養(yǎng)老險法律制度

養(yǎng)老險法律制度

依據(jù)第六次全國人口普查結(jié)果，我國老齡化進程逐步加快。普查顯示，60歲及以上人口占全國總?cè)丝诘?3.26%，比2023年人口普查上升2.93個百分點。隨著我國社會老齡化問題的日趨突出，如何使老人的根本生活得到保障，使其能夠安居樂業(yè)，已經(jīng)成為一個很重要的社會問題。

一、我國養(yǎng)老保險制度根本概況

在我國，養(yǎng)老保險包括根本養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。根本養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成局部，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。其涵義是國家和社會依據(jù)肯定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在到達國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老丟失勞動力量退出勞動崗位后的根本生活而建立的一種社會保險制度。商業(yè)養(yǎng)老保險是由生存保險和死亡保險結(jié)合而成，是生死兩全保險的特別形式。被保險人不管在保險期內(nèi)死亡或生存到保險期滿，均可領(lǐng)取保險金，即可以為家屬排解因被保險人死亡帶來的經(jīng)濟壓力，又可使被保險人在保險期完畢時獲得一筆資金以養(yǎng)老。其中，根本養(yǎng)老保險具有強制性的特點，即通過國家立法，依法強制實施。商業(yè)保險養(yǎng)老保險屬于自愿保險，是否情愿投保以及投保多少，均由投保人與被保險人自愿所為。本文主要探討的是具有強制性的根本養(yǎng)老保險。

