證券投資基金信息披露xbrl模板第3號(hào)《年度報(bào)告和半年度報(bào)告》

PAGEPAGE26證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)《年度報(bào)告和半年度報(bào)告》本文件同時(shí)涵蓋基金年度報(bào)告和半年度報(bào)告的正文模板和摘要模板，一般的，模板中的事項(xiàng)同時(shí)適用于年度報(bào)告和半年度報(bào)告的正文和摘要，即對(duì)沒有特別說明的事項(xiàng)，年度報(bào)告和半年度報(bào)告正文和摘要都需披露；而如果某些項(xiàng)目?jī)H適用于年度報(bào)告或僅適用于半年度報(bào)告，僅適用于正文或僅適用于摘要，本文件將在相關(guān)各項(xiàng)的腳注中予以說明。目錄TOC\o"1-2"\h\z\u§1重要提示及目錄 41.1重要提示 41.2目錄 5§2基金簡(jiǎn)介 52.1基金基本情況 52.2基金產(chǎn)品說明 62.3基金管理人和基金托管人 62.4境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人 72.5信息披露方式 72.6其他相關(guān)資料 7§3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況 83.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) 83.2基金凈值表現(xiàn) 93.3其他指標(biāo) 103.4過去三年基金的利潤(rùn)分配情況 11§4管理人報(bào)告 114.1基金管理人及基金經(jīng)理情況 114.2境外投資顧問為本基金提供投資建議的主要成員簡(jiǎn)介 124.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明 124.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明 124.5管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說明 134.6管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望 134.7管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況 134.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明 134.9管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說明 134.10管理人對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告所涉相關(guān)事項(xiàng)的說明 13§5托管人報(bào)告 145.1報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 145.2托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說明 145.3托管人對(duì)本年度報(bào)告/半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 14§6審計(jì)報(bào)告 146.1審計(jì)報(bào)告基本信息 146.2審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容 14§7年度/半年度財(cái)務(wù)報(bào)表 157.1資產(chǎn)負(fù)債表 157.2利潤(rùn)表 167.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表 177.4報(bào)表附注 19§8投資組合報(bào)告（普通基金） 428.1期末基金資產(chǎn)組合情況 428.2期末按行業(yè)分類的股票投資組合 428.3期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的股票投資明細(xì) 438.4報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng) 448.5期末按債券品種分類的債券投資組合 458.6期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì) 458.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) 468.8期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì) 468.9投資組合報(bào)告附注 46§9投資組合報(bào)告（QDII基金等） 489.1期末基金資產(chǎn)組合情況 489.2期末在各個(gè)國(guó)家（地區(qū)）證券市場(chǎng)的權(quán)益投資分布 499.3期末按行業(yè)分類的權(quán)益投資組合 499.4.1期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名權(quán)益投資明細(xì) 509.4.2積極投資期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名權(quán)益投資明細(xì) 509.5報(bào)告期內(nèi)權(quán)益投資組合的重大變動(dòng) 519.6期末按債券信用等級(jí)分類的債券投資組合 519.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì) 529.8期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) 529.9期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名金融衍生品投資明細(xì) 529.10期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名基金投資明細(xì) 539.11投資組合報(bào)告附注 53§10投資組合報(bào)告（貨幣市場(chǎng)基金） 5410.1期末基金資產(chǎn)組合情況 5410.2債券回購(gòu)融資情況 5510.3基金投資組合平均剩余期限 5510.4期末按債券品種分類的債券投資組合 5610.5期末按攤余成本占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名債券投資明細(xì) 5710.6“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離 5710.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) 5810.8投資組合報(bào)告附注 58§11基金份額持有人信息 5911.1期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) 5911.2期末上市基金前十名持有人 5911.3期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金的情況 60§12開放式基金份額變動(dòng) 60§13重大事件揭示 6113.1基金份額持有人大會(huì)決議 6113.2基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng) 6113.3涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟 6113.4基金投資策略的改變 6113.5為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況 6113.6管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況 6113.7基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況 6213.8偏離度絕對(duì)值超過0.5%的情況 6213.9其他重大事件 63§14影響投資者決策的其他重要信息 63§15備查文件目錄 63

XXXX證券投資基金XXXX年年度報(bào)告/半年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)基金轉(zhuǎn)型的，報(bào)告名稱為XXXX報(bào)告期內(nèi)基金轉(zhuǎn)型的，報(bào)告名稱為XXXX證券投資基金（原××基金轉(zhuǎn)型）XXXX年年度報(bào)告/半年度報(bào)告；如為摘要，則報(bào)告名稱調(diào)整為XXXX證券投資基金XXXX年年度報(bào)告/半年度報(bào)告摘要。（0002）XXXX年XX月XX日此處填列報(bào)告期末的具體日期。此處填列報(bào)告期末的具體日期。（2024）基金管理人：（0186）基金托管人：（0213）送出日期：XXXX年XX月XX日送出日期指報(bào)告經(jīng)復(fù)核、簽發(fā)后，正式對(duì)外送出的日期，此處可理解為正式通過指定報(bào)刊對(duì)外披露的日期。（0003）送出日期指報(bào)告經(jīng)復(fù)核、簽發(fā)后，正式對(duì)外送出的日期，此處可理解為正式通過指定報(bào)刊對(duì)外披露的日期?！?重要提示及目錄1.1重要提示重要提示之前的內(nèi)容為報(bào)告封面，單設(shè)一頁；在報(bào)告文本扉頁至少按本模板內(nèi)容刊登重要提示，個(gè)別基金有其他重要提示的，可增加列示，例如，報(bào)告期內(nèi)基金轉(zhuǎn)型的，重要提示項(xiàng)下還應(yīng)就基金轉(zhuǎn)型進(jìn)行提示和說明。重要提示之前的內(nèi)容為報(bào)告封面，單設(shè)一頁；在報(bào)告文本扉頁至少按本模板內(nèi)容刊登重要提示，個(gè)別基金有其他重要提示的，可增加列示，例如，報(bào)告期內(nèi)基金轉(zhuǎn)型的，重要提示項(xiàng)下還應(yīng)就基金轉(zhuǎn)型進(jìn)行提示和說明。（0004）基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告/半年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)。如有董事對(duì)年度報(bào)告/半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議，基金管理人應(yīng)聲明，××董事對(duì)本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證/存有異議，理由是：…，請(qǐng)投資者特別關(guān)注如有董事未出席董事會(huì)，還應(yīng)單獨(dú)列示其姓名。。