退貨沖紅如何開票

第頁(yè)退貨沖紅如何開票功能介紹：當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方退貨時(shí)，假設(shè)對(duì)應(yīng)的該張發(fā)票已跨月或已抄稅，則不能作廢，必須利用該功能來(lái)開具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊"發(fā)票〔管理〕/紅字發(fā)票管理/增值稅發(fā)票紅字信息表填開'菜單，彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面，如圖所示。

【第二步】在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)，具體狀況視納稅人必須要而定。

【第三步】關(guān)于購(gòu)買方申請(qǐng)，購(gòu)方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他項(xiàng)必須要手工填寫。關(guān)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動(dòng)帶出不可修改，必須手工填寫其它各項(xiàng)信息。關(guān)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)"打印'按鈕，系統(tǒng)儲(chǔ)存此張紅字發(fā)票信息表。

【第四步】已經(jīng)填寫完成的紅字信息表，納稅人可以通過(guò)兩種方式申請(qǐng)審核處理：一種是使用"上傳'按鈕，聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上傳，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自動(dòng)或手動(dòng)審核，上傳提示"校驗(yàn)成功'之后，點(diǎn)擊"發(fā)票管理紅字發(fā)票管理增值稅專票紅字信息表審核下載'，下載審核過(guò)的的紅字發(fā)票信息表。

另一種方式通過(guò)填開儲(chǔ)存導(dǎo)出的方式，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理。

方式一：導(dǎo)入開具(推舉使用導(dǎo)入開具的方式開具紅字發(fā)票)

【第一步】在發(fā)票填開界面中，選擇"負(fù)數(shù)'按鈕下的"導(dǎo)入開具'菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開路徑選擇窗口，

【第二步】選擇要導(dǎo)入的紅字發(fā)票信息表電子文件，點(diǎn)擊"打開'按鈕或者直接雙擊紅字發(fā)票信息表文件，系統(tǒng)將紅字發(fā)票信息表電子文件中對(duì)應(yīng)的紅字專用發(fā)票信息填充到負(fù)數(shù)發(fā)票開具界面對(duì)應(yīng)的編輯框。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票信息表編號(hào)。

【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊"打印'按鈕開具紅字專用發(fā)票。

方式二：手工開具

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開界面中，選擇"負(fù)數(shù)'按鈕下的"直接開具'菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出信息表編號(hào)輸入窗口，如圖所示。

說(shuō)明：

①信息表是在稅務(wù)端紅字發(fā)票信息表管理系統(tǒng)開具信息表時(shí)自動(dòng)生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是信息表順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位。

②信息表編號(hào)必須輸入，否則無(wú)法開具紅字專用發(fā)票。

③一張信息表只能對(duì)應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。

【第二步】正確輸入信息表編號(hào)后，點(diǎn)擊"下一步'按鈕，彈出發(fā)票代碼、號(hào)碼輸入框，如圖所示。關(guān)于信息表上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，必須填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不必須要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊"下一步'按鈕，系統(tǒng)依據(jù)不同狀況顯示不同確實(shí)認(rèn)窗口。

第一種狀況：假設(shè)填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或依據(jù)信息表狀況無(wú)必須填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊"下一步'按鈕后，顯示相應(yīng)的提示信息，如圖所示。

第二種狀況：假設(shè)填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊"下一步'按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖所示。

【第三步】如果系統(tǒng)能夠從發(fā)票庫(kù)中查找到對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票信息，則點(diǎn)擊"確定'按鈕后，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息，如圖所示;否則必須要在負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的信息表編號(hào)。

【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊"打印'按鈕開具紅字專用發(fā)票。

2退回部分商品購(gòu)買方怎么開具紅字發(fā)票信息表

購(gòu)方申請(qǐng)流程如下：

1.進(jìn)入開票軟件后，點(diǎn)擊左上方"發(fā)票管理紅字發(fā)票信息表紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開'，如下列圖

2.點(diǎn)擊"購(gòu)買方申請(qǐng)已抵扣確定'。

3.進(jìn)入信息表填開界面，將銷方企業(yè)信息、必須要退回部分商品信息(數(shù)量、金額為負(fù)數(shù)，單價(jià)為正數(shù);右上角"價(jià)格'按鈕用來(lái)切換含稅與不含稅)錄入完整，點(diǎn)擊右上角"打印'。如下列圖

4.選擇"不打印'。

5.彈開界面點(diǎn)擊"取消'(如果還有多張發(fā)票必須要填開，可以點(diǎn)擊確定)。

6.再次點(diǎn)擊左上方"發(fā)票管理紅字發(fā)票信息表紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出'。

7.進(jìn)入界面后，選中已開具信息表，點(diǎn)擊"上傳'(可多項(xiàng)選擇)，點(diǎn)"確認(rèn)'。

8.待信息表描述變?yōu)?審核通過(guò)'，信息表編號(hào)有數(shù)據(jù)即可。將信息表編號(hào)交給銷方開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

3發(fā)生退貨怎么開具紅字發(fā)票

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第73號(hào))第四條規(guī)定："(一)一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，必須要開具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：

1.專用發(fā)票已交付購(gòu)買方的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》，詳見(jiàn)附件1、附件2)?！缎畔⒈怼匪鶎?duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證(所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的除外)。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為認(rèn)證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，購(gòu)買方在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出;未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證;經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為無(wú)法認(rèn)證、納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符、專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符，以及所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，購(gòu)買方不列入進(jìn)項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方或者購(gòu)買方拒收的，銷售方應(yīng)于專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開并上傳《信息表》。

2.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有紅字發(fā)票信息表編號(hào)的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

3.銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。

4.納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。

5.已使用增值稅稅控系統(tǒng)的一般納稅人，在納進(jìn)升級(jí)版之前暫可持續(xù)使用《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。

(二)稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票必須要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。

(三)納稅人必須要開具紅字增值稅一般發(fā)票的，可以在所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。紅字機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票必須與原藍(lán)字機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。'

4增值稅發(fā)票已認(rèn)證抵購(gòu)買方退貨紅字發(fā)票怎么開

《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第四章第三十四條規(guī)定:開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，必須開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明作廢字樣或取得對(duì)方有效證實(shí);發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明作廢字樣后，重新開具銷售發(fā)票。依據(jù)此條，就填寫地稅紅字發(fā)票的處理看法如下:

狀況1、如接受勞務(wù)方未作帳務(wù)處理，發(fā)票可以退回的。

處理1:假設(shè)發(fā)票未繳銷，不必須開具紅字發(fā)票。可向接受勞務(wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明作廢字樣，作為扣減當(dāng)期勞務(wù)收入的憑證，然后按實(shí)收款項(xiàng)補(bǔ)開發(fā)票。

處理2:假設(shè)發(fā)票已繳銷，必須開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧?wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票聯(lián)注明作廢字樣。依據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯(lián)次一次復(fù)寫，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。

狀況2、如接受勞務(wù)方已作帳務(wù)處理，發(fā)票無(wú)法退回的。

已認(rèn)證通過(guò)的狀況：

1、寫一份申請(qǐng)報(bào)告，加蓋公章

2、防偽稅控內(nèi)開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單，打印兩份，并將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到U盤內(nèi)。

3、帶著申請(qǐng)單、U盤、