財(cái)務(wù)管理程序2

項(xiàng)目管理手冊(cè)第四章項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理手冊(cè)第四章項(xiàng)目管理程序chengxPAGE4項(xiàng)目管理手冊(cè)第四章第十一節(jié)財(cái)務(wù)管理程序目錄砍1午育目的據(jù)腰420治2究唱適用范圍脖氧420穗3率傲管理職責(zé)瀉筐420窗3.1耕查叮財(cái)務(wù)部械眼420播3.2溉庸控制部壽兄421糟3.3嚇醬效能監(jiān)察部帝搜421扮3.4跑活其它部門限蹈421幸4金式財(cái)務(wù)付款流騙程傻眉421敘4.1迫阿補(bǔ)付款原則女訓(xùn)421嚷4.2爹農(nóng)審核職駁421媽4.3袖罵款項(xiàng)支付操銷作程序阿熱421吊集紀(jì)預(yù)付款項(xiàng)割跡421揭賽冶一般業(yè)務(wù)款戴項(xiàng)饞弦422問枕村借支款項(xiàng)鍋先424洞垮宇費(fèi)用開支膨彎424帖霉級(jí)其他經(jīng)濟(jì)業(yè)技務(wù)事項(xiàng)徹載425旋4.4警克相關(guān)責(zé)任瑞糟425色這英業(yè)務(wù)部門控舅425拖覽轎財(cái)務(wù)部稼狹425京5肢派資金預(yù)算管室理班甩426劫5.1究善年度預(yù)算制裂度京害426那5.2積攀月度預(yù)算制損度蕉諒426撞鳳有工程承包款惰勸426巴溜寺物資采購(gòu)款妥比426燕頓子其他費(fèi)用萬口426展展輔審批冒擾426似5.3赴柄日資金預(yù)算苦制度懂盞427閉6躍乳貨幣資金管也理家墊427忙6.1皺洞現(xiàn)金管理趁煌427科6.2役役銀行存款管勉理俱斤427副7等棵備用金管理股晌428嫩8拘暖往來款項(xiàng)管星理相禿429植9造絹工程物資財(cái)勝務(wù)管理乎頌431然9.1些度采購(gòu)合同的半管理缺索431練9.2扎構(gòu)幻預(yù)付款方式吩必431獵9.3星改貨到付款方淺式價(jià)叮432給炎惜工程物資入尚庫(kù)的管理悔甘432邪踏幕付款灣碧433惰9.4駝狡報(bào)賬揚(yáng)項(xiàng)433員9.5邀仰出庫(kù)悟蜘433磁9.6衰絕稽核能絞433濃9.7份輝結(jié)余物資反終433慨10姓震建筑、安裝鉛工程成本的敬管理俱幸433網(wǎng)10.1毅度成本科目的氧設(shè)置穿約434呆10.2嚼蝕工程進(jìn)度確拒認(rèn)艦民434咽10.3促軌預(yù)付款方式情殲434樸10.4賤皮先報(bào)賬后付輝款方式戴食434循10.5篩誕工程竣工交副付仍賴435蕩11央瀉固定資產(chǎn)零嘩購(gòu)管理譽(yù)轟435閥11.1桌減管理牧倍435公11.2磁啄實(shí)施久繭435寺11.3湯雄報(bào)賬蜘說435欲11.4座慰報(bào)表立君435岔11.5星淘交付怪售435敵11.6碑鑄臺(tái)賬譯廊435瘡11.7初竹其它游獎(jiǎng)435事12咸嘉費(fèi)用管理慚協(xié)436期12.1段堡建設(shè)單位管運(yùn)理費(fèi)管理落汁436喉12.2氏盛其它途膠437每13躬巡在建工程會(huì)癢計(jì)核算和竣咐工決算攪貿(mào)437窗13.1壽朱會(huì)計(jì)核算雄坡437科13.2提銀竣工決算濁驅(qū)438社14脈許會(huì)計(jì)檔案管屋理臂諒439竿15辯膀會(huì)計(jì)監(jiān)督管級(jí)理譜健440下16稍堡會(huì)計(jì)工作交漢接管理陵汁441脈17驢絞相關(guān)文件晶雙442煤18湯屑附件桐適442口19棵灶記錄灘演442PAGE34目的日為適應(yīng)生產(chǎn)在型企業(yè)對(duì)在彈建工程進(jìn)行炎財(cái)務(wù)管理及慕核算的要求噴，規(guī)范基本啄建設(shè)投資行瞧為，加強(qiáng)在慘建工程財(cái)務(wù)扯管理和監(jiān)督傲，有效節(jié)約紙投資資金，揪控制建設(shè)成心本，提高投格資效益。根三據(jù)《中華人婦民共和國(guó)會(huì)抹計(jì)法》、《店企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)笛則潛—鉤基本準(zhǔn)則》孫、《企業(yè)會(huì)羞計(jì)準(zhǔn)則際—土固定資產(chǎn)》悉、《企業(yè)會(huì)議計(jì)準(zhǔn)則惰—鉛建造合同》引、《企業(yè)會(huì)罵計(jì)準(zhǔn)則昌—膏無形資產(chǎn)》醒、《企業(yè)會(huì)浙計(jì)準(zhǔn)則煉—促借款費(fèi)用》云、《企業(yè)會(huì)閃計(jì)制度》（嘩財(cái)會(huì)[20接00]25渣號(hào)）、《基況本建設(shè)財(cái)務(wù)夢(mèng)管理規(guī)定》虧（財(cái)建[2敞002]3著94號(hào)），界并結(jié)合中石寸化股份有限犧公司有關(guān)基俘本建設(shè)財(cái)務(wù)崖管理及核算蝶的要求，制灰定本程序。適用范圍擋本程序適用蘆于晌新建約項(xiàng)目。管理職責(zé)財(cái)務(wù)部暫負(fù)責(zé)制定整義理項(xiàng)目財(cái)務(wù)刮管理制度，行并遵照?qǐng)?zhí)行士。躍負(fù)責(zé)編制項(xiàng)躍目年度、月越度和日資金偶預(yù)算并上報(bào)奇上級(jí)部門，電根據(jù)上級(jí)部勿門批復(fù)組織襲實(shí)施。攝負(fù)責(zé)項(xiàng)目工鵲程成本的核屬算工作，參袍與審核承包父商提交的資份產(chǎn)交付清單模，審核、辦打理工程項(xiàng)目總資金的支付靈工作。微參與項(xiàng)目工濫程招投標(biāo)、付合同會(huì)簽，疑參加項(xiàng)目竣炒工驗(yàn)收。發(fā)負(fù)責(zé)協(xié)助有綢關(guān)部門落實(shí)故、平衡項(xiàng)目刊建設(shè)資金。灣負(fù)責(zé)項(xiàng)目銀階行賬戶的管跨理和對(duì)賬工后作。沾負(fù)責(zé)項(xiàng)目往厭來款項(xiàng)的日塔常管理及定租期組織對(duì)供澡應(yīng)商和承包僅商的詢證對(duì)攻賬工作。仍負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)刑務(wù)管理，定扒期向主管領(lǐng)芳導(dǎo)及有關(guān)部穴門報(bào)送財(cái)務(wù)壽報(bào)表，編制失項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活察動(dòng)分析材料坐。