如有董事未出席董事會(huì)，還應(yīng)單獨(dú)列示其姓名。基金托管人__根據(jù)本基金合同規(guī)定，于_年_月_日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏?；鸸芾砣顺兄Z以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績(jī)并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書及其更新。本年度報(bào)告/半年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告/半年度報(bào)告正文，投資者欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報(bào)告/半年度報(bào)告正文本句僅適用于摘要，不適用于正文。本句僅適用于摘要，不適用于正文。本報(bào)告中財(cái)務(wù)資料未經(jīng)審計(jì)本句僅適用于半年度報(bào)告正文和摘要，不適用于年度報(bào)告正文和摘要。本句僅適用于半年度報(bào)告正文和摘要，不適用于年度報(bào)告正文和摘要。如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，應(yīng)增加以下陳述：××?xí)?jì)師事務(wù)所為基金財(cái)務(wù)出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見（或保留意見、無法表示意見、否定意見）的審計(jì)報(bào)告，基金管理人在本報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說明，請(qǐng)投資者注意閱讀。本段表述主要適用于當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告。本報(bào)告期自_年_月_日（2023）起至_月_日（2024）止。1.2目錄年度報(bào)告正文和半年度正文應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及對(duì)應(yīng)的頁碼，摘要不需列示目錄。年度報(bào)告正文和半年度正文應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及對(duì)應(yīng)的頁碼，摘要不需列示目錄。§2基金簡(jiǎn)介若報(bào)告期內(nèi)基金轉(zhuǎn)型，則按轉(zhuǎn)型前后分別列示2.1和2.2的相關(guān)項(xiàng)目，并在相關(guān)表下補(bǔ)充說明轉(zhuǎn)型相關(guān)信息（例如，標(biāo)注說明轉(zhuǎn)型前基金的終止上市日期等）；若報(bào)告期內(nèi)基金管理人、基金托管人變更，應(yīng)在2.3中分列列示變更前后管理人或托管人的信息，并在2.3表下說明變更日期等信息。若報(bào)告期內(nèi)基金轉(zhuǎn)型，則按轉(zhuǎn)型前后分別列示2.1和2.2的相關(guān)項(xiàng)目，并在相關(guān)表下補(bǔ)充說明轉(zhuǎn)型相關(guān)信息（例如，標(biāo)注說明轉(zhuǎn)型前基金的終止上市日期等）；若報(bào)告期內(nèi)基金管理人、基金托管人變更，應(yīng)在2.3中分列列示變更前后管理人或托管人的信息，并在2.3表下說明變更日期等信息。2.1基金基本情況基金名稱本項(xiàng)僅在年度報(bào)告和半年度報(bào)告正文中披露，不需在摘要中披露。（0009）基金簡(jiǎn)稱（0011）基金主代碼此項(xiàng)采用在中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部備案的基金主代碼（一般是在交易代碼中擇一確定）。（0012）交易代碼前后端交易代碼分兩列列示，如果分級(jí)基金存在前后端交易，且分級(jí)基金整體沒有交易代碼的，則本項(xiàng)可不列示，而在本表前后端交易代碼分兩列列示，如果分級(jí)基金存在前后端交易，且分級(jí)基金整體沒有交易代碼的，則本項(xiàng)可不列示，而在本表“下屬分級(jí)基金的交易代碼”相應(yīng)級(jí)別的基金中再分列列示。（0014）/（0015）基金運(yùn)作方式創(chuàng)新封閉式基金對(duì)封閉期及打開期限的約定在本項(xiàng)目中描述。創(chuàng)新封閉式基金對(duì)封閉期及打開期限的約定在本項(xiàng)目中描述。（0017）基金合同生效日（0018）基金管理人（0186）基金托管人（0213）報(bào)告期末基金份額總額（1702）基金合同存續(xù)期（0023）基金份額上市的證券交易所（若有對(duì)于標(biāo)注（若有）的項(xiàng)目，如果基金沒有此項(xiàng)，則直接省略，不必列示對(duì)于標(biāo)注（若有）的項(xiàng)目，如果基金沒有此項(xiàng)，則直接省略，不必列示“－”，下同。（0120）上市日期（若有）（0121）下屬分級(jí)基金的基金簡(jiǎn)稱分級(jí)基金（包括分級(jí)的創(chuàng)新封閉式基金）根據(jù)自身的產(chǎn)品特性，在2.1中增加填列分級(jí)基金（包括分級(jí)的創(chuàng)新封閉式基金）根據(jù)自身的產(chǎn)品特性，在2.1中增加填列“下屬分級(jí)基金的基金簡(jiǎn)稱”、“下屬分級(jí)基金的交易代碼”和“報(bào)告期末下屬分級(jí)基金的份額總額”三項(xiàng)，在2.2中增加填列“下屬分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征”（分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征沒有區(qū)別的，該項(xiàng)不列示）；以上幾項(xiàng)主要適用分級(jí)基金，其他類別基金不必列示。（0011）（0011）（0011）下屬分級(jí)基金的交易代碼（0012）/（0014）/（0015）（0012）/（0014）/（0015）（0012）/（0014）/（0015）報(bào)告期末下屬分級(jí)基金的份額總額（1702）（1702）（1702）注本模板相關(guān)表格下的標(biāo)注，是為表格中特定內(nèi)容做出補(bǔ)充說明而設(shè)定的，如果基金沒有需要說明的，則可略去本部分。：（1752）本模板相關(guān)表格下的標(biāo)注，是為表格中特定內(nèi)容做出補(bǔ)充說明而設(shè)定的，如果基金沒有需要說明的，則可略去本部分。2.1.1目標(biāo)基金基本情況本項(xiàng)主要適用于ETF聯(lián)接基金?；鹈Q（2607）基金主代碼（2608）基金運(yùn)作方式（2609）基金合同生效日（2610）基金份額上市的證券交易所（2611）上市日期（2612）基金管理人名稱（2613）基金托管人名稱（2614）注：（2576）2.2基金產(chǎn)品說明投資目標(biāo)（0035）投資策略不建議將基金合同中有關(guān)投資策略的描述在此長(zhǎng)篇列示，而應(yīng)是簡(jiǎn)明、扼要的概述基金主要的投資策略。不建議將基金合同中有關(guān)投資策略的描述在此長(zhǎng)篇列示，而應(yīng)是簡(jiǎn)明、扼要的概述基金主要的投資策略。（0041）業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)對(duì)報(bào)告期內(nèi)變更業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的，需要對(duì)變更情況予以說明。對(duì)報(bào)告期內(nèi)變更業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的，需要對(duì)變更情況予以說明。（0062）風(fēng)險(xiǎn)收益特征（若有）（0063）下屬分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征（0063）（0063）（0063）注：（2014）2.2.1目標(biāo)基金產(chǎn)品說明本項(xiàng)主要適用于ETF聯(lián)接基金。本項(xiàng)主要適用于ETF聯(lián)接基金。投資目標(biāo)（2616）投資策略（2617）業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)（2618）風(fēng)險(xiǎn)收益特征（2619）注：（2577）2.3基金管理人和基金托管人本表中的注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼和法定代表人4個(gè)項(xiàng)目?jī)H在年度報(bào)告和半年度報(bào)告正文中披露，不需在摘要中披露。本表中的注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼和法定代表人4個(gè)項(xiàng)目?jī)H在年度報(bào)告和半年度報(bào)告正文中披露，不需在摘要中披露。項(xiàng)目基金管理人基金托管人名稱（0186）（0213）信息披露負(fù)責(zé)人姓名（0193）（0220）聯(lián)系電話（0194）（0221）電子郵箱（0205）（0223）客戶服務(wù)電話（1729）（2025）傳真（0195）（0222）注冊(cè)地址（0187）（0215）辦公地址（0188）（0216）郵政編碼（0190）（0217）法定代表人（0192）（0219）注：（1761）2.4境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人主要適用于QDII基金；如果境外投資顧問或境外資產(chǎn)托管人有多家，則相應(yīng)增加列數(shù)。主要適用于QDII基金；如果境外投資顧問或境外資產(chǎn)托管人有多家，則相應(yīng)增加列數(shù)。項(xiàng)目境外投資顧問境外資產(chǎn)托管人名稱英文（0242）（0254）中文（0241）（0253）注冊(cè)地址（0243）（0255）辦公地址（0244）（0256）郵政編碼（2026）（2027）注：（1762）2.5信息披露方式本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱本項(xiàng)僅在年度報(bào)告和半年度報(bào)告正文中披露，不需在摘要中披露。本項(xiàng)僅在年度報(bào)告和半年度報(bào)告正文中披露，不需在摘要中披露。