xx煤礦專項資金管理辦法

xx煤礦專項資金管理辦法某某公司專項資金管理方法試行稿第一章總那么第一條為加強某某某某公司〔以下簡稱“公司”〕專項資金管理，提高資金使用效率，確保公司平安生產(chǎn)與持續(xù)開展，根據(jù)財政部、國家開展改革委、國家煤礦平安監(jiān)察局三部委局〔財建〔2004〕119號〕、《企業(yè)平安生產(chǎn)費用提取和使用管理方法》〔財企〔2022〕16號〕及《某某公司專項資金方案管理方法》〔某某煤業(yè)規(guī)〔2022〕65號〕的有關要求，結合公司實際，特制定本方法。第二條本方法所稱專項資金，主要指依據(jù)產(chǎn)量從生產(chǎn)本錢中提取、專項用于維持煤礦企業(yè)簡單再生產(chǎn)的維簡資金、專項用于企業(yè)平安生產(chǎn)設備設施投入的平安費用和專項用于固定資產(chǎn)及生產(chǎn)生活設施大修的修理費。第三條專項資金實行工程管理、單獨核算、專款專用。第四條專項資金的安排和使用，要堅持量入為出的原那么，堅持?？顚Ｓ玫脑敲矗瑘猿謮嚎s非生產(chǎn)性投資、保證重點的原那么和講求效益的原那么。第五條建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理和監(jiān)督。第六條本方法適用于公司各部門。第二章組織與職責第七條方案開展部是公司專項資金方案管理的職能部門，負責專項資金方案的編制、審核、上報、統(tǒng)籌管理和考核工作。第八條方案開展部負責專項資金工程的立項審批和方案管理，負責專項資金工程的招標、造價控制和合同的管理工作，參與專項資金方案工程的年度驗收、竣工驗收和年度結算工作。第九條 財務管理部負責專項資金年度總預算的審核、專項資金工程的會計核算，參與工程竣工驗收。第十條公司各部門負責本部門所對應專業(yè)工程的調研、論證、申報、施工、驗收、總結等全過程組織管理工作，對工程實施的最終效果負直接責任。第三章專項資金提取的標準及使用范圍第十一條專項資金按以下標準提?。骸惨弧尘S簡費提取標準：按10元/噸提取?！捕称桨操M提取標準：按30元/噸提取。〔三〕修理費提取標準，根據(jù)公司全年財務預算和各部門實際狀況及本錢情況確定。以上提取標準根據(jù)國家及上級公司政策變化進行調整。第十二條專項資金使用范圍:〔一〕維簡費用。維簡費用主要用于煤礦生產(chǎn)正常接續(xù)的開拓延深、技術改良、固定資產(chǎn)的更新改造和職工生活福利設施的改良完善等。具體使用范圍是：1．礦井〔露天〕開拓延深工程；2．礦井〔露天〕技術改造；3．固定資產(chǎn)更新〔改造〕、新增生產(chǎn)設備和固定資產(chǎn)零星購置；4．礦區(qū)生產(chǎn)補充勘探；5．綜合利用和“三廢”治理支出；6．地面生產(chǎn)、生活設施的改良完善和礦區(qū)公用根底設施建設支出；7．一次拆遷民房50戶以上的費用；8．由公司立項統(tǒng)一實施的信息化管理工程?！捕称桨操M用。平安費用是指企業(yè)從本錢中提取，專門用于企業(yè)平安生產(chǎn)投入的資金。平安費用由煤炭企業(yè)根據(jù)平安生產(chǎn)實際需要，科學合理地確定提取標準，按月提取，自行安排使用，專項用于平安生產(chǎn)。具體使用范圍是：1.煤與瓦斯突出及高瓦斯礦井落實“兩個四位一體”綜合防突措施支出，包括瓦斯區(qū)域預抽、保護層開采區(qū)域防突措施、開展突出區(qū)域和局部預測、實施局部補充防突措施、更新改造防突設備和設施、建立突出防治實驗室等支出； 2.煤礦平安生產(chǎn)改造和重大隱患治理支出，包括“一通三防”〔通風、防治瓦斯、防治煤塵、防滅火〕、防治水、供電、運輸?shù)认到y(tǒng)設備改造和災害治理工程，實施煤礦機械化改造，實施礦壓〔沖擊地壓〕、熱害、露天礦邊坡治理、采空區(qū)治理等支出； 3.完善煤礦井下監(jiān)測監(jiān)控、人員定位、緊急避險、壓風自救、供水施救和通信聯(lián)絡平安避險“六大系統(tǒng)”支出，應急救援技術裝備、設施配置和維護保養(yǎng)支出，事故逃生和緊急避難設施設備的配置和應急演練支出；4.