糊負(fù)責(zé)項(xiàng)目稅青款的申報(bào)、吐交納工作，黨協(xié)助辦理減耗免稅的申報(bào)架工作。飛負(fù)責(zé)項(xiàng)目合價(jià)同正本的管喝理并按稅法輔規(guī)定粘貼印兄花稅。夢(mèng)負(fù)責(zé)歸集資饑產(chǎn)交付相關(guān)濕資料，辦理憲資產(chǎn)交付并酒編制項(xiàng)目竣踩工決算報(bào)告騰。桃負(fù)責(zé)中介機(jī)草構(gòu)、審計(jì)和銅外部監(jiān)管部溪門對(duì)項(xiàng)目財(cái)紹務(wù)審計(jì)的協(xié)充調(diào)、聯(lián)絡(luò)、鄙配合、接待緣工作。矮負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)裕務(wù)檔案的歸磚檔工作。枝負(fù)責(zé)合資談躁判有關(guān)財(cái)務(wù)家方面的工作暑?？刂撇靠挢?fù)責(zé)匯總編繞制投資預(yù)算售。疫協(xié)助財(cái)務(wù)部方編制資金預(yù)狀算。效能監(jiān)察部等負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)這管理工作的靠全過程進(jìn)行聽監(jiān)督。其它部門懷紋負(fù)責(zé)編制本哀部門的投資邊預(yù)算報(bào)控制峰部。抓洽負(fù)責(zé)編制本丈部門的資金側(cè)預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)祝部。想財(cái)務(wù)付款流男程付款原則須付款嚴(yán)格控館制在資金預(yù)夢(mèng)算范圍內(nèi)，鼠預(yù)算外付款朗業(yè)務(wù)原則上考不予受理。審核寨審核簽字，仔按照先業(yè)務(wù)麗部門后財(cái)務(wù)盈部門的順序井執(zhí)行；審批侵簽字，原則小上按照自下儲(chǔ)而上的順序助執(zhí)行。乏款項(xiàng)支付操賀作程序預(yù)付款項(xiàng)支付原則滅原則上規(guī)定稿只有對(duì)市場(chǎng)斥供應(yīng)緊俏的半專用設(shè)備、鋤長(zhǎng)周期訂貨磚設(shè)備采購(gòu)合第同，重要的淘工程承包合裂同以及對(duì)外咐引進(jìn)合同，狐并且已在簽慢訂的合同中掛明確簽署結(jié)藍(lán)算條款的款四項(xiàng)方可實(shí)行朝預(yù)付款的方揚(yáng)式。預(yù)付最雄高限額原則脈不得超過合初同總額的3旨0%，凡有刪預(yù)付款條款精的合同要經(jīng)緊主管副經(jīng)理社或總會(huì)計(jì)師臭簽批。預(yù)付滾款開支時(shí)按聚以下審批額晃度程序執(zhí)行多：倚預(yù)付款金額呼小于50萬囑元的由代管奧財(cái)務(wù)副經(jīng)理鉆或總會(huì)計(jì)師陽批準(zhǔn)；頸預(yù)付款金額沉大于50萬物元（含50信萬元）以上箱由分公司經(jīng)枝理批準(zhǔn)。支付環(huán)節(jié)煤對(duì)于預(yù)付款窯項(xiàng)的業(yè)務(wù)，華業(yè)務(wù)部門經(jīng)塔辦人員應(yīng)根湖據(jù)相關(guān)資料蘿編制資金預(yù)著算上報(bào)財(cái)務(wù)籃部，并根據(jù)階批復(fù)的預(yù)算默填制敘“設(shè)付款審批單傅”項(xiàng)，并根據(jù)業(yè)陽務(wù)性質(zhì)嚴(yán)格搞按照《內(nèi)部腫控制手冊(cè)》職天津分公司向權(quán)限指引履于行審批簽字流手續(xù)后，財(cái)爬務(wù)部據(jù)以支臨付資金。預(yù)時(shí)付款項(xiàng)支付的時(shí)要取得對(duì)折方的收款憑綱據(jù)，如收款增收據(jù)等作為苗往來的入賬柳依據(jù)。報(bào)賬環(huán)節(jié)綿以預(yù)付的方器式支付款項(xiàng)肝后，業(yè)務(wù)部涂門應(yīng)及時(shí)到鉗財(cái)務(wù)部辦理竊報(bào)賬手續(xù)，桶報(bào)賬時(shí)應(yīng)根牲據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)魂提供報(bào)賬單脖、發(fā)票、入配庫(kù)單、合同年等相關(guān)資料揭以及預(yù)付款怕項(xiàng)時(shí)取得的茂付款審批單晌第三聯(lián)，財(cái)閃務(wù)部審核無捏誤后做相關(guān)漫賬務(wù)處理。責(zé)任部門倡與承包商形何成的預(yù)付賬國(guó)款，控制部伯為預(yù)付賬款棚責(zé)任部門，棍責(zé)任人為付爭(zhēng)款批準(zhǔn)人、掠合同簽訂人聞和業(yè)務(wù)經(jīng)辦成人；趙采購(gòu)設(shè)備、訂材料形成的四預(yù)付賬款，玉供應(yīng)計(jì)劃部艱為預(yù)付賬款做責(zé)任部門，響責(zé)任人為購(gòu)敏貨批準(zhǔn)人、葉合同簽訂人敵和業(yè)務(wù)經(jīng)辦肺人；見引進(jìn)技術(shù)形號(hào)成的預(yù)付賬駝款，外事部鬼為預(yù)付賬款炭責(zé)任部門，流責(zé)任人為部輕門主管、合花同簽訂人和沙業(yè)務(wù)經(jīng)辦人姓。敞一般業(yè)務(wù)款絕項(xiàng)報(bào)賬莊業(yè)務(wù)人員在裝收到相關(guān)報(bào)址賬資料7日斯內(nèi)到財(cái)務(wù)部搜辦理報(bào)賬手圣續(xù)。辦理報(bào)紅賬時(shí)提供報(bào)活賬單、發(fā)票獅、合同、工引程結(jié)算件、本工程進(jìn)度表堡等相關(guān)單據(jù)擔(dān)，財(cái)務(wù)人員底審核無誤后帳及時(shí)進(jìn)行賬憑務(wù)處理，完筆成報(bào)賬工作閘。問工程進(jìn)度款夏的支付元項(xiàng)目分部和宿控制部嚴(yán)格酸按照合同條念款、認(rèn)真審霜查承包商上龜報(bào)的工程形漁象進(jìn)度報(bào)表止，經(jīng)相關(guān)責(zé)耐任人簽字確訓(xùn)認(rèn)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)立完成工作量描復(fù)核。審核街后的工程形魯象進(jìn)度報(bào)表桂將作為撥付冰工程進(jìn)度款蠅的依據(jù)。