（0427）登載基金年度報(bào)告/半年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址（0428）基金年度報(bào)告/半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)（0429）注：（1764）2.6其他相關(guān)資料項(xiàng)目名稱辦公地址會(huì)計(jì)師事務(wù)所本項(xiàng)主要在年度報(bào)告正文中披露，可不在年度報(bào)告摘要、半年度報(bào)告正文和摘要中披露。本項(xiàng)主要在年度報(bào)告正文中披露，可不在年度報(bào)告摘要、半年度報(bào)告正文和摘要中披露。（0294）（0310）注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)本項(xiàng)及下一項(xiàng)“基金保證人”主要在年度報(bào)告正文和半年度報(bào)告正文中披露，可不在年度報(bào)告摘要和半年度報(bào)告摘要中披露。（0295）（0311）基金保證人本項(xiàng)主要適用于保本基金，沒有保證人的其他基金不必列示。（0264）（2873）……可根據(jù)需要在此處添加其他相關(guān)參與機(jī)構(gòu)等重要信息?？筛鶕?jù)需要在此處添加其他相關(guān)參與機(jī)構(gòu)等重要信息。（2876）（2877）注：（2271）§3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況此表述適用于年度報(bào)告正文和摘要，對(duì)于半年度報(bào)告正文和摘要，標(biāo)題調(diào)整為“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)”此表述適用于年度報(bào)告正文和摘要，對(duì)于半年度報(bào)告正文和摘要，標(biāo)題調(diào)整為“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)”；同理，3.4項(xiàng)僅適用于年度報(bào)告正文和摘要，不適用于半年度正文和摘要。3.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)年度報(bào)告正文和摘要，本項(xiàng)需要披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的數(shù)據(jù)，從左到右分別列示本年度（T年度）數(shù)據(jù)、T-1年度數(shù)據(jù)和T-2年度數(shù)據(jù),合同生效未滿三年的，應(yīng)披露合同生效后的數(shù)據(jù)，對(duì)本年度調(diào)整計(jì)算方法的指標(biāo)，以前年度指標(biāo)應(yīng)采用新舊方法計(jì)算列示，因會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)的，應(yīng)同時(shí)列示調(diào)整前后的數(shù)據(jù)，同時(shí)，為便于投資者理解，應(yīng)在表下標(biāo)注說明相關(guān)情況，確保數(shù)據(jù)的可比性和連貫性；對(duì)半年度報(bào)告正文和摘要，本項(xiàng)只需披露本報(bào)告期的數(shù)據(jù)；對(duì)非貨幣市場(chǎng)基金，本表中的期末可供分配利潤(rùn)、本期基金加權(quán)平均凈值利潤(rùn)率、基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率3對(duì)年度報(bào)告正文和摘要，本項(xiàng)需要披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的數(shù)據(jù)，從左到右分別列示本年度（T年度）數(shù)據(jù)、T-1年度數(shù)據(jù)和T-2年度數(shù)據(jù),合同生效未滿三年的，應(yīng)披露合同生效后的數(shù)據(jù)，對(duì)本年度調(diào)整計(jì)算方法的指標(biāo)，以前年度指標(biāo)應(yīng)采用新舊方法計(jì)算列示，因會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)的，應(yīng)同時(shí)列示調(diào)整前后的數(shù)據(jù)，同時(shí)，為便于投資者理解，應(yīng)在表下標(biāo)注說明相關(guān)情況，確保數(shù)據(jù)的可比性和連貫性；對(duì)半年度報(bào)告正文和摘要，本項(xiàng)只需披露本報(bào)告期的數(shù)據(jù)；對(duì)非貨幣市場(chǎng)基金，本表中的期末可供分配利潤(rùn)、本期基金加權(quán)平均凈值利潤(rùn)率、基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率3個(gè)項(xiàng)目?jī)H在年度報(bào)告正文和半年度報(bào)告正文中披露，不需在摘要中披露；對(duì)貨幣市場(chǎng)基金，年度報(bào)告正文和半年度報(bào)告正文中需披露本期已實(shí)現(xiàn)收益、本期利潤(rùn)、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、本期凈值收益率和累計(jì)凈值收益率6個(gè)指標(biāo)，其中，累計(jì)凈值收益率不需在年度報(bào)告摘要和半年度報(bào)告摘要中披露；分級(jí)基金按級(jí)別分列列示；報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)型的基金按轉(zhuǎn)型前后分兩列列示，對(duì)于報(bào)告期以前轉(zhuǎn)型的基金，只需列示轉(zhuǎn)型以后基金的相關(guān)數(shù)據(jù)；除基金合同或招募說明書另有規(guī)定外，期末可供分配基金份額利潤(rùn)、期末基金份額凈值、加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)應(yīng)保留至小數(shù)點(diǎn)后第四位，本期基金加權(quán)平均凈值利潤(rùn)率、本期基金份額凈值增長(zhǎng)率和基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率均以百分?jǐn)?shù)形式表示，并保留至小數(shù)點(diǎn)后第二位，其他財(cái)務(wù)指標(biāo)保留至小數(shù)點(diǎn)后第二位；對(duì)采用份額凈值計(jì)算或計(jì)算公式中含有N的的財(cái)務(wù)指標(biāo)，主要使用對(duì)外披露的凈值數(shù)據(jù)及相應(yīng)的時(shí)點(diǎn)，例如，以所有對(duì)外披露份額凈值（例如，凈值公告或定期報(bào)告披露的凈值數(shù)據(jù)）的日期作為加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)、本期加權(quán)平均凈值利潤(rùn)率公式中的N，并作為凈值增長(zhǎng)率、累計(jì)凈值增長(zhǎng)率的時(shí)點(diǎn)參與計(jì)算；取數(shù)時(shí)如遇季末、半年末、年末節(jié)假日，一并計(jì)入；在一些特殊情況下，出于指標(biāo)計(jì)算結(jié)果或凈值走勢(shì)圖更為準(zhǔn)確的考慮，有的基金在取數(shù)時(shí)采用了未披露的數(shù)據(jù)，例如，開放式基金在計(jì)算3.1財(cái)務(wù)指標(biāo)及編制3.2凈值表現(xiàn)部分的圖表時(shí)，在封閉期內(nèi)采用了每個(gè)交易日的凈值數(shù)據(jù)，貨幣市場(chǎng)基金在計(jì)算本期凈值收益率、累計(jì)凈值收益率指標(biāo)及編制凈值表現(xiàn)部分的圖表時(shí)，節(jié)假日采用了每日的凈值收益率數(shù)據(jù)，對(duì)于這些情況，可繼續(xù)延用原來的取數(shù)原則。單位此處應(yīng)標(biāo)注幣種和貨幣單位，例如，人民幣元、美元等，本模板中凡涉及“此處應(yīng)標(biāo)注幣種和貨幣單位，例如，人民幣元、美元等，本模板中凡涉及“單位”的，均適用此要求；另，如果整個(gè)表格的數(shù)據(jù)均為貨幣單位，則表上一般標(biāo)注“單位：”，如果整個(gè)表格中的數(shù)據(jù)既有貨幣單位又有其他單位（如基金份額、百分?jǐn)?shù)等），則表上一般針對(duì)性的標(biāo)注“金額單位”。3.1.1期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)××××年表格中第二列至第四列披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的相關(guān)數(shù)據(jù)，適用于年度報(bào)告正文和摘要，對(duì)于合同生效當(dāng)年未滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度的，3.1.1相應(yīng)列中的項(xiàng)目名稱由表格中第二列至第四列披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的相關(guān)數(shù)據(jù)，適用于年度報(bào)告正文和摘要，對(duì)于合同生效當(dāng)年未滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度的，3.1.1相應(yīng)列中的項(xiàng)目名稱由“××××年”改為“年月日-年月日”；對(duì)于半年度報(bào)告正文和摘要，只保留第二列，并將3.1.1項(xiàng)目名稱由“××××年”改為“報(bào)告期（年月日-年月日）”，將3.1.2和3.1.3項(xiàng)目名稱改為“報(bào)告期末（年月日）”，第三、第四列略去?！痢痢痢聊辍痢痢痢聊瓯酒谝褜?shí)現(xiàn)收益本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額。（0498）（0498）（0498）本期利潤(rùn)為便于投資者理解，應(yīng)在表下標(biāo)注說明本期利潤(rùn)和本期已實(shí)現(xiàn)收益的關(guān)系，如為便于投資者理解，應(yīng)在表下標(biāo)注說明本期利潤(rùn)和本期已實(shí)現(xiàn)收益的關(guān)系，如“本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益”等。（0497）（0497）（0497）加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)（0500）（0500）（0500）本期加權(quán)平均凈值利潤(rùn)率（0512）（0512）（0512）本期基金份額凈值增長(zhǎng)率（0513）（0513）（0513）本期凈值收益率本項(xiàng)及“累計(jì)凈值收益率”適用于貨幣市場(chǎng)基金，其他類別基金不列示。