二、建立養(yǎng)老保險制度的理論根底

隨著時代的進展，“養(yǎng)兒防老”這一鄉(xiāng)土中國的倫理基石已悄然發(fā)生著變化。將來，越來越多的家庭將消失4個老年人、1對夫婦和1個孩子的“四二一”構(gòu)造。高額的房價及教育支出已經(jīng)使得更多的年輕人擔(dān)當(dāng)著巨大的經(jīng)濟壓力。在此狀況下，很難合理地保障老年人的經(jīng)濟需求。同時，據(jù)中國老齡科學(xué)討論中心調(diào)查顯示，全國城市地區(qū)有近一半的老人沒有子女相伴，而農(nóng)村“空巢”老人的比重也占到四成左右。假如考慮農(nóng)村大量勞動力外出打工因素，農(nóng)村“空巢”化更加嚴峻。[1]據(jù)猜測到本世紀中葉，中國人口的1/3將是老年人。[1]以上事實說明如何保障老年人的根本生活、根本醫(yī)療及其權(quán)益是將來中國政府面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。公民養(yǎng)老權(quán)是公民在到達國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的年齡界限后，或者在年老丟失勞動力量的狀況下，有權(quán)獲得國家和社會的物質(zhì)幫忙以及家庭的贍養(yǎng)扶助。其內(nèi)容主要包括對老年人的經(jīng)濟保養(yǎng)、生活照料、精神安慰以及支持老年人參加社會進展等方面。公民養(yǎng)老權(quán)即是一項根本人權(quán)，又是一項憲法權(quán)利。具有符合人民利益的道德正值性和國際國內(nèi)立法所認可的合法性?！妒澜缛藱?quán)宣言》其次十二條規(guī)定：每個人，作為社會的一員，有權(quán)享受社會保障，并有權(quán)享受他的個人尊嚴和人格的自由進展所必需的經(jīng)濟、社會和文化方面各種權(quán)利的實現(xiàn)，這種實現(xiàn)是通過國家努力和國際合作并依照各國的組織和資源狀況。[2]我國《憲法》第四十四條規(guī)定：國家依照法律規(guī)定實行企業(yè)事業(yè)組織的職工和國家機關(guān)工作人員的退休制度。退休人員的生活受到國家和社會的保障。第四十五條規(guī)定：中華人民共和國公民在年老、疾病或者丟失勞動力量的狀況下，有從國家和社會獲得物質(zhì)幫忙的權(quán)利。國家進展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會保險、社會救濟和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。由此，本文認為在老齡化快速進展的中國，保障公民養(yǎng)老權(quán)是國家和政府的重要責(zé)任。社會保險制度是實現(xiàn)公民養(yǎng)老權(quán)的重要形式之一。國家或政府負有建立社會保險制度，擔(dān)當(dāng)社會保險制度運行，供應(yīng)政府財政支持的責(zé)任。[3]社會保險是一種公共產(chǎn)品，國家有義務(wù)為每一個公民供應(yīng)必要的生存保障，解決公民的生存之憂，從而促進社會的穩(wěn)定和進展。[3]社會保險制度是對國民收入的安排與再安排制度。屬于社會財寶的“其次次安排”應(yīng)遵守安排正義與社會公正原則。羅爾斯認為，“正義是社會制度的首要價值，正像真理是思想體系的首要價值一樣?！盵4]（P1）“任何初次安排都必定是特別不公平的，而特別不公平的安排則是不正義的，所以需要國家通過再安排來轉(zhuǎn)變初次安排的不公平，來改善那些社會境況最差者，以到達更大程度的公平?！盵2]社會保險制度是為了實現(xiàn)社會公正正義的價值目標(biāo)而實行的一種機制，用以彌補市場安排的缺乏。作為社會保險制度的詳細形式之一，根本養(yǎng)老保險制度的根本功能就是通過再安排機制，緩解社會安排不公正所造成的影響，為社會老年人供應(yīng)根本生活保障，[3]有效實現(xiàn)公民養(yǎng)老權(quán)?？上驳氖俏覈?023年10月通過《社會保險法》標(biāo)志著我國關(guān)注安排正義，注意社會公正，保障根本人權(quán)，強化國家責(zé)任的立法進入一個新階段。該法對根本養(yǎng)老保險制度做出了系統(tǒng)規(guī)定彰顯了先進的立法理念，但仍存在缺乏和需要改良的空間。綜上所述，中國面對嚴峻的養(yǎng)老形勢，其最大挑戰(zhàn)是社會養(yǎng)老保障和養(yǎng)老效勞。養(yǎng)老保險是為退出社會勞動的勞動者供應(yīng)穩(wěn)定牢靠的經(jīng)濟來源，以保障其退休后的根本生活，其享受條件和待遇標(biāo)準是法定的，其物質(zhì)根底來源于養(yǎng)老保險基金，其最終責(zé)任人是國家，具有穩(wěn)定性和可預(yù)見性。因此養(yǎng)老保險制度為社會養(yǎng)老保障供應(yīng)了有效的資金支持，是解決養(yǎng)老問題，維護公民養(yǎng)老權(quán)的首要措施。

三、現(xiàn)有法律制度存在的問題及對策

標(biāo)準養(yǎng)老保險的現(xiàn)有法律法規(guī)主要有《社會保險法》、《保險法》、《勞動法》第72條、《社會保險費征繳暫行條例》等?？v觀這些法律法規(guī)，本文認為現(xiàn)有養(yǎng)老保險法律制度主要存在以下問題。