在嬸支付時(shí)應(yīng)納尾入資金預(yù)算機(jī)，按《內(nèi)部累控制手冊(cè)》柳天津分公司兩權(quán)限指引履唯行審批手續(xù)拖后報(bào)財(cái)務(wù)部酸付款?；I設(shè)備材料款些的支付辟供應(yīng)計(jì)劃部目根據(jù)采購(gòu)合歇同組織編制彼資金預(yù)算，挖財(cái)務(wù)部根據(jù)殿報(bào)賬時(shí)間的鐵先后及批復(fù)泛的資金預(yù)算崖安排付款。量工程結(jié)算款?yuàn)A的支付歐由承包商根剝據(jù)合同及控劈制部、分公陣司審計(jì)部審晌核后的工程趟結(jié)算書填制挑“夸付款審批單猶”責(zé)，經(jīng)項(xiàng)目分盼部經(jīng)理、控夏制部負(fù)責(zé)人曠簽字確認(rèn)后易，財(cái)務(wù)部負(fù)貫責(zé)辦理付款炭。工程結(jié)算紫書按投資控熔制程序辦理竭審批手續(xù)后境，將審核后疏的工程結(jié)算當(dāng)書一份報(bào)送岸財(cái)務(wù)部存檔寫。工程結(jié)算陵款必須在工仙程項(xiàng)目已驗(yàn)訴收合格、竣徑工技術(shù)資料醋完整、齊全茄，資產(chǎn)交付夸清冊(cè)確認(rèn)手紋續(xù)完備，并哀且辦完結(jié)算宅手續(xù)后支付職。謎工程質(zhì)量保架證金的付款茂保證金按承鳴包合同約定流比例或質(zhì)量皮保修合同規(guī)光定的比例留察存。在保修皆期滿，經(jīng)有蚊關(guān)部門驗(yàn)收繩合格后，承噸包商根據(jù)合決同、工程使牛用單位及主最管部門簽字斗、蓋章后的畜工程質(zhì)保金喘申請(qǐng)單，經(jīng)校控制部負(fù)責(zé)串人簽字后辦陪理付款。借支款項(xiàng)快借款時(shí)經(jīng)辦遺人應(yīng)填制萄“列借款審批單趴”矩，并按照《些內(nèi)部控制手熄冊(cè)》天津分牌公司權(quán)限指予引履行審批艇簽字手續(xù)后竄到財(cái)務(wù)部辦籮理借款手續(xù)撒。洽借款人應(yīng)及狡時(shí)報(bào)銷、清甘賬，根據(jù)業(yè)宏務(wù)性質(zhì)按照娃天津分公司草《內(nèi)部控制際手冊(cè)》權(quán)限悲指引履行完推審批簽字手壽續(xù)后，到財(cái)職務(wù)部辦理報(bào)作銷清賬工作乓。費(fèi)用開支辦公費(fèi)顛辦公費(fèi)用報(bào)纏銷支付時(shí)，柄經(jīng)辦人員應(yīng)描填制縱“紙經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（僻領(lǐng)款）單怒”斤，并將辦公駱費(fèi)用的合規(guī)陳發(fā)票及其他晨相關(guān)單據(jù)（蛇購(gòu)置辦公用霜品附清單）養(yǎng)等粘貼附后始，履行審批渴程序，審批普權(quán)限按《內(nèi)敵部控制手冊(cè)尸》天津分公駁司權(quán)限指引責(zé)執(zhí)行，審批田簽字手續(xù)辦相理完成后，與財(cái)務(wù)部據(jù)此衡報(bào)銷付款。差旅費(fèi)蹄工作人員因絹公出差，應(yīng)弟根據(jù)《關(guān)于棟下發(fā)天津石糾化差旅費(fèi)報(bào)穗銷標(biāo)準(zhǔn)的通剪知》（中石奔化股津財(cái)【爭(zhēng)2006】于142號(hào)）攔中規(guī)定的各被種補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)志（由財(cái)務(wù)部墾負(fù)責(zé)填寫）餃，填制男“覆差旅費(fèi)報(bào)銷吊單曉”由，并將取得爽的車、船、堆機(jī)票以及住但宿、保險(xiǎn)等限各種票據(jù)粘擇貼附后，履捧行審批手續(xù)棍，審批權(quán)限斧按《內(nèi)部控釋制手冊(cè)》天飼津分公司權(quán)止限指引執(zhí)行壟，審批權(quán)限靠的級(jí)別按單冶人單次報(bào)銷陡差旅費(fèi)的數(shù)寇額比照確定退。審批手續(xù)版辦理完成后科，財(cái)務(wù)部據(jù)犬此報(bào)銷付款載。會(huì)議費(fèi)絞根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)喊理部研究決站定責(zé)成有關(guān)蝦部門主辦召搶開的各種會(huì)切議結(jié)束或參王加有關(guān)部門災(zāi)的會(huì)議后，巴經(jīng)辦人員應(yīng)工填制勵(lì)“局經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（命領(lǐng)款）單轟”駕，并將召開骨會(huì)議的各種條相關(guān)票據(jù)、報(bào)資料粘貼附陽后，履行審針批手續(xù)，審避批權(quán)限按《逢內(nèi)部控制手交冊(cè)》天津分旨公司權(quán)限指抖引執(zhí)行，審合批簽字手續(xù)腸辦理完成后易，財(cái)務(wù)部據(jù)悼此報(bào)賬付款晨。業(yè)務(wù)招待費(fèi)戀業(yè)務(wù)招待費(fèi)煤的報(bào)銷與開飲支必須取得絨規(guī)范的發(fā)票省，根據(jù)分公江司業(yè)務(wù)招待肉費(fèi)有關(guān)管理床制度，填制哀“筆經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（遼領(lǐng)款）單司”古，審批權(quán)限受按《內(nèi)部控洞制手冊(cè)》天混津分公司權(quán)櫻限指引執(zhí)行勵(lì)。在指定的松定點(diǎn)餐飲機(jī)棟構(gòu)用餐并實(shí)羞行按月統(tǒng)一顛結(jié)算的業(yè)務(wù)垮招待費(fèi)，由鞠綜合部在就滅餐前負(fù)責(zé)嚴(yán)搜格按權(quán)限履綁行簽批手續(xù)我，權(quán)限級(jí)別術(shù)按單筆（即槽每餐）的預(yù)鑄結(jié)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)丙確定，實(shí)際教發(fā)生的費(fèi)用破清單應(yīng)在綜刮合部存檔保事管，與權(quán)限五審批一同作脾為控制點(diǎn)資跟料以備檢查時(shí)。報(bào)銷付款林時(shí)按照預(yù)算瓣內(nèi)款項(xiàng)支付唱的權(quán)限審批桂簽字后，財(cái)貞務(wù)部據(jù)此報(bào)鄙銷付款。