（0509）（0509）（0509）3.1.2期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)××××年末××××年末××××年末期末可供分配利潤(rùn)對(duì)期末可供分配利潤(rùn)，采用期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)（為期末余額，不是當(dāng)期發(fā)生數(shù)）；為便于投資者理解，可在表下標(biāo)注中對(duì)該指標(biāo)的計(jì)算方法作簡(jiǎn)要說明；表中的對(duì)期末可供分配利潤(rùn)，采用期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)（為期末余額，不是當(dāng)期發(fā)生數(shù)）；為便于投資者理解，可在表下標(biāo)注中對(duì)該指標(biāo)的計(jì)算方法作簡(jiǎn)要說明；表中的“期末”均指報(bào)告期最后一日，即12月31日或6月30日，無論該日是否為開放日或交易所的交易日；同樣，本表在計(jì)算涉及“本期”的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，也應(yīng)考慮報(bào)告期最后一日的相關(guān)情況。（0502）（0502）（0502）期末可供分配基金份額利潤(rùn)（0504）（0504）（0504）期末基金資產(chǎn)凈值（0505）（0505）（0505）期末基金份額凈值（0506）（0506）（0506）3.1.3累計(jì)期末指標(biāo)××××年末××××年末××××年末基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率（0514）（0514）（0514）累計(jì)凈值收益率（0510）（0510）（0510）注合同生效當(dāng)期不是完整報(bào)告期（一年或半年）的，在表下標(biāo)注說明；按現(xiàn)行法規(guī)，在列示涉及基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)有費(fèi)用提示條款，包括但不限于，所述基金業(yè)績(jī)指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購(gòu)或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低于所列數(shù)字（本模板中的其他部分涉及需要進(jìn)行費(fèi)用提示的，參照說明，不再贅述）；對(duì)貨幣市場(chǎng)基金，應(yīng)說明基金利潤(rùn)分配是按日結(jié)轉(zhuǎn)份額還是按月結(jié)轉(zhuǎn)份額。：合同生效當(dāng)期不是完整報(bào)告期（一年或半年）的，在表下標(biāo)注說明；按現(xiàn)行法規(guī)，在列示涉及基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)有費(fèi)用提示條款，包括但不限于，所述基金業(yè)績(jī)指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購(gòu)或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低于所列數(shù)字（本模板中的其他部分涉及需要進(jìn)行費(fèi)用提示的，參照說明，不再贅述）；對(duì)貨幣市場(chǎng)基金，應(yīng)說明基金利潤(rùn)分配是按日結(jié)轉(zhuǎn)份額還是按月結(jié)轉(zhuǎn)份額。3.2基金凈值表現(xiàn)分級(jí)基金、報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)型的基金需分別列示表和圖（僅因利潤(rùn)分配不同而分級(jí)的基金，如國(guó)投瑞銀瑞福分級(jí)基金，則可不分別列示表和圖），報(bào)告期以前轉(zhuǎn)型的只需披露轉(zhuǎn)型之后的表和圖，有關(guān)“基金合同生效”的表述相應(yīng)調(diào)整為“分級(jí)基金、報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)型的基金需分別列示表和圖（僅因利潤(rùn)分配不同而分級(jí)的基金，如國(guó)投瑞銀瑞福分級(jí)基金，則可不分別列示表和圖），報(bào)告期以前轉(zhuǎn)型的只需披露轉(zhuǎn)型之后的表和圖，有關(guān)“基金合同生效”的表述相應(yīng)調(diào)整為“基金轉(zhuǎn)型”（例如，3.2.2和3.2.3的標(biāo)題調(diào)整為“自基金轉(zhuǎn)型以來……”），本模板之后的其他圖表，如3.4、§11、§12等，也參照前述要求披露；關(guān)于是否可以采用原有基金凈值表現(xiàn)作為新基金凈值的歷史記錄，請(qǐng)參見《基金信息披露編報(bào)規(guī)則第2號(hào)<基金凈值表現(xiàn)的編制與披露>》第10條；對(duì)于報(bào)告期內(nèi)變更業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的，需要在相關(guān)表格下標(biāo)注予以說明。3.2.1基金份額凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較對(duì)貨幣市場(chǎng)基金，應(yīng)將3.2.1和3.2.2中的對(duì)貨幣市場(chǎng)基金，應(yīng)將3.2.1和3.2.2中的“凈值增長(zhǎng)率”調(diào)整為“凈值收益率”；表中有關(guān)指標(biāo)均以百分?jǐn)?shù)形式表示，貨幣市場(chǎng)基金保留至小數(shù)點(diǎn)后第4位，其他基金一般保留至小數(shù)點(diǎn)后第2位；根據(jù)基金合同、招募說明書約定采用自定義業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的，必須簡(jiǎn)要說明該業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的構(gòu)建及再平衡過程；與腳注25同理，表中所采用的基金凈值等數(shù)據(jù)應(yīng)為實(shí)際對(duì)外披露的凈值/收益公告等凈值數(shù)據(jù)（即獨(dú)立第三方可根據(jù)凈值/收益公告的凈值、定期報(bào)告披露的期末凈值等信息核實(shí)此部分內(nèi)容），下同，此外，業(yè)績(jī)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)在可獲取的情況下，盡可能使取數(shù)期間與基金凈值取數(shù)相同。階段份額凈值增長(zhǎng)率①份額凈值增長(zhǎng)率標(biāo)準(zhǔn)差②業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率③業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④①－③②－④（0518）（0519）/（1736）（0520）/（1737）（0521）（0522）（0523）/（1738）（0524）/（1739）過去一個(gè)月本項(xiàng)僅適用于半年度報(bào)告正文和摘要，不適用于年度報(bào)告正文和摘要。過去三個(gè)月過去六個(gè)月過去一年過去三年過去五年本項(xiàng)僅適用于年度報(bào)告正文和摘要，不適用于半年度正文和摘要。自基金合同生效起至今注：（0525）3.2.2自基金合同生效/自基金轉(zhuǎn)型以來基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較報(bào)送年度報(bào)告或半年度報(bào)告時(shí)，如果之前的季度報(bào)告已報(bào)送了相關(guān)數(shù)據(jù)，則在確保數(shù)據(jù)一致的情況下，當(dāng)次年度報(bào)告或半年度報(bào)告的累計(jì)凈值增長(zhǎng)率和業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率數(shù)據(jù)不需重新報(bào)送，但走勢(shì)圖需與實(shí)例文檔打成Zip文件一同上報(bào)。報(bào)送年度報(bào)告或半年度報(bào)告時(shí)，如果之前的季度報(bào)告已報(bào)送了相關(guān)數(shù)據(jù)，則在確保數(shù)據(jù)一致的情況下，當(dāng)次年度報(bào)告或半年度報(bào)告的累計(jì)凈值增長(zhǎng)率和業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率數(shù)據(jù)不需重新報(bào)送，但走勢(shì)圖需與實(shí)例文檔打成Zip文件一同上報(bào)。（0527）（0529）（0532）/（0527）（0531）（0532）注基金合同生效（或基金轉(zhuǎn)型）起至披露時(shí)點(diǎn)不滿一年應(yīng)在圖下說明；轉(zhuǎn)型基金需在圖下標(biāo)注轉(zhuǎn)型日期；截至報(bào)告期末基金尚未完成建倉，或報(bào)告期末已完成建倉但報(bào)告期末距建倉結(jié)束不滿一年的，需按法規(guī)要求在圖下標(biāo)注建倉期并說明建倉期結(jié)束時(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例是否符合合同約定。：（0533）（0534）基金合同生效（或基金轉(zhuǎn)型）起至披露時(shí)點(diǎn)不滿一年應(yīng)在圖下說明；轉(zhuǎn)型基金需在圖下標(biāo)注轉(zhuǎn)型日期；截至報(bào)告期末基金尚未完成建倉，或報(bào)告期末已完成建倉但報(bào)告期末距建倉結(jié)束不滿一年的，需按法規(guī)要求在圖下標(biāo)注建倉期并說明建倉期結(jié)束時(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例是否符合合同約定。