進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，經(jīng)核對(duì)相符”后，才能為其辦理銷戶手續(xù)。第五章監(jiān)督管理與考核第三十一條法人機(jī)構(gòu)要將對(duì)賬工作作為重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。分管領(lǐng)導(dǎo)作為第一責(zé)任人，要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開展。第三十二條法人機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問(wèn)題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開展，保證資金安全。第三十三條法人機(jī)構(gòu)重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；非重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率由法人機(jī)構(gòu)根據(jù)自身實(shí)際確定。特殊賬戶的對(duì)賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)由法人機(jī)構(gòu)自行結(jié)合實(shí)際區(qū)別管理。有效對(duì)賬回收率=收到有效回執(zhí)、對(duì)賬有效的戶數(shù)/應(yīng)對(duì)賬的戶數(shù)，其中應(yīng)對(duì)賬的戶數(shù)=總戶數(shù)-本期不應(yīng)納入對(duì)賬考核的戶數(shù)。第三十四條法人機(jī)構(gòu)應(yīng)制訂對(duì)賬工作考核辦法，對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬情況進(jìn)行考核。法人機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作考核辦法應(yīng)包含但不限于以下內(nèi)容：（一）未與客戶簽訂《結(jié)算賬戶管理協(xié)議書》，明確對(duì)賬雙方的權(quán)利、責(zé)任或所簽協(xié)議約定的對(duì)賬方式與實(shí)際不符的；（二）由于客戶信息收集不正確，導(dǎo)致對(duì)賬人員未能按期進(jìn)行對(duì)賬的；（三）對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或?qū)~不符處理不及時(shí)的；（四）對(duì)賬人員不認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符，檔案管理混亂的；（五）對(duì)應(yīng)上門實(shí)地對(duì)賬而未堅(jiān)持上門實(shí)地對(duì)賬的；未堅(jiān)持雙人對(duì)賬，或由對(duì)公記賬人員進(jìn)行對(duì)賬的；（六）由于其他原因造成應(yīng)對(duì)賬而未對(duì)賬、應(yīng)回收而未回收的。第三十五條法人機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作過(guò)程中有以下情形的，提交有關(guān)部門予以行政處分；情節(jié)嚴(yán)重，觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)處理：（一）泄露客戶