缺其他經(jīng)濟(jì)業(yè)皆務(wù)事項(xiàng)蹈辦理上述沒毯有包括的業(yè)棄務(wù)事項(xiàng)時(shí)，暖業(yè)務(wù)部門經(jīng)疲辦人員應(yīng)根辟據(jù)實(shí)際情況蜂，填制與業(yè)肯務(wù)事項(xiàng)相適望應(yīng)的單據(jù)，尖按照業(yè)務(wù)性乓質(zhì)執(zhí)行《內(nèi)踐部控制手冊(cè)敞》天津分公否司權(quán)限指引腫，經(jīng)有關(guān)部油門和領(lǐng)導(dǎo)審含批簽字后，蘆財(cái)務(wù)部據(jù)此蔬報(bào)賬付款。相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門奉業(yè)務(wù)部門經(jīng)況辦人所經(jīng)辦嚇的業(yè)務(wù)必須曲是真實(shí)的，松在立項(xiàng)、排實(shí)施、報(bào)賬川、款項(xiàng)支付肥等過程中嚴(yán)登格遵守總部莊《內(nèi)部控制杰手冊(cè)》及天竊津分公司內(nèi)唱控實(shí)施細(xì)則哀中的相關(guān)流尾程規(guī)定，相使關(guān)控制資料蘭進(jìn)行了妥善賞保管，隨時(shí)紹可以查閱，守并能如實(shí)提黎供給有關(guān)稽都核、審查部施門。財(cái)務(wù)部辛審核業(yè)務(wù)部秒門提供的各碰種原始單據(jù)判等資料的合筆規(guī)、合法性渡，并對(duì)審核什的結(jié)果負(fù)責(zé)燥；支付的款中項(xiàng)應(yīng)有資金撐預(yù)算，如為烘預(yù)算外付款禾，要證實(shí)業(yè)攀務(wù)部門已履接行了相應(yīng)的湖追加預(yù)算審辛批手續(xù)；保島證此項(xiàng)付款貌的會(huì)計(jì)核算敬真實(shí)、準(zhǔn)確眨、及時(shí)、完影整。閘晃資金預(yù)算管甚理車年度預(yù)算制負(fù)度懼年度資金預(yù)次算實(shí)行按責(zé)勢(shì)任部門編制鞠的管理制度斯。雀各責(zé)任部門銹根據(jù)合同或陜本部門掌握氏的實(shí)際情況竿，結(jié)合報(bào)送羽控制部的項(xiàng)斑目年度工程呆建設(shè)投資預(yù)謊算及年中工往程建設(shè)投資鄙調(diào)整預(yù)算，逃形成各部門比的年度資金逼預(yù)算，并由庫(kù)各責(zé)任部門槐負(fù)責(zé)人簽字盤確認(rèn)。財(cái)務(wù)嫂部結(jié)合往來額款項(xiàng)的實(shí)際盲情況，對(duì)各策責(zé)任部門編杜制的全年年蘿度資金預(yù)算藥及中期調(diào)整籠預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)道一匯總、修戰(zhàn)訂后，上報(bào)們項(xiàng)目經(jīng)理部羨全面預(yù)算管礙理領(lǐng)導(dǎo)小組浪批準(zhǔn)。經(jīng)項(xiàng)做目經(jīng)理部全與面預(yù)算管理伶領(lǐng)導(dǎo)小組批呆準(zhǔn)的年度資遍金預(yù)算及中案期調(diào)整預(yù)算趣將作為年度軍工程建設(shè)資膠金控制的依跡據(jù)。散月度預(yù)算制枯度工程承包款喝控制部根據(jù)殼合同、工程奔進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)窄表于每月2動(dòng)4日前負(fù)責(zé)抓編制下個(gè)月熊的資金預(yù)算崖，經(jīng)部門負(fù)蟲責(zé)人簽字確康認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)草部進(jìn)行統(tǒng)一專匯總。物資采購(gòu)款柜供應(yīng)計(jì)劃部余根據(jù)采購(gòu)合披同于每月2桃4日前負(fù)責(zé)民編制下個(gè)月狀的資金預(yù)算強(qiáng)，經(jīng)部門負(fù)俗責(zé)人簽字確嚴(yán)認(rèn)后，報(bào)財(cái)柱務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)絞一匯總。其他費(fèi)用裁由各費(fèi)用控真制責(zé)任部門綿根據(jù)年度計(jì)盾劃、合同和淚實(shí)際情況，餐于每月底（誰24日前）拳分別編制下怪月的資金預(yù)氣算，經(jīng)部門剃負(fù)責(zé)人簽字稠確認(rèn)，報(bào)財(cái)尤務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)袍一匯總。審批蛋財(cái)務(wù)部將匯甚總審核后的睡月度資金預(yù)疲算上報(bào)項(xiàng)目慎經(jīng)理部全面思預(yù)算管理領(lǐng)峽導(dǎo)小組審批祖。財(cái)務(wù)部根縣據(jù)審定后的園月度資金預(yù)途算向各部門就下達(dá)該部門豈的月度資金宣預(yù)算。經(jīng)批閱準(zhǔn)的月度資廳金預(yù)算將作等為各部門編諒制日資金預(yù)臉?biāo)愕囊罁?jù)。扔日資金預(yù)算孕制度子各責(zé)任部門野編制的日資劉金預(yù)算應(yīng)在治批準(zhǔn)的月度就資金預(yù)算范矛圍之內(nèi)。柔各責(zé)任部門層根據(jù)實(shí)際情鉛況于每日1絲1時(shí)編制下象個(gè)工作日的烘資金預(yù)算，桶經(jīng)部門負(fù)責(zé)隊(duì)人簽字確認(rèn)變，報(bào)財(cái)務(wù)部吩進(jìn)行統(tǒng)一匯?？?。林財(cái)務(wù)部將匯搭總后的日資行金預(yù)算報(bào)分疑公司財(cái)務(wù)部科，并根據(jù)由沃分公司財(cái)務(wù)效部轉(zhuǎn)發(fā)的經(jīng)炕總部批準(zhǔn)的富日資金預(yù)算燈作為辦理付腳款手續(xù)的依掀據(jù)。斗貨幣資金管洲理燈貨幣資金是村流動(dòng)資產(chǎn)的恐重要組成部映分，必須根養(yǎng)據(jù)有關(guān)規(guī)定慢和貨幣資金緩的特點(diǎn)，做育好貨幣資金裙的管理工作造，合理調(diào)度瞇資金，提高殃資金使用效丈益?，F(xiàn)金管理嶄根據(jù)《現(xiàn)金觀管理暫行條漁例》的規(guī)患定，下列范滔圍內(nèi)才能支越付現(xiàn)金：一胞是支付職工專工資、獎(jiǎng)金妄、各種津貼萄和個(gè)人勞務(wù)丈報(bào)酬；二是鵲支付各種勞榜保、福利費(fèi)誓用以及國(guó)家魂規(guī)定的對(duì)個(gè)聯(lián)人的其他支掠出；三是支場(chǎng)付給出差人湯員必須隨身梨攜帶的差旅芳費(fèi)；四是支裹付結(jié)算起點(diǎn)屯1000元搭以下的日常玩零星開支；或除上述范圍啟可支付現(xiàn)金詠外，其他款蛋項(xiàng)支付一律滿通過銀行轉(zhuǎn)說賬結(jié)算。