（一）根本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和個人賬戶缺乏有效的監(jiān)管和運用社會保險法第11條規(guī)定：根本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。根本養(yǎng)老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。第12條規(guī)定：用人單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納根本養(yǎng)老保險費，記入根本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金。職工應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定的本人工資的比例繳納根本養(yǎng)老保險費，記入個人賬戶。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參與根本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他敏捷就業(yè)人員參與根本養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定繳納根本養(yǎng)老保險費，分別記入根本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和個人賬戶。2023年上海社?；鹋灿冒妇疚覀円_?；鸬陌踩捅Ｖ翟鲋担匦杓訌姳O(jiān)視，構(gòu)筑全面、嚴密、科學(xué)、有效的監(jiān)視體系，即“浩大”的保命錢必需要有嚴格的監(jiān)管制度。[5]有效監(jiān)管體系的建立依靠于養(yǎng)老保險的法律制度。養(yǎng)老保險必需依法進展。首先，應(yīng)統(tǒng)一養(yǎng)老保險征收主體。盡管社會保險法規(guī)定社會保險費實行統(tǒng)一征收，這在立法上的確是一大進步，但圓滿的是其并沒有以法律的形式規(guī)定詳細的征收部門，僅籠統(tǒng)規(guī)定社會保險費征收機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法按時足額征收社會保險費。建議從法律的層面詳細規(guī)定征收部門，讓征收工作有法可依。其次，養(yǎng)老基金應(yīng)?？顚Ｓ茫婪ㄟM展。社會保險法規(guī)定社會保險基金?？顚Ｓ茫魏谓M織和個人不得侵占或者挪用。但是如何詳細有效地監(jiān)視養(yǎng)老基金的運用缺乏可操作性。我國并沒有建立有效的公民個人對其養(yǎng)老保險個人賬戶的查詢機制，并且公民個人的監(jiān)視意識淡薄，因此建議應(yīng)加強對公民個人的法制宣傳，并建立有效的個人賬戶查詢機制，讓全社會監(jiān)視養(yǎng)老保險基金的運作。最終，養(yǎng)老保險基金投資運行策略有待調(diào)整。目前在我國養(yǎng)老保險基金的投資渠道被限制在存銀行、買國債等有限的范圍內(nèi)，基金的保值增值不僅難以實現(xiàn)，甚至還有可能受到通貨膨脹的影響而消失基金貶值，不利于養(yǎng)老保險制度保障力量的提高。[6]因此立法在防止挪用養(yǎng)老保險基金的同時，需要確立使養(yǎng)老保險基金保值增值的合理運用方式。

（二）不同人員養(yǎng)老保險待遇差異大，難以實現(xiàn)法律的公正價值社會保險法第10條規(guī)定：職工應(yīng)當(dāng)參與根本養(yǎng)老保險，由用人單位和職工共同繳納根本養(yǎng)老保險費。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參與根本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他敏捷就業(yè)人員可以參與根本養(yǎng)老保險，由個人繳納根本養(yǎng)老保險費。公務(wù)員和參照公務(wù)員法治理的工作人員養(yǎng)老保險的方法由國務(wù)院規(guī)定。由此可見社會保險法將根本養(yǎng)老保險的掩蓋面擴大到幾乎全部的從業(yè)人員，包括公務(wù)員、企事業(yè)單位人員、工人以及農(nóng)夫工。這反映了立法的進步，說明立法者進一步關(guān)注農(nóng)夫工的養(yǎng)老保障問題。眾所周知，農(nóng)夫工為城市的進展與建立做出了巨大的奉獻，但是其合法權(quán)益往往無法得到很好的保障。社會保險法第一次以法律的形式規(guī)定了農(nóng)夫工必需參與根本養(yǎng)老保險，以強制方式保障農(nóng)夫工退出勞動崗位后的根本生活。但是，社會保險法僅僅實現(xiàn)了參與養(yǎng)老保險上的形式公正，事實上農(nóng)夫工與國有企事業(yè)單位及公務(wù)員相比，其退出勞動市場后的養(yǎng)老保險待遇遠遠低于國有企事業(yè)單位及公務(wù)員享受的養(yǎng)老保險待遇。此外，企業(yè)職工、事業(yè)單位從業(yè)人員及公務(wù)員相互之間的養(yǎng)老保險待遇也是有明顯差異的，其中公務(wù)員的養(yǎng)老保險待遇最高。目前養(yǎng)老保險改革的方向是讓事業(yè)單位養(yǎng)老保險向企業(yè)看齊，即降低事業(yè)單位的養(yǎng)老保險，但是公務(wù)員卻獨立于改革之外。因此現(xiàn)有立法以及養(yǎng)老金改革的方法都顯露出目前制度的不公正性，建議養(yǎng)老金制度以及相關(guān)立法及改革加大對農(nóng)夫工權(quán)益的保障，適當(dāng)提高農(nóng)夫工的養(yǎng)老保險待遇，并且加大力度改革企事業(yè)單位及公務(wù)員的養(yǎng)老保險制度。