3.2.3過去五年/自基金合同生效/自基金轉(zhuǎn)型以來基金每年凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較本項(xiàng)僅適用于年度報(bào)告正文和摘要，不適用于半年度報(bào)告正文和摘要；本項(xiàng)為柱狀比較圖，按《證券投資基金編報(bào)規(guī)則第2號(hào)<基金凈值表現(xiàn)的編制與披露>》第七條進(jìn)行編制與披露；如基金合同生效以來未滿五年，則圖示自基金合同生效以來各年度的數(shù)據(jù)，將標(biāo)題調(diào)整為“自基金合同生效以來……”，合同生效當(dāng)年按實(shí)際存續(xù)期計(jì)算，不按整個(gè)自然年度進(jìn)行折算，并就該情況在表下標(biāo)注說明；報(bào)送時(shí)填報(bào)過去五年每年凈值增長(zhǎng)率（貨幣市場(chǎng)基金填報(bào)凈值收益率）和同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率數(shù)據(jù)（柱狀對(duì)比圖與實(shí)例文檔打成Zip文件一同上報(bào)）；另需說明的是，2004年頒布的《基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)<年度報(bào)告的內(nèi)容與格式>》第17條規(guī)定圖示過往3年每年的凈值增長(zhǎng)率，此處將3年擴(kuò)展為5年，主要是根據(jù)行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。非貨幣市場(chǎng)基金（0536）（0537）（0538）/貨幣市場(chǎng)基金（0536）（2120）（0538）注：（0539）（0540）3.3其他指標(biāo)如基金合同約定，需要在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中另外披露與產(chǎn)品特性相關(guān)的其他指標(biāo)的，如國(guó)投瑞銀瑞福分級(jí)基金合同關(guān)于披露基金的可分配收益、分級(jí)基金的基金份額配比等指標(biāo)的，在本部分披露，并參照主要財(cái)務(wù)指標(biāo)部分關(guān)于附注的要求進(jìn)行相關(guān)的說明；如果基金合同沒有此類特殊約定的，則不列示本部分；另外，如根據(jù)基金產(chǎn)品特性需要補(bǔ)充披露有助于投資者理解基金運(yùn)作其他指標(biāo)的，公司本著真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則可自愿披露相關(guān)指標(biāo)，但應(yīng)在表下標(biāo)注對(duì)指標(biāo)的計(jì)算方法等予以說明。如基金合同約定，需要在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中另外披露與產(chǎn)品特性相關(guān)的其他指標(biāo)的，如國(guó)投瑞銀瑞福分級(jí)基金合同關(guān)于披露基金的可分配收益、分級(jí)基金的基金份額配比等指標(biāo)的，在本部分披露，并參照主要財(cái)務(wù)指標(biāo)部分關(guān)于附注的要求進(jìn)行相關(guān)的說明；如果基金合同沒有此類特殊約定的，則不列示本部分；另外，如根據(jù)基金產(chǎn)品特性需要補(bǔ)充披露有助于投資者理解基金運(yùn)作其他指標(biāo)的，公司本著真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則可自愿披露相關(guān)指標(biāo)，但應(yīng)在表下標(biāo)注對(duì)指標(biāo)的計(jì)算方法等予以說明。單位：其他指標(biāo)報(bào)告期（年月日-年月日）（2023）（2024）（0548）（2627）1.2.……其他指標(biāo)報(bào)告期末（年月日）(2024)（0548）（0549）1.2.……注：（0550）3.4過去三年基金的利潤(rùn)分配情況3.4.1過去三年基金的利潤(rùn)分配情況此項(xiàng)僅適用于年度報(bào)告正文和摘要，不適用于半年度報(bào)告正文和摘要；在披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)時(shí)，從上到下分別列示本年度（T年度）數(shù)據(jù)、T-1年度數(shù)據(jù)和T-2年度數(shù)據(jù),此項(xiàng)僅適用于年度報(bào)告正文和摘要，不適用于半年度報(bào)告正文和摘要；在披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)時(shí)，從上到下分別列示本年度（T年度）數(shù)據(jù)、T-1年度數(shù)據(jù)和T-2年度數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)為各年度內(nèi)實(shí)施的利潤(rùn)分配總額（以會(huì)計(jì)上確認(rèn)應(yīng)付利潤(rùn)為準(zhǔn)），其中包含上年度批準(zhǔn)或公告但在本年度實(shí)施的利潤(rùn)分配（此情況需在備注欄內(nèi)專門說明）；本項(xiàng)主要適用于非貨幣市場(chǎng)基金，對(duì)于貨幣市場(chǎng)基金，則按照下表3.4.2列示；對(duì)于分級(jí)基金，應(yīng)分兩張表列示。單位：年度每10份基金份額分紅數(shù)至少保留至小數(shù)點(diǎn)后第三位?，F(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注××××年（0544）（2272）（2273）（2274）（0545）××××年××××年合計(jì)（2276）（2277）（2278）（2279）（2280）注:（0546）3.4.2過去三年基金的利潤(rùn)分配情況單位：年度已按再投資形式轉(zhuǎn)實(shí)收基金年度內(nèi)的利潤(rùn)分配金額以會(huì)計(jì)上確認(rèn)應(yīng)付利潤(rùn)為準(zhǔn)，因此，年度內(nèi)的利潤(rùn)分配金額以會(huì)計(jì)上確認(rèn)應(yīng)付利潤(rùn)為準(zhǔn)，因此，對(duì)于每年年初結(jié)轉(zhuǎn)上年末份額的部分，歸屬上年度利潤(rùn)分配，對(duì)于每年年末計(jì)應(yīng)付利潤(rùn)但在下一年度結(jié)轉(zhuǎn)份額的部分，歸屬當(dāng)年度利潤(rùn)分配。直接通過應(yīng)付贖回款轉(zhuǎn)出金額應(yīng)付利潤(rùn)本年變動(dòng)本項(xiàng)＝期末應(yīng)付利潤(rùn)余額－期初應(yīng)付利潤(rùn)余額年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注××××年（2545）（2578）（2579）（2274）（0545）××××年××××年合計(jì)（2547）（2580）（2581）（2279）（2280）注:（0546）§4管理人報(bào)告4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)（1765）4.1.2基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡(jiǎn)介只披露報(bào)告期涵蓋的基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理的情況，包括只披露報(bào)告期涵蓋的基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理的情況，包括報(bào)告期內(nèi)發(fā)生變更的前后任基金經(jīng)理及助理等，不需披露報(bào)告期以前的基金經(jīng)理及助理。姓名職務(wù)此處填列截至報(bào)告期末該人員除了擔(dān)任本基金的基金經(jīng)理（助理）外，是否還擔(dān)任公司的其他職務(wù)，具體填列內(nèi)容如此處填列截至報(bào)告期末該人員除了擔(dān)任本基金的基金經(jīng)理（助理）外，是否還擔(dān)任公司的其他職務(wù)，具體填列內(nèi)容如“本基金的基金經(jīng)理（助理）、公司投資總監(jiān)”等。對(duì)于報(bào)告期內(nèi)離任的基金經(jīng)理（助理），“職務(wù)”欄內(nèi)填離任前的職務(wù)；對(duì)于報(bào)告期末在任的基金經(jīng)理（助理），“職務(wù)”欄內(nèi)填截至報(bào)告期末的職務(wù)。任本基金的基金經(jīng)理（助理）期限如不適用，則在相應(yīng)的分欄中填列如不適用，則在相應(yīng)的分欄中填列“—”；如報(bào)告期內(nèi)基金經(jīng)理無變化，只填任職日期，離任日期填“—”；對(duì)基金的首任基金經(jīng)理，其“任職日期”按基金合同生效日填寫，“離職日期”為根據(jù)公司決定確定的解聘日期，對(duì)此后的非首任基金經(jīng)理，“任職日期”和“離任日期”分別指根據(jù)公司決定確定的聘任日期和解聘日期，為便于投資者理解，應(yīng)在表下標(biāo)注說明兩個(gè)日期的含義。證券從業(yè)年限應(yīng)在表下標(biāo)注說明證券從業(yè)年限的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，例如，證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定等，下同。說明此處可對(duì)基金經(jīng)理過往的相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷、學(xué)歷、獲得的相關(guān)業(yè)務(wù)資格、國(guó)籍（主要適用QDII基金）等進(jìn)行簡(jiǎn)要說明。此處可對(duì)基金經(jīng)理過往的相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷、學(xué)歷、獲得的相關(guān)業(yè)務(wù)資格、國(guó)籍（主要適用QDII基金）等進(jìn)行簡(jiǎn)要說明。任職日期離任日期對(duì)于報(bào)告截止日未離任，但在報(bào)告截止日至報(bào)告批準(zhǔn)送出日之間離任的，“離任日期”填“－”，并在表下標(biāo)注說明有關(guān)離任信息。（0556）（0558）（0559）（0560）（0561）（0562）注：（0563）4.2境外投資顧問為本基金提供投資建議的主要成員簡(jiǎn)介主要適用于QDII基金，其他類別基金不列示此項(xiàng)。主要適用于QDII基金，其他類別基金不列示此項(xiàng)。姓名在境外投資顧問所任職務(wù)證券從業(yè)年限說明（0565）（0566）（0567）（0568）注:（1740）4.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明報(bào)告期內(nèi)如有違反法規(guī)或合同的，應(yīng)披露違反的具體情況及原因、管理人采取的整改措施（包括制度和流程的調(diào)整、對(duì)責(zé)任人的追究等）等。報(bào)告期內(nèi)如有違反法規(guī)或合同的，應(yīng)披露違反的具體情況及原因、管理人采取的整改措施（包括制度和流程的調(diào)整、對(duì)責(zé)任人的追究等）等。（0579）4.