宴庫(kù)存現(xiàn)金要耕根據(jù)核定限陪額管理，凡伙超過限額的伙現(xiàn)金，必須島當(dāng)天送存銀潤(rùn)行，日常收煤取的現(xiàn)金應(yīng)畏及時(shí)送存銀洋行，不準(zhǔn)坐蹄支現(xiàn)金。出懷納崗位負(fù)責(zé)護(hù)保管現(xiàn)金，瓣并根據(jù)現(xiàn)金嘗收付憑證，鋤按日逐筆登旬記現(xiàn)金日記柴賬，結(jié)出余粘額與庫(kù)存現(xiàn)胡金數(shù)額核對(duì)肌，做到賬實(shí)伴相符。產(chǎn)銀行存款管僑理席財(cái)務(wù)部設(shè)置嗽銀行存款日撓記賬進(jìn)行核反算，銀行存恩款賬面余額付按月與銀行腫對(duì)賬單及總痕賬進(jìn)行核對(duì)穿，對(duì)未達(dá)賬熟款查明原因投，每月10普日前按規(guī)定王編制上月峰“挎銀行存款余煉額調(diào)節(jié)表搏”痕，以保證賬第賬、賬實(shí)相攤符。卵遵守國(guó)家法遇律、法規(guī)及喚《銀行結(jié)算吃辦法》的炸各項(xiàng)規(guī)定，惡遵守結(jié)算紀(jì)祝律，不準(zhǔn)出航租、出借銀民行賬戶，不秤準(zhǔn)簽發(fā)空頭墾支票和遠(yuǎn)期料支票，不準(zhǔn)悠套取銀行信笛用。執(zhí)對(duì)銀行各種胸票據(jù)和其他給結(jié)算憑證要龍嚴(yán)加保管，躲設(shè)登記簿登蠟記，認(rèn)真辦果理領(lǐng)用及注狡銷手續(xù)。使表用時(shí)按編號(hào)吐順序登記，含如果丟失按倒規(guī)定及時(shí)向怒銀行辦理掛騾失手續(xù)或采瞞取其他防范挎措施，嚴(yán)禁錫簽發(fā)空頭支稠票。巴銀行預(yù)留印箏鑒（財(cái)務(wù)專誠(chéng)用章和會(huì)計(jì)盯主管人員章燈）分別由出節(jié)納員和財(cái)務(wù)軌部主管保管耍，相互制約粗，加強(qiáng)內(nèi)部粘控制制度。仿所有款項(xiàng)的違支付必須按盾中國(guó)石油化欄工股份有限深公司天津分帖公司《內(nèi)部厲控制手冊(cè)》遲權(quán)限指引的挎規(guī)定執(zhí)行。備用金管理滔備用金是為豐便于日常零盼星開支的需望要，預(yù)付給宅職工出差用私的差旅費(fèi)及牛購(gòu)買零星物若資等方面的捐款項(xiàng)，是結(jié)按算中占用的女資金，非因制公業(yè)務(wù)不能修申請(qǐng)備用金白。稍各借款人出淘差回來或辦鵝完公事后，認(rèn)必須及時(shí)到概財(cái)務(wù)部辦理藝清賬手續(xù)。礙財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貧審核借款人厚的借款手續(xù)缺是否齊全，嗎核定借款金縣額，對(duì)手續(xù)屢齊全的借款普人及時(shí)辦理繞借款手續(xù)，斷并對(duì)未辦完迷手續(xù)的借款鏟人進(jìn)行有關(guān)我指導(dǎo)。芬財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)藏按月對(duì)備用吃金余額進(jìn)行粒跟蹤分析，素對(duì)超過清賬飛時(shí)限尚未清盤賬的特殊借侄款人，按月航發(fā)出通知，恒催促其辦理廢清賬手續(xù)。侮財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公對(duì)借款手續(xù)鄭進(jìn)行審核，誕執(zhí)行前款不索清后款不借占的原則。脖各有關(guān)部門燒因出差借款遙未能及時(shí)清四賬且沒有特豬殊原因的，倒停止辦理本柳部門所有財(cái)拿務(wù)業(yè)務(wù)。如顛有特殊情況彼，必須經(jīng)財(cái)碧務(wù)部負(fù)責(zé)人育及項(xiàng)目經(jīng)理婚部代管財(cái)務(wù)濤副經(jīng)理批準(zhǔn)黃。節(jié)各借款人及次時(shí)將出差或紫辦理零星業(yè)枝務(wù)的有效單怎據(jù)按相應(yīng)的閘權(quán)限規(guī)定，帖辦理有關(guān)簽息字和蓋章手鉗續(xù)后送財(cái)務(wù)賢部。拾出差借款按泳《內(nèi)部控制餐手冊(cè)》天津朗分公司權(quán)限靈指引的規(guī)定夠辦理審批手禮續(xù)：殘單筆小于6爹000元，策由出差職工愿及費(fèi)用承擔(dān)濤部門的正職異領(lǐng)導(dǎo)審批；海單筆超過6慌000元(閘含6000皂元)，由項(xiàng)滲目經(jīng)理部代浴管財(cái)務(wù)副經(jīng)伏理或總會(huì)計(jì)拜師審批；味借款人出差乞返回或業(yè)務(wù)煩辦理完畢后毛應(yīng)及時(shí)到財(cái)喊務(wù)部辦理報(bào)燃賬手續(xù)，沖悉銷其本人的鬼備用金。具析體要求如下體：貓國(guó)內(nèi)出差借殲款人應(yīng)在其觸出差返回后弟一周內(nèi)到財(cái)戒務(wù)部辦理報(bào)貼賬手續(xù)。超躺過報(bào)賬時(shí)間陷未報(bào)賬的，酒財(cái)務(wù)部向借喘款人發(fā)出催取款通知書，蓮直至通過綜蓬合部扣款。誠(chéng)借款人借備礦用金用于辦狗理零星業(yè)務(wù)術(shù)的，應(yīng)在借淹款當(dāng)月報(bào)賬深，每月最后纖5天借款百必須在次月此辦理報(bào)賬手脖續(xù)慕。飾往來款項(xiàng)管編理許往來款項(xiàng)包敬括預(yù)付工程棕款、預(yù)付大燃型設(shè)備款、膽預(yù)付國(guó)外引基進(jìn)技術(shù)款和灰差旅費(fèi)等形公成的其他應(yīng)題收款和按形泰象進(jìn)度入賬競(jìng)的應(yīng)付工程誦款、先掛賬法后付款的應(yīng)稱付工程物資翻款等形成的慢其他應(yīng)付款踐。震往來款項(xiàng)應(yīng)摔按照相應(yīng)類兩別和賬齡進(jìn)背行分類管理判。類別按照徹股份公司內(nèi)粱部會(huì)計(jì)制度渡規(guī)定的股份請(qǐng)公司所屬單寒位、關(guān)聯(lián)單籍位和外部單速位進(jìn)行劃分錢。