開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出；5.平安生產(chǎn)檢查、評價〔不包括新建、改建、擴建工程平安評價〕、咨詢、標準化建設支出；6.配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員平安防護用品支出；7.平安生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出；8.平安生產(chǎn)適用新技術、新標準、新工藝、新裝備的推廣應用支出；9.平安設施及特種設備檢測檢驗支出；10.其他與平安生產(chǎn)直接相關的支出?！踩承蘩碣M用。具體使用范圍是：1.井筒和開拓、準備巷道一次維修量占原工程量20%以上的井巷維修工程〔由專項資金所建設的巷道及峒室均不作為固定資產(chǎn)，也不計提折舊，因此不屬大修范圍〕。機械動力、電氣及交通運輸?shù)仍O備大修。其內容包括拆卸、除銹、零部件更換、安裝調試等全部修理工作。傳導設備大修理，包括構成固定資產(chǎn)的井上下各類管路、上下壓線路、輕重軌等。一次性修理量大于原單位設計工程量的50%以上者，列入修理費。其余為中小修，納入日常維修管理。一次性費用大于30萬元的公用及民用、工業(yè)廠房等建筑物大修理及室內裝修，包括生產(chǎn)車間、輔助廠房、庫房及行政管理部門的辦公房屋維修及改造。大于10萬元的廠區(qū)供水、排水、熱力、環(huán)保設施設備等根底設施及場〔廠〕區(qū)道路的維修。其它修理費用。第四章工程審批第十三條專項資金方案要堅持從平安、生產(chǎn)、持續(xù)開展與改良的實際出發(fā)編制，工程申報要科學論證、多方案比擬。不得將一個工程分解為多個工程，或將多個獨立工程合并為一個工程申報。第十四條專項資金方案實行分級管理。凡涉及公司生產(chǎn)、平安、生活方面的重大工程方案由公司集中安排。第十五條公司相關部門負責本單位所需物資購置方案、房屋構筑物新建、改造方案申報，綜合管理辦公室負責水、暖、地面供電設備設施的購置、維修方案申報。第十六條專項資金方案工程申報要求建議列入專項資金方案的工程必須提供以下方案依據(jù)：根據(jù)工程類型、性質、投資額度，將專項資金工程分為一般工程、較大工程和重大工程三大類。〔一〕一般工程是指單項投資估算100萬元以下的建安、設備購置、勘測工程，30萬元以下的效勞類及設備大修工程。一般工程申報需要詳細填報設立專項資金名稱、使用范圍、設立期限、背景原因、設立依據(jù)、工程預算和實施方案?！捕齿^大工程是指單項投資估算100萬元至200萬元的建安、設備購置、勘測工程，50萬元以下的效勞類及設備大修工程。較大工程申報需要提供詳細專項資金名稱、使用范圍、設立期限、背景原因、設立依據(jù)、各年度預算分配和實施方案，煤礦生產(chǎn)輔助工程方案，相關部門批準的方案或設計〔或施工說明〕、概算或預算〔新建、改擴建、技術改造工程〕；批準新增設備文件〔零星設備購置〕以及設備規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家及咨詢價格。〔三〕重大工程是指單項投資估算200萬元以上的建安、設備購置、勘測工程，50萬元以上的效勞類及設備大修工程。重大工程申報需要提供詳細專項資金名稱、使用范圍、設立期限、背景原因、設立依據(jù)、各年度預算分配和實施方案，煤礦生產(chǎn)輔助工程方案，有權審批部門批準的方案或設計〔或施工說明〕、概算或預算〔新建、改擴建、技術改造工程〕；批準新增設備文件〔零星設備購置〕以及設備規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家及咨詢價格；其它能夠有效說明投資工程情況的技術經(jīng)濟方案、實施決策的文件、批示等。第十七條專項資金方案的編制下發(fā)〔一〕每年十月公司統(tǒng)一安排下一年度專項資金方案申報。各部門按照方案編制規(guī)定的格式和有關要求，結合本部門生產(chǎn)經(jīng)營實際，編報本部門下一年度專項資金年度使用建議方案，經(jīng)分管領導和公司領導審核后，報公司方案開展部?！