（三）根本養(yǎng)老保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)問題2023年12月29日國務(wù)院辦公廳了《城鎮(zhèn)職工根本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)方法》,實現(xiàn)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險關(guān)系跨省、市、自治區(qū)轉(zhuǎn)移接續(xù)。但沒有規(guī)定城鄉(xiāng)養(yǎng)老跨制度轉(zhuǎn)移接續(xù)方法，即沒有城鎮(zhèn)養(yǎng)老和新農(nóng)保間的通道，城鄉(xiāng)間流淌人員的養(yǎng)老權(quán)益缺乏制度保障。[7]新農(nóng)保和城保在參保條件、繳費標(biāo)準、待遇水公平方面存在較大差異。城保養(yǎng)老基金分為統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金，單位費率為20%，其繳費全部計入統(tǒng)籌基金，個人按8%繳費，全部計入個人賬戶；新農(nóng)保基金分為個人賬戶和基金養(yǎng)老金，個人賬戶資金來自個人繳費、集體補助和地方財政補貼，根底養(yǎng)老金來自國家財政和地方財政。城鄉(xiāng)根本養(yǎng)老保險制度間的轉(zhuǎn)移連接問題是我國養(yǎng)老保障體系建立的重要瓶頸。[7]2023年7月開頭實施的《社會保險法》第19條規(guī)定：個人跨統(tǒng)籌地區(qū)就業(yè)的，其根本養(yǎng)老保險關(guān)系隨本人轉(zhuǎn)移，繳費年限累計計算。個人到達法定退休年齡時，根本養(yǎng)老金分段計算、統(tǒng)一支付。詳細方法由國務(wù)院規(guī)定。該條以法律的形式明確規(guī)定了根本養(yǎng)老保險關(guān)系跨地區(qū)的轉(zhuǎn)移接續(xù)問題，具有肯定的便民性。其主要是針對退保問題，最大的利益相關(guān)者是農(nóng)夫工群體。同時其“分段計算，統(tǒng)一支付”的原則性規(guī)定為城鄉(xiāng)社保轉(zhuǎn)接提出了根本思路。但《社會保險法》的規(guī)定存在缺乏，如其對保險轉(zhuǎn)接問題的規(guī)定過于原則化，缺乏可造作性；養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次依舊較低。目前的統(tǒng)籌層次問題實際上是一個地區(qū)分割問題，而地區(qū)分割必定意味著封閉，故而有了轉(zhuǎn)移問題。這種方法的動身點僅僅在于勞動力市場的流淌，而根本無暇顧及社會保險制度以及基金的運作規(guī)律。[5]本文以為徹底解決此問題的唯一方法是將根本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌實現(xiàn)為全國統(tǒng)一。

（四）養(yǎng)老保險征收難問題社會保險法第12條規(guī)定：用人單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納根本養(yǎng)老保險費，記入根本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金。職工應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定的本人工資的比例繳納根本養(yǎng)老保險費，記入個人賬戶。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參與根本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他敏捷就業(yè)人員參與根本養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定繳納根本養(yǎng)老保險費，分別記入根本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和個人賬戶。因此養(yǎng)老保險繳費主體包括用人單位、職工及其他勞動者。實踐中許多企業(yè)拖欠養(yǎng)老保險費，一些敏捷就業(yè)的勞動者也不愿繳納養(yǎng)老保險費。本文以為緣由有兩點：一是養(yǎng)老保險費征收行為定性不清；二是養(yǎng)老保險費征收數(shù)額欠缺法律依據(jù)。社會保險法并沒有明確規(guī)定由政府哪個部門進展養(yǎng)老保險征收，并且沒有明確給予社會保險費征收機構(gòu)以強制征收權(quán)。依社會保險法第60條，企業(yè)職工及用人單位必需繳納養(yǎng)老保險，其他人員“可以”繳納，因此養(yǎng)老保險費征收并不完全具有強制性，造成一些敏捷就業(yè)的勞動者不繳納養(yǎng)老保險費。由于對養(yǎng)老保險費征收行為的性質(zhì)定性不清，實踐中一些勞動者由于不了解國家的養(yǎng)老保險制度對政府的征收行為甚至產(chǎn)生抵觸心情。本文建議立法應(yīng)將養(yǎng)老保險費征收行為明確定性為具有強制性的詳細行政行為，相關(guān)政府應(yīng)積極宣傳國家的養(yǎng)老保險制度，讓勞動者了解國家的根本養(yǎng)老保險制度，必要時社會保險法第60條應(yīng)將其他人員“可以”繳納，修改為“應(yīng)當(dāng)”繳納，使養(yǎng)老保險費的征收行為的強制性在征收對象上得到統(tǒng)一。此外，目前并沒有以法律的形式規(guī)定用人單位的繳納比例，僅在1997年公布的《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險制度的打算》中規(guī)定：企業(yè)繳納根本養(yǎng)老保險費（以下簡稱企業(yè)繳費）的比例，一般不得超過企業(yè)工資總額的20%（包括劃入個人帳戶的局部），詳細比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。個人繳納根本養(yǎng)老保險費（以下簡稱個人繳費）的比例，1997年不得低于本人繳費工資的4%，1998年起每兩年提高1個百分點，最終到達本人繳費工資的8%。由于此國務(wù)院標(biāo)準性文件效力層級低，并且沒有規(guī)定詳細比例，企業(yè)少繳或拖欠養(yǎng)老保險費并不構(gòu)成違法。因此建議以較高層級的法律法規(guī)標(biāo)準企業(yè)根本養(yǎng)老金的繳納比例。