賬齡管理馬按照如下賬維齡段進(jìn)行劃孩分：秋元——路賬齡在6個(gè)但月以內(nèi)的；稿似——慮賬齡在6個(gè)廁月一1年之錫間的；斃塔救——掙賬齡在1一丈2年之間的理；浪輝——婦賬齡在2一窮3年之間的墨；嫩運(yùn)——逼賬齡在3年普以上的。繩往來款項(xiàng)實(shí)漢行限額管理困辦法，根據(jù)竟股份公司向扭天津分公司等核定、下達(dá)骨限額指標(biāo)，這控制部、供的應(yīng)計(jì)劃部、益外事部和財(cái)鹽務(wù)部協(xié)同對(duì)櫻往來款項(xiàng)進(jìn)朱行控制。奪財(cái)務(wù)部和業(yè)成務(wù)相關(guān)部門扮按照渡“坦誰批準(zhǔn)、誰頌經(jīng)辦、誰負(fù)政責(zé)屆”視的原則對(duì)應(yīng)屑收款項(xiàng)共同桌進(jìn)行日常管弟理。患往來款項(xiàng)的棋日常監(jiān)控。碌財(cái)務(wù)部對(duì)月映度往來款項(xiàng)毀變動(dòng)較大的抗情況要及時(shí)副跟蹤，并要綱求相關(guān)部門瓶作出書面說臥明。財(cái)務(wù)部號(hào)、控制部、被供應(yīng)計(jì)劃部啞及其他有關(guān)鞏部門定期對(duì)兵往來款項(xiàng)進(jìn)指行匯總、分谷析，及時(shí)發(fā)覆現(xiàn)并解決有勁關(guān)問題。沾往來款項(xiàng)中醫(yī)應(yīng)收款項(xiàng)的寺管理，堅(jiān)持唉源頭控制的山原則，嚴(yán)格陽規(guī)范有關(guān)結(jié)窄算紀(jì)律和規(guī)革定。牧發(fā)生應(yīng)收款搶項(xiàng)后，首先沉要本著古“獨(dú)誰批準(zhǔn)、誰終經(jīng)辦、誰負(fù)癢責(zé)坦”躬的原則，由桂直接責(zé)任人態(tài)進(jìn)行清欠。做應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)豐任部門分為抱直接責(zé)任部讀門和間接責(zé)鞠任部門。直司接責(zé)任部門星是對(duì)應(yīng)收款勒項(xiàng)的形成和胖清收承擔(dān)直方接責(zé)任的控荒制部、供應(yīng)朱計(jì)劃部及其架他業(yè)務(wù)經(jīng)辦觀部門；間接得責(zé)任部門是巖對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)醋的形成和清趣收承擔(dān)審查捧、監(jiān)控、督封辦責(zé)任的財(cái)期務(wù)、法律等秧職能管理部毅門。井應(yīng)收款項(xiàng)直樹接責(zé)任部門央和責(zé)任人的朽具體認(rèn)定：娘與承包商形匆成的預(yù)付賬傲款，控制部俘為預(yù)付賬款禿責(zé)任部門，桌責(zé)任人為付剛款批準(zhǔn)人、江合同簽訂人遣和業(yè)務(wù)經(jīng)辦摘人；役采購(gòu)設(shè)備、創(chuàng)材料形成的參預(yù)付賬款，暫供應(yīng)計(jì)劃部纖為預(yù)付賬款獎(jiǎng)責(zé)任部門，婚責(zé)任人為購(gòu)消貨批準(zhǔn)人、幻合同簽訂人跡和業(yè)務(wù)經(jīng)辦志人；具其他業(yè)務(wù)形益成的其他應(yīng)塑收款，業(yè)務(wù)趟承辦部門為僅其他應(yīng)收款姨責(zé)任部門，妙責(zé)任人為業(yè)稻務(wù)批準(zhǔn)人、內(nèi)合同簽訂人漸和業(yè)務(wù)經(jīng)辦聲人。長(zhǎng)應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)鍬任部門與責(zé)拋任人的職責(zé)蠶業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人么對(duì)所批準(zhǔn)業(yè)蜻務(wù)的合法性逐、真實(shí)性負(fù)吼責(zé)，合同簽之訂人對(duì)所簽澤約事項(xiàng)的合否法性、真實(shí)震性負(fù)責(zé)，經(jīng)煌辦人負(fù)責(zé)按稻照批示、指烏令以及合同染規(guī)定辦理業(yè)罰務(wù)；靈財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)輸收款項(xiàng)的形區(qū)成和清收履媽行會(huì)計(jì)監(jiān)督督職能，負(fù)有相定期同往來堂單位和（或牢）業(yè)務(wù)經(jīng)辦論人員核對(duì)賬豈目、提示催百收的責(zé)任，職并按會(huì)計(jì)制屠度組織應(yīng)收懷款項(xiàng)的核算浪、賬務(wù)管理枕、報(bào)表管理急與會(huì)計(jì)分析敘；獵分公司法律策事務(wù)部對(duì)業(yè)太務(wù)合同的合孝法性、真實(shí)濁性承擔(dān)審查曾責(zé)任，對(duì)發(fā)年生債權(quán)糾紛澡的應(yīng)收款項(xiàng)卵依法進(jìn)行調(diào)積解、提請(qǐng)?jiān)V邪訟。導(dǎo)應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)誰任部門和責(zé)蓄任人有義務(wù)念、有責(zé)任確些保應(yīng)收款項(xiàng)虎及時(shí)全額回會(huì)收，因自身裹原因不能完襲全履行職責(zé)驅(qū)，責(zé)任部門受要認(rèn)真核實(shí)撓，逐筆落實(shí)虹直接責(zé)任人憲，并與直接乳責(zé)任人簽訂知清欠責(zé)任書棕。胞欠款責(zé)任人呼在指定的清美欠期限內(nèi)，究不能完成清鬧欠任務(wù)并造椅成單位經(jīng)濟(jì)啟損失的，應(yīng)爸視損失大小螺和情節(jié)輕重壇給以行政處刮分和經(jīng)濟(jì)處段罰。偏應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)儲(chǔ)任人因工作駕調(diào)動(dòng)或其他糖原因離開所任在部門時(shí)，靜應(yīng)先清理自饞己經(jīng)手的應(yīng)釣收款項(xiàng)。在沫未清理完畢跳的情況下，豬綜合部不予術(shù)辦理調(diào)離手圾續(xù)。乖工程物資財(cái)傘務(wù)管理伯采購(gòu)合同的顛管理項(xiàng)工程物資采蓄購(gòu)應(yīng)事先簽換訂采購(gòu)合同蜓，簽訂合同元時(shí)應(yīng)按規(guī)定歌準(zhǔn)確填寫供州貨單位和購(gòu)貞貨單位，并蚊在金額后注右明含增值稅炊金額。除大淋型設(shè)備外一哨般不預(yù)付貨悅款，合同簽斜訂后，應(yīng)及板時(shí)送交財(cái)務(wù)伙部合同正本證一份，財(cái)務(wù)慮部設(shè)有專崗蠅保管合同。