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明4.4.1公平交易制度的執(zhí)行情況（0570）4.4.2本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績(jī)比較（0576）（0577）4.4.3異常交易行為的專項(xiàng)說明如報(bào)告期內(nèi)不存在如報(bào)告期內(nèi)不存在異常交易行為，也應(yīng)作相關(guān)聲明，此部分不可空白。（0578）4.5管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說明4.5.1報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析（2550）4.5.2報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)（2549）4.6管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望（0581）4.7管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況本項(xiàng)主要適用于年度報(bào)告正文，年度報(bào)告摘要、半年度報(bào)告正文和摘要可不披露。本項(xiàng)主要適用于年度報(bào)告正文，年度報(bào)告摘要、半年度報(bào)告正文和摘要可不披露。（0582）4.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明此項(xiàng)同時(shí)適用于年度報(bào)告、半年度報(bào)告的正文和摘要；此項(xiàng)中應(yīng)簡(jiǎn)要披露報(bào)告期內(nèi)基金估值流程控制情況，具體可包括：有關(guān)參與估值流程各方及人員（或小組）的職責(zé)分工、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷；基金經(jīng)理參與或決定估值的程度；參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突；已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度等，具體的估值方法不在此處披露，而在報(bào)表附注部分披露。此項(xiàng)同時(shí)適用于年度報(bào)告、半年度報(bào)告的正文和摘要；此項(xiàng)中應(yīng)簡(jiǎn)要披露報(bào)告期內(nèi)基金估值流程控制情況，具體可包括：有關(guān)參與估值流程各方及人員（或小組）的職責(zé)分工、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷；基金經(jīng)理參與或決定估值的程度；參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突；已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度等，具體的估值方法不在此處披露，而在報(bào)表附注部分披露。（1766）4.9管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說明本項(xiàng)同時(shí)適用于年度報(bào)告、半年度報(bào)告正文和摘要；至少披露以下內(nèi)容：1.結(jié)合法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定（若有），概述報(bào)告期內(nèi)應(yīng)分配的金額等信息；2.結(jié)合表3.4概述報(bào)告期內(nèi)已實(shí)施的利潤(rùn)分配情況；3.對(duì)應(yīng)分配但尚未實(shí)施的利潤(rùn)，簡(jiǎn)述相關(guān)金額或分配安排等信息；但如果根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和基金合同要求以及基金實(shí)際運(yùn)作情況，不需分配利潤(rùn)的，可不按上述三項(xiàng)要求分別披露，只作相關(guān)說明即可；在半年度報(bào)告中，如果根據(jù)法規(guī)及基金合同約定，無法在半年度報(bào)告中披露上半年應(yīng)分配金額的，則半年度報(bào)告中可不披露第1和第3項(xiàng)，應(yīng)作相關(guān)說明。本項(xiàng)同時(shí)適用于年度報(bào)告、半年度報(bào)告正文和摘要；至少披露以下內(nèi)容：1.結(jié)合法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定（若有），概述報(bào)告期內(nèi)應(yīng)分配的金額等信息；2.結(jié)合表3.4概述報(bào)告期內(nèi)已實(shí)施的利潤(rùn)分配情況；3.對(duì)應(yīng)分配但尚未實(shí)施的利潤(rùn)，簡(jiǎn)述相關(guān)金額或分配安排等信息；但如果根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和基金合同要求以及基金實(shí)際運(yùn)作情況，不需分配利潤(rùn)的，可不按上述三項(xiàng)要求分別披露，只作相關(guān)說明即可；在半年度報(bào)告中，如果根據(jù)法規(guī)及基金合同約定，無法在半年度報(bào)告中披露上半年應(yīng)分配金額的，則半年度報(bào)告中可不披露第1和第3項(xiàng)，應(yīng)作相關(guān)說明。（2028）4.10管理人對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告所涉相關(guān)事項(xiàng)的說明本項(xiàng)主要適用于當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)事務(wù)所出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的年度報(bào)告正文和摘要；如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，則此項(xiàng)可不列示。本項(xiàng)主要適用于當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)事務(wù)所出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的年度報(bào)告正文和摘要；如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，則此項(xiàng)可不列示。（2029）§5托管人報(bào)告5.1報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明（1767）5.2托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說明報(bào)告期內(nèi)如有違反法規(guī)或合同的，應(yīng)披露違反的具體情況及原因、托管人采取的措施及管理人的改進(jìn)情況等。報(bào)告期內(nèi)如有違反法規(guī)或合同的，應(yīng)披露違反的具體情況及原因、托管人采取的措施及管理人的改進(jìn)情況等。（1768）5.3托管人對(duì)本年度報(bào)告/半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見（1769）§6審計(jì)報(bào)告本項(xiàng)主要適用于當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告正文和摘要；如果基金被出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告，則年度報(bào)告摘要應(yīng)登載審計(jì)報(bào)告全文，如果基金被出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告，且在審計(jì)報(bào)告中無強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)，則年度報(bào)告摘要可不披露審計(jì)報(bào)告，但應(yīng)明確陳述會(huì)計(jì)師出具了“本項(xiàng)主要適用于當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告正文和摘要；如果基金被出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告，則年度報(bào)告摘要應(yīng)登載審計(jì)報(bào)告全文，如果基金被出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告，且在審計(jì)報(bào)告中無強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)，則年度報(bào)告摘要可不披露審計(jì)報(bào)告，但應(yīng)明確陳述會(huì)計(jì)師出具了“無保留意見的審計(jì)報(bào)告”字樣，并提示投資者可通過年度報(bào)告正文查看審計(jì)報(bào)告全文；本項(xiàng)下分6.1和6.2兩個(gè)細(xì)項(xiàng)，編制實(shí)例文檔時(shí)按細(xì)項(xiàng)分別填列，以便日后的統(tǒng)計(jì)分析，但實(shí)際披露時(shí)，直接按6.2的內(nèi)容列示審計(jì)報(bào)告全文。6.1審計(jì)報(bào)告基本信息財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)此處填列“是”或“否”，如果填列“否”，則6.1和6.2的其他項(xiàng)目均不必填列。（2553）審計(jì)意見類型此處可填列以下幾類審計(jì)意見：標(biāo)準(zhǔn)無保留意見、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見和無法表示意見。（2554）審計(jì)報(bào)告編號(hào)（2555）注：（2556）6.2審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容審計(jì)報(bào)告標(biāo)題審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告收件人（2559）引言段（2376）管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段（2377）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段（2378）審計(jì)意見段（2379）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的姓名此處分別填列會(huì)計(jì)師的姓名。