（五）養(yǎng)老金被冒領(lǐng)問題近幾年，養(yǎng)老保險金被冒領(lǐng)的大事頻繁發(fā)生。據(jù)廣東省社保局透露截至2023年7月惠及千萬廣東農(nóng)夫的新農(nóng)保參保人員中混進了787名已經(jīng)死去的冒領(lǐng)者。[8]據(jù)國家勞動保障部有關(guān)資料統(tǒng)計，1999年全國發(fā)覺冒領(lǐng)養(yǎng)老金7511人，冒領(lǐng)金額2032萬元；2023年發(fā)覺10440人，冒領(lǐng)3119萬元，比上年增加39%；2023年發(fā)覺15500人，冒領(lǐng)3909萬元，比上年增加48%；2023年1-6月份發(fā)覺冒領(lǐng)9670人，1935萬元。[9]為何養(yǎng)老金冒領(lǐng)大事屢屢上演？本文以為緣由主要有以下兩點：首先，經(jīng)濟利益的驅(qū)動使得冒領(lǐng)大事頻繁發(fā)生。目前公務(wù)員養(yǎng)老金水平最高，其次是事業(yè)單位人員，再次是國有企業(yè)人員?；趯疱X財寶的追求，一些親屬尤其是異地居住人員心存幸運，通過造假冒領(lǐng)養(yǎng)老金。其次，現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度不存在明文的養(yǎng)老保險待遇申領(lǐng)程序規(guī)定,沒有嚴格的養(yǎng)老保險檔案治理方面的法律標(biāo)準,為冒領(lǐng)養(yǎng)老金制造了漏洞。[5]為徹底的防止養(yǎng)老金冒領(lǐng)的再次發(fā)生，本文提出以下建議：一是制定全國統(tǒng)一的養(yǎng)老金申領(lǐng)支付程序，并建立嚴格的帶著制度，重點加強對異地居住人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格的認證。二是制定執(zhí)法依據(jù)，加大對冒領(lǐng)等違法行為的懲罰力度。養(yǎng)老保險基金不是政府的錢,而是全體職業(yè)勞動者的錢,誰冒領(lǐng)了養(yǎng)老金就是對其他參與保險當(dāng)事人權(quán)利的侵害。因此對違法冒領(lǐng)行為應(yīng)加大懲辦，必要時相關(guān)人員的追究刑事責(zé)任。三是建立群眾監(jiān)視與嘉獎機制。

（六）養(yǎng)老保險糾紛問題目前我國的養(yǎng)老保險制度正處于轉(zhuǎn)型與變革過程中，養(yǎng)老金支付呈現(xiàn)多樣化，如公務(wù)員及國有企事業(yè)單位依舊由單位負