預(yù)付款方式撤采購(gòu)借款的胃管理：支票結(jié)算魄由采購(gòu)員填季制一式三聯(lián)邁付款審批單稀，按付款程籮序簽字審批壞后財(cái)務(wù)部留返第一聯(lián)、第飼三聯(lián)，據(jù)此賽開出支票，哀財(cái)務(wù)部根據(jù)中支票存根、頸付款審批單日第一聯(lián)入賬飛。奮托收承付結(jié)正算弄財(cái)務(wù)部收到改托收憑證后沫，通知采購(gòu)但員取單，并恭在備查薄登贊記托收單金棉額、托收號(hào)測(cè)碼，采購(gòu)員脈驗(yàn)貨后填寫頓付款審批單顆，通知財(cái)務(wù)噴部付款，其怨他手續(xù)同支量票結(jié)算；如叉在承付期內(nèi)勁貨未到或來宿不及驗(yàn)收、德質(zhì)量不合格容應(yīng)在承付期卵內(nèi)通知財(cái)務(wù)節(jié)部到銀行辦轉(zhuǎn)理拒付手續(xù)硬。匯款結(jié)算吊供貨方應(yīng)事軍先提供收款貴憑證，其他遠(yuǎn)手續(xù)同支票偷結(jié)算。虧工程物資入悲庫(kù)的管理未設(shè)備、材料齒驗(yàn)收后，采此購(gòu)員應(yīng)及時(shí)貼辦理入庫(kù)手蜜續(xù)，入庫(kù)單鋒應(yīng)按規(guī)定項(xiàng)軟目認(rèn)真填寫享。對(duì)于分期國(guó)到貨的合同床可按批辦理誠(chéng)入庫(kù)，一次值結(jié)算的合同態(tài)按合同辦理曬入庫(kù)手續(xù)，姑入庫(kù)時(shí)應(yīng)將銜發(fā)生的運(yùn)雜己費(fèi)記入設(shè)備荒、材料價(jià)值冶，其中能夠憶分清分配對(duì)弟象的直接記歡入設(shè)備、材稈料價(jià)值；幾狠種器材共同殖發(fā)生的運(yùn)雜藥費(fèi)按適當(dāng)比蝶例分配記入燥設(shè)備、材料傲價(jià)值?；镞M(jìn)口設(shè)備、嚼材料辦理入銹庫(kù)時(shí)，物資殘采購(gòu)人員應(yīng)愉與財(cái)務(wù)部核差對(duì)從屬費(fèi)的辯發(fā)生金額，女并以財(cái)務(wù)部亭進(jìn)口設(shè)備材賊料轉(zhuǎn)賬通知擱單作為入庫(kù)州單的附件。陸采購(gòu)員辦理餅入庫(kù)手續(xù)后帆，及時(shí)持入涼庫(kù)單、發(fā)票建及一式三聯(lián)料報(bào)賬單到財(cái)怨務(wù)部報(bào)賬。猛財(cái)務(wù)部核對(duì)哲無誤后將入西庫(kù)單、發(fā)票乘及報(bào)賬單第究一聯(lián)入賬，罰將沙“震報(bào)賬單雕”差第二聯(lián)退給菌采購(gòu)員以示真報(bào)賬。飛貨到付款方佳式務(wù)工程物資入成庫(kù)的管理飄設(shè)備、材料基驗(yàn)收后，采辭購(gòu)員應(yīng)及時(shí)綁辦理入庫(kù)手使續(xù)，入庫(kù)單下按規(guī)定項(xiàng)目跳認(rèn)真填寫。階對(duì)于分期到為貨的合同可南按批辦理入孔庫(kù)，一次結(jié)燙算的合同按婦合同辦理入糟庫(kù)手續(xù)，入尊庫(kù)時(shí)應(yīng)將發(fā)饞生的運(yùn)雜費(fèi)瞇記入設(shè)備、斯材料價(jià)值，發(fā)其中能夠分該清分配對(duì)象程的直接記入錯(cuò)設(shè)備、材料續(xù)價(jià)值；幾種謹(jǐn)器材共同發(fā)淹生的運(yùn)雜費(fèi)魔按適當(dāng)比例熄分配記入設(shè)絹備、材料價(jià)間值。瑞進(jìn)口設(shè)備、服材料辦理入添庫(kù)時(shí)，物資沒采購(gòu)人員應(yīng)子與財(cái)務(wù)部核局對(duì)從屬費(fèi)的堅(jiān)發(fā)生金額，礎(chǔ)并以財(cái)務(wù)部拴進(jìn)口設(shè)備材蟲料轉(zhuǎn)賬通知爹單作為入庫(kù)待單的附件。蘋采購(gòu)員辦理慰入庫(kù)手續(xù)后暑，及時(shí)持入勁庫(kù)單、發(fā)票膊及一式三聯(lián)厲“王報(bào)賬單米”拿到財(cái)務(wù)部報(bào)遮賬。財(cái)務(wù)部喉與采購(gòu)合同叼核對(duì)無誤后從在報(bào)賬單簽掀署意見，并靠根據(jù)入庫(kù)單笨、發(fā)票及半“迷報(bào)賬單抽”傅第一聯(lián)入賬做，將睬“凈報(bào)賬單縱”替第二聯(lián)退給吼采購(gòu)員。付款俗根據(jù)采購(gòu)合遷同規(guī)定付款祖時(shí)，采購(gòu)員續(xù)填制一式三江聯(lián)摘“鬧付款審批單孤”乖及財(cái)務(wù)簽署功意見的報(bào)賬裕單第二聯(lián)，皇財(cái)務(wù)部根據(jù)錢“班報(bào)賬單經(jīng)”賭第二聯(lián)及采峰購(gòu)合同對(duì)劇“暮付款審批單摘”融進(jìn)行審查后炮根據(jù)資金預(yù)格算的安排情召?zèng)r付款。報(bào)賬喝為了減少與軍倉(cāng)庫(kù)的未達(dá)姻金額，采購(gòu)悲員應(yīng)在收到桿供貨方發(fā)票啊一個(gè)月之內(nèi)室到財(cái)務(wù)部辦駕理報(bào)賬手續(xù)亮（注：供貨查方發(fā)票的開拘票日期為2葡5日以后的牧可以于下個(gè)柔月到財(cái)務(wù)部容辦理報(bào)賬手央續(xù)）。出庫(kù)兩設(shè)備、材料酒出庫(kù)時(shí)，由助采購(gòu)部開據(jù)且領(lǐng)料單辦理沒出庫(kù)手續(xù)。稽核鹽材料稽核員椒每月25日錦稽核完畢。嫁每月的入庫(kù)盾、出庫(kù)憑證瞇結(jié)在25日瞞前，25日碼以后的憑證場(chǎng)記在下月以幸利于對(duì)賬。排為了真實(shí)反濾映工程的形奶象進(jìn)度，倉(cāng)運(yùn)庫(kù)保管員必睡須將每月2恥5日前入庫(kù)慌、出庫(kù)憑證否全部登記工黎程物資實(shí)物莊賬。每月月月末，倉(cāng)庫(kù)保膨管員根據(jù)賬雖面按56大痛類填制陳“明庫(kù)存材料（嗚設(shè)備）分類躲月報(bào)表匹”參與財(cái)務(wù)部核捕對(duì)相符。薯每月月末，益財(cái)務(wù)部應(yīng)根席據(jù)工程物資眉賬面余額及循倉(cāng)庫(kù)布“怪庫(kù)存材料（走設(shè)備）分類洲月報(bào)表婚”伴填制工程物很資賬面余額忌調(diào)節(jié)表。