捕撤桨搁_展部將建議方案進行歸類匯總、審核平衡后，組織相關領導、部門，從業(yè)務和技術角度對建議方案工程方案設計、工程量等進行審議，進一步論證工程立項的可行性和必要性?！踩掣鶕?jù)審核、議定的意見、專項資金提取標準和本錢情況，綜合平衡調整后形成公司年度專項資金建議方案及重大工程實施方案，提交公司董事長辦公會審定，報煤業(yè)分公司、煤業(yè)集團審批后，于年初下達專項資金方案?！参濉衬甓确桨赶逻_后，各部門按照方案安排組織工程實施。第十八條專項資金審批流程〔一〕專項資金方案以正式文件下發(fā)后，各部門根據(jù)實際情況提報專項資金使用申請〔填寫專項資金使用審批表〕，經(jīng)部門負責人審批后報分管領導審核。〔二〕根據(jù)工程資金的列支渠道，平安費由平安監(jiān)察部進行審核，建立臺賬進行登記，并加蓋平安費專用章；維簡費、修理費由公司生產(chǎn)技術部、機電管理部、綜合管理辦公室進行審核、建立臺賬進行登記，并由方案開展部加蓋維簡費、修理費專用章?！踩撤桨搁_展部對所有專項資金工程申請進行審核、建立臺賬進行登記?！菜摹彻绢I導對專項資金申請進行最后審批。〔五〕專項資金申請工程必須在年度專項資金方案之內，且金額不大于年度方案金額。在專項資金工程實施過程中，各部門要對工程進行優(yōu)化，不急需實施的工程盡量推遲實施，不需要實施的工程盡量不實施，確保專項資金費用高效利用。第五章工程實施第十九條專項資金方案申請通過之后，相關部門方可進行招議標及合同辦理，待合同簽訂之后組織實施。第二十條施工期間，現(xiàn)場管理和工程質量監(jiān)督檢查具體由主辦部門負責，公司各業(yè)務主管部門根據(jù)需要進行定期檢查。第二十一條主辦部門必須嚴格控制工程造價。工程變更〔含隱蔽工程〕需經(jīng)主辦部門及分管領導同意，公司領導批準前方可結算。超方案工程需及時辦理專項資金調整審批手續(xù)。第六章驗收與結算第二十二條專項資金工程驗收要嚴格按照公司、上級部門制定的工程管理制度執(zhí)行。主辦部門每月組織工程驗收并上報形象進度，公司生產(chǎn)技術部、平安監(jiān)察部根據(jù)情況定期組織相關部門聯(lián)合進行中間驗收，方案開展部根據(jù)形象進度及聯(lián)合驗收情況辦理進度結算，核實機電設備、物資到貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、資金總額，領用單位等并與月度、年度方案進行比擬、分析、控制，同時與財務管理部對賬，核實各單項工程進度結算額和機電設備領用增加固定資產(chǎn)情況。財務管理部對以上所有經(jīng)審核、批準的專項資金工程核對無誤后并根據(jù)會計核算要求建立在建工程明細賬進行歸集、分配、匯總、記賬并編制專項資某某細表。第二十三條工程竣工后，生產(chǎn)技術部、平安監(jiān)察部根據(jù)施工單位竣工報告組織方案、財務等相關部門進行驗收，工程符合合同要求后，填寫驗收報告，方案開展部根據(jù)合同、工程變更、驗收報告等進行結算。結算單由分管領導審批、公司領導簽字后，財務管理部辦理付款。第七章調整第二十四條專項資金方案一經(jīng)下達，任何部門不得以任何理由變動或更改。要嚴格控制工程造價，不得隨意超方案。相關部門要共同把關，杜絕方案外工程。特殊情況需增加工程，使用部門要根據(jù)實際需要提出申請，說明工程情況、工程量或數(shù)量、工程的必要性、根本預算、所需工期等，經(jīng)分管領導審批，公司方案分管領導或專項資金專題會議同意批準，作為每年七月份進行專項資金方案調整的依據(jù)。平安應急、搶險救援工程工程可提前實施，并由工程單位在10天內補辦專項資金方案調整申請表和工程實施的相關手續(xù)。第二十五條列入年度方案的專項資金工程，應力爭在年度內實施。當年未實施的工程核減當年專項資金方案，下一年度重新辦理立項申報手續(xù)?？缒甓裙こ藤Y金方案按工程進度分年度下達。第八章其他第二十六條嚴格專項資金管理，任何部門都要按照業(yè)務流程辦理相關手續(xù)，不得以任何理由、任何手段違規(guī)操作，否那么，公司