（2381）（2381）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱（0294）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址（0295）審計(jì)報(bào)告日期（2384）注：（2385）§7年度/半年度財(cái)務(wù)報(bào)表半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告如未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，標(biāo)題應(yīng)調(diào)整為“半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告如未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，標(biāo)題應(yīng)調(diào)整為“半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）”；報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)型的基金，應(yīng)分報(bào)告期初至轉(zhuǎn)型前、轉(zhuǎn)型后至報(bào)告期末兩個(gè)期間編制和披露會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注，在具體的披露格式上，應(yīng)盡可能簡(jiǎn)潔、清晰，例如，先披露與轉(zhuǎn)型前期間對(duì)應(yīng)的報(bào)表及附注，再披露與轉(zhuǎn)型后期間對(duì)應(yīng)的報(bào)表及附注；在報(bào)表相關(guān)表格中，對(duì)有實(shí)際數(shù)值的，按精度要求四舍五入后填列，對(duì)期末或當(dāng)期無數(shù)值或不適用的項(xiàng)目，以“－”填列；相關(guān)數(shù)據(jù)一般保留至小數(shù)點(diǎn)后第二位，相關(guān)數(shù)據(jù)為負(fù)的（如資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)項(xiàng)），一般以負(fù)號(hào)“－”形式填列，涉及比例的項(xiàng)目，一般以百分?jǐn)?shù)形式表示，并保留至小數(shù)點(diǎn)后第二位。7.1資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：××證券投資基金（0009）報(bào)告截止日：___年___月___日（2024）單位：資產(chǎn)附注號(hào)此項(xiàng)可根據(jù)情況采用，即如果沒有對(duì)報(bào)表項(xiàng)目的說明，此列可不列示。本期末對(duì)于報(bào)表及報(bào)表附注中涉及對(duì)比數(shù)據(jù)的，如為報(bào)告期內(nèi)合同生效的基金，則無需披露對(duì)比數(shù)據(jù)，但應(yīng)在適當(dāng)位置（如表下）予以標(biāo)注說明，如為上年度合同生效的基金，當(dāng)可比期間不完整時(shí)，也在適當(dāng)位置予以標(biāo)注說明。_年_月_日上年度末_年_月_日資產(chǎn)：（0588）（0588）銀行存款（0589）（0589）結(jié)算備付金（0590）（0590）存出保證金（0591）（0591）交易性金融資產(chǎn)（0592）（0592）其中：股票投資此處的股票投資主要指普通股的投資，對(duì)于QDII基金，為便于投資者理解，可在表下標(biāo)注說明。（0593）（0593）基金投資本項(xiàng)主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對(duì)投資范圍不涉及基金的其他基金，以本項(xiàng)主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對(duì)投資范圍不涉及基金的其他基金，以“－”填列。（1059）（1059）債券投資（0594）（0594）資產(chǎn)支持證券投資（0595）（0595）衍生金融資產(chǎn)（0596）（0596）買入返售金融資產(chǎn)（0597）（0597）應(yīng)收證券清算款（0598）（0598）應(yīng)收利息（0599）（0599）應(yīng)收股利本項(xiàng)包括股票投資、基金投資等獲得的應(yīng)收未收股利。（0600）（0600）應(yīng)收申購(gòu)款（0601）（0601）遞延所得稅資產(chǎn)本項(xiàng)主要適用于存在遞延所得稅的基金，如QDII基金等；對(duì)不存在遞延所得稅的其他基金，以“－”填列。（2031）（2031）其他資產(chǎn)（0602）（0602）資產(chǎn)總計(jì)（0603）（0603）負(fù)債和所有者權(quán)益附注號(hào)本期末_年_月_日上年度末_年_月_日負(fù)債：（0604）（0604）短期借款（0605）（0605）交易性金融負(fù)債（0606）（0606）衍生金融負(fù)債（0607）（0607）賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款（0608）（0608）應(yīng)付證券清算款（0609）（0609）應(yīng)付贖回款（0610）（0610）應(yīng)付管理人報(bào)酬（0611）（0611）應(yīng)付托管費(fèi)（0612）（0612）應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)（0613）（0613）應(yīng)付交易費(fèi)用（0614）（0614）應(yīng)交稅費(fèi)（0615）（0615）應(yīng)付利息（0616）（0616）應(yīng)付利潤(rùn)（0617）（0617）遞延所得稅負(fù)債本項(xiàng)主要適用于存在遞延所得稅的基金，如QDII基金等；對(duì)不存在遞延所得稅的其他基金，以本項(xiàng)主要適用于存在遞延所得稅的基金，如QDII基金等；對(duì)不存在遞延所得稅的其他基金，以“－”填列。（2032）（2032）其他負(fù)債（0618）（0618）負(fù)債合計(jì)（0619）（0619）所有者權(quán)益：（0620）（0620）實(shí)收基金（0621）（0621）未分配利潤(rùn)（0622）（0622）所有者權(quán)益合計(jì)（0623）（0623）負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)（0624）（0624）注如報(bào)告期不完整，應(yīng)在此標(biāo)注實(shí)際報(bào)告期間，以及報(bào)告期不完整的原因，下同；分級(jí)基金除列示基金份額總額外，還應(yīng)列示“下屬分級(jí)基金的份額總額”；如分級(jí)基金按不同的基金運(yùn)作費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)率水平進(jìn)行核算的，導(dǎo)致下屬分級(jí)基金的份額凈值潛在差異的，還應(yīng)增加列示“下屬分級(jí)基金的份額凈值”，在這種情況下，“如報(bào)告期不完整，應(yīng)在此標(biāo)注實(shí)際報(bào)告期間，以及報(bào)告期不完整的原因，下同；分級(jí)基金除列示基金份額總額外，還應(yīng)列示“下屬分級(jí)基金的份額總額”；如分級(jí)基金按不同的基金運(yùn)作費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)率水平進(jìn)行核算的，導(dǎo)致下屬分級(jí)基金的份額凈值潛在差異的，還應(yīng)增加列示“下屬分級(jí)基金的份額凈值”，在這種情況下，“基金份額凈值”不必列示。7.2利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：××證券投資基金（0009）本報(bào)告期：___年___月___日（2023）至___年___月___日（2024）單位：項(xiàng)目附注號(hào)本期_年_月_日至_年_月_日上年度可比期間_年_月_日至_年_月_日一、收入本表一、二和三項(xiàng)均需列示相關(guān)金額。（2018）（2018）1.利息收入（0629）（0629）其中：存款利息收入（0630）（0630）債券利息收入（0631）（0631）資產(chǎn)支持證券利息收入（0632）（0632）買入返售金融資產(chǎn)收入（0633）（0633）其他利息收入（2282）（2282）2.投資收益（損失以“-”填列）（0634）（0634）其中：股票投資收益（0635）（0635）基金投資收益本項(xiàng)主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對(duì)投資范圍不涉及基金的其他基金，以本項(xiàng)主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對(duì)投資范圍不涉及基金的其他基金，以“－”填列。（1770）（1770）債券投資收益（0636）（0636）資產(chǎn)支持證券投資收益（0637）（0637）衍生工具收益（0638）（0638）股利收益本項(xiàng)包括股票投資、基金投資等獲得的股利收益。（0639）（0639）3.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）（0640）（0640）4.匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列）本項(xiàng)主要適用于存在匯兌損益的基金，如QDII基金等；其他類別基金如不適用，以本項(xiàng)主要適用于存在匯兌損益的基金，如QDII基金等；其他類別基金如不適用，以“—”列示。（1772）（1772）5.其他收入（損失以“-”號(hào)填列）（0641）（0641）減：二、費(fèi)用關(guān)于費(fèi)用項(xiàng)目的填列，由于此處已有運(yùn)算符號(hào)“減”，因此，各費(fèi)用項(xiàng)不需再以負(fù)號(hào)“－”列示。（2019）（2019）1．管理人報(bào)酬（0643）（0643）2．托管費(fèi)（0644）（0644）3．銷售服務(wù)費(fèi)（0645）（0645）4．交易費(fèi)用（0646）（0646）5．利息支出（0647）（0647）其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出（0648）（0648）6．其他費(fèi)用（0649）（0649）三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）（0650）（0650）減：所得稅費(fèi)用本項(xiàng)及下一項(xiàng)本項(xiàng)及下一項(xiàng)“凈利潤(rùn)”主要適用于需繳納所得稅的基金，如部分QDII基金，同時(shí)，將表7.3中的“本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）”調(diào)整表述為“本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤(rùn)）”。（2033）（2033）四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）（2034）（2034）注：（0651）7.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：××證券投資基金（0009）本報(bào)告期：___年___月___日（2023）至___年___月___日（2024）單位：項(xiàng)目本期_年_月_日至_年_月_日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）（0657）（0658）（0659）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）對(duì)一般的封閉式基金，本項(xiàng)不適用，以“－”填列。（0660）（0661）（0662）其中：1.基金申購(gòu)款（0663）（0664）（0665）2.基金贖回款（0666）（0667）（0668）四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）（0669）（0670）（0671）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）項(xiàng)目上年度可比期間_年_月_日至_年_月_日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）（0657）（0658）（0659）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）（0660）（0661）（0662）其中：1.基金申購(gòu)款（0663）（0664）（0665）2.基金贖回款（0666）（0667）（0668）四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）（0669）（0670）（0671）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）注：（0672）報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告……（2387）（2388）此處可填列報(bào)表頁碼此處可填列報(bào)表頁碼“7.1(或第×頁)至7.4（或第×頁）”（此處元素類型為字符串）。——————————————————————————基金管理公司負(fù)責(zé)人（2389）主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人（2390）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（2391）7.4報(bào)表附注年度報(bào)告正文和摘要的報(bào)表附注應(yīng)對(duì)比較式報(bào)表的兩個(gè)日期或期間的數(shù)據(jù)作出說明年度報(bào)告正文和摘要的報(bào)表附注應(yīng)對(duì)比較式報(bào)表的兩個(gè)日期或期間的數(shù)據(jù)作出說明，而半年度報(bào)告正文和摘要的報(bào)表附注應(yīng)以年初至本期末為基礎(chǔ)編制，披露自上年度末之后發(fā)生的，有助于理解基金財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)作情況的重要交易或事項(xiàng)；本部分列示的所有披露事項(xiàng)，主要適用于年度報(bào)告正文，以及報(bào)告期內(nèi)合同生效的基金（或上年度免于披露年度報(bào)告的基金）半年度報(bào)告正文；對(duì)于年度報(bào)告摘要、半年度報(bào)告正文（上年度的年度報(bào)告已披露）和半年度報(bào)告摘要，應(yīng)根據(jù)法規(guī)并參照本模板要求披露；另，如果基金被出具了否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告，則年度報(bào)告摘要應(yīng)與正文一樣披露附注全文，如果基金被出具了保留意見或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見的審計(jì)報(bào)告，則年度報(bào)告摘要除按本模板相關(guān)要求披露外，還需披露保留意見或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見涉及事項(xiàng)的有關(guān)附注；本部分列出的事項(xiàng)和表格，如果有的基金不適用、期間未發(fā)生或期末不存在，除腳注要求作出專門聲明外，可根據(jù)情況直接略去，對(duì)于表格中的項(xiàng)目，對(duì)有實(shí)際數(shù)值的，按精度要求四舍五入后填列，對(duì)期末或當(dāng)期無數(shù)值或不適用的個(gè)別項(xiàng)目，以“－”填列。7.4.1基金基本情況（0674）7.4.2會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)若年度報(bào)告中會(huì)計(jì)報(bào)表的編制未遵守基本會(huì)計(jì)假設(shè)，此處應(yīng)對(duì)不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的事項(xiàng)及原因作出說明。（0675）7.4.3遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明（0676）7.4.4重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本項(xiàng)主要披露重要會(huì)計(jì)政策的確定依據(jù)和報(bào)表項(xiàng)目的計(jì)量基礎(chǔ)，以及會(huì)計(jì)估計(jì)中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定性因素，本項(xiàng)所有內(nèi)容適用于年度報(bào)告正文；對(duì)于年度報(bào)告摘要，以及半年度報(bào)告正文和摘要，涉及三種情況：第一，如果基金首次披露年度報(bào)告，則年度報(bào)告摘要需與正文一樣列示本項(xiàng)所有內(nèi)容，同樣，如果報(bào)告期內(nèi)基金合同生效，或者上年度基金年度報(bào)告免于披露，則當(dāng)期的半年度報(bào)告正文和摘要均需與年度報(bào)告正文一樣列示本項(xiàng)所有內(nèi)容；第二，如果前期基金披露過年度報(bào)告，且本期會(huì)計(jì)政策、估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致，則本項(xiàng)標(biāo)題調(diào)整為“本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明”，并在標(biāo)題項(xiàng)下聲明一致即可，無需按本項(xiàng)以及7.4.5.1和7.4.5.2披露當(dāng)期會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更；第三，如果前期基金披露過年度報(bào)告，且本期會(huì)計(jì)政策、估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相比發(fā)生了變更，則本項(xiàng)標(biāo)題調(diào)整為“本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明”，在標(biāo)題項(xiàng)下如實(shí)聲明不一致，同時(shí)需要按照7.4.5的格式，參照7.4.4各明細(xì)項(xiàng)，對(duì)所涉政策或估計(jì)變更的內(nèi)容、原因、影響數(shù)或影響數(shù)不能合理確定的原因等進(jìn)行說明；另外，有的項(xiàng)目只適用于部分基金，如，“外幣交易”、“分部報(bào)告”項(xiàng)主要適用QDII，其他類別基金如不適用，可不列示或參照列示。（0679）7.4.4.1會(huì)計(jì)年度（0680）7.4.4.2記賬本位幣（0681）7.4.4.3金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類（2035）7.4.4.4金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)此處可按以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、其他金融負(fù)債等類別分述，其中，公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)可再按股票、基金、債券、資產(chǎn)支持證券和權(quán)證等類別投資項(xiàng)目細(xì)述；《基金信息披露編報(bào)規(guī)則第3號(hào)<會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露>》第4條所要求的此處可按以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、其他金融負(fù)債等類別分述，其中，公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)可再按股票、基金、債券、資產(chǎn)支持證券和權(quán)證等類別投資項(xiàng)目細(xì)述；《基金信息披露編報(bào)規(guī)則第3號(hào)<會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露>》第4條所要求的“證券投資的成本計(jì)價(jià)方法”在此項(xiàng)內(nèi)披露。（2036）7.4.4.5金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本項(xiàng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》等規(guī)定披露每類金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值的信息，例如：確定公