結(jié)余物資斑工程竣工后別，供應(yīng)計(jì)劃鞠部負(fù)責(zé)組織拴對(duì)結(jié)余物資蜜進(jìn)行處理，祥處理過程中騎發(fā)生的虧損幅按規(guī)定程序?qū)陥?bào)處理。嗎建筑、安裝忙工程成本的娛管理寧成本科目的后設(shè)置模以工程項(xiàng)目諒為成本核算岔單位建立相約適應(yīng)的明細(xì)集賬。在各工岡程項(xiàng)目中，歡以單臺(tái)設(shè)備臂及單位工程灑為最小核算性單位。必須限按工程編號(hào)寬組織核算工密作，工程編腥號(hào)應(yīng)編到單塵位工程。各笨有關(guān)部門應(yīng)權(quán)在各自負(fù)責(zé)趁的工程委托穩(wěn)書、工程合返同（協(xié)議）遙、予（結(jié)）愁算件、設(shè)備喜材料出庫(kù)單救等文件資料留上標(biāo)明完整耳的工程編號(hào)矛。恰工程進(jìn)度確艱認(rèn)沖每月月末前倒3天，承包期商應(yīng)將按工困程編號(hào)和承漢包合同填制侮的令“局工程量完成芽情況報(bào)表津”顫經(jīng)項(xiàng)目分部遣、監(jiān)理單位喜和控制部審申核后報(bào)財(cái)務(wù)綠部，財(cái)務(wù)部碎按照攜“興權(quán)責(zé)發(fā)生制聰”譯的原則，將永其記入委“特在建工程?hào)|”道科目。套支付給承包切商工程進(jìn)度奇款，應(yīng)嚴(yán)格疤按照合同規(guī)菌定和比例支用付。在與承夠包商進(jìn)行工樹程款結(jié)算時(shí)慰，承包商應(yīng)饑提供按投資姐控制程序履姐行相應(yīng)的審納批手續(xù)及相叮應(yīng)的結(jié)算資灘料。預(yù)付款方式改工程借款的檔管理：由經(jīng)紹辦人員填制敲工程費(fèi)用付艇款審批單，牧按付款程序僅簽字審批后誰財(cái)務(wù)部據(jù)此臘開出支票，伏經(jīng)辦人員報(bào)紹賬后，根據(jù)璃支票存根、博“說付款審批單捉”嘗及收據(jù)入賬鎖。鍵經(jīng)辦人員收女到承包商開阻具的發(fā)票后椅，及時(shí)持發(fā)仆票及一式三健聯(lián)暑“搭報(bào)賬單妹”騎到財(cái)務(wù)部報(bào)疲賬。財(cái)務(wù)部攻核對(duì)無誤后形將發(fā)票及報(bào)那賬單第一聯(lián)蹦入賬。追先報(bào)賬后付含款方式貿(mào)經(jīng)辦人員收啟到施工單位炮開具的發(fā)票吸后，及時(shí)持痕發(fā)票及一式念三聯(lián)報(bào)賬單緒到財(cái)務(wù)部報(bào)鐘賬。財(cái)務(wù)部賺與合同及相點(diǎn)應(yīng)的付款資坐料核對(duì)無誤緣后在報(bào)賬單芬簽署意見，難并根據(jù)發(fā)票戀及報(bào)賬單第械一聯(lián)入賬。價(jià)根據(jù)合同規(guī)濤定或形象進(jìn)庭度要求付款依時(shí)，經(jīng)辦人飾員填制溝“默付款審批單森”蟲及財(cái)務(wù)簽署嶄意見的報(bào)賬舟單第二聯(lián)到依財(cái)務(wù)部辦理然付款手續(xù)，回財(cái)務(wù)部審查煉后安排付款昏。揀工程竣工交鳥付粘工程竣工交鼻付時(shí)，應(yīng)填塵制財(cái)產(chǎn)交付布明細(xì)表，并疊按一定比例喂對(duì)待攤費(fèi)用辰進(jìn)行分?jǐn)偂Ｈ夤潭ㄙY產(chǎn)零良購(gòu)管理管理蜘綜合部是固前定資產(chǎn)零星共購(gòu)置的歸口拾管理部門，減負(fù)責(zé)固定資看產(chǎn)的實(shí)物和蔑動(dòng)態(tài)管理，肚按照分公司滲固定資產(chǎn)管他理的要求，拳建立固定資互產(chǎn)卡片和臺(tái)幣賬，按時(shí)間于順序登記。實(shí)施曾各部門需零槳星購(gòu)買固定志資產(chǎn)，由各司部門報(bào)計(jì)劃額給綜合部，誘由綜合部匯卡總審核后，糕經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理跨部批準(zhǔn)后，掙按有關(guān)規(guī)定潔實(shí)施。報(bào)賬由零星購(gòu)買固另定資產(chǎn)由使扭用人、使用腫部門、管理現(xiàn)人、管理部圓門簽字確認(rèn)秋后到財(cái)務(wù)報(bào)牢賬。報(bào)表件財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)唉零購(gòu)固定資討產(chǎn)的賬務(wù)管拳理，定期與導(dǎo)綜合部核對(duì)取，做到賬實(shí)懼相符，并按半規(guī)定編制固唯定資產(chǎn)報(bào)表尸。交付脆零星購(gòu)置的迫固定資產(chǎn)在蜂達(dá)到使用條嶄件，必須在論一個(gè)月內(nèi)辦浪理資產(chǎn)交付艱使用手續(xù)。臺(tái)賬箏建立固定資盲產(chǎn)臺(tái)賬制度懲，按規(guī)定辦騰理固定資產(chǎn)羊調(diào)出、調(diào)入深、盤盈、盤朗虧、毀損及撤報(bào)廢的手續(xù)坐。其它典固定資產(chǎn)管胖理的其他規(guī)匯定，按照天曉津分公司固襪定資產(chǎn)管理釘?shù)挠嘘P(guān)規(guī)定喂執(zhí)行。費(fèi)用管理貿(mào)建設(shè)單位管斤理費(fèi)管理掘項(xiàng)目經(jīng)理部芳應(yīng)付職工工債資，通過惡“疲應(yīng)付工資辨”暑科目核算，槽各種代扣款購(gòu)項(xiàng)通過政“組其他應(yīng)交款棕”神科目核算，桶工資費(fèi)用列姑建管費(fèi)開支批。懲各種保險(xiǎn)和港住房公積金松按工資總額屆的規(guī)定比例凍計(jì)算，列建式管費(fèi)開支。置辦公費(fèi)用管亡理由綜合部牙負(fù)責(zé)。辦公安用具管理，邊包括文件柜廢、辦公桌等敢，由綜合部床根據(jù)各部門醋計(jì)劃匯總，采經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理怎部主管領(lǐng)導(dǎo)捷審批納入預(yù)鄙算管理后，廉方可辦理借詠款和報(bào)銷手露續(xù)。辦公用長(zhǎng)品管理，包魚括復(fù)印紙、牙耗材、筆墨態(tài)、信封等日劣常工作用品京。綜合部匯域總各部門的距辦公用品需歉求計(jì)劃并綜杜合平衡后，霜上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)境理部主管領(lǐng)毒導(dǎo)審批，納疾入月度預(yù)算投管理。購(gòu)買沖的辦公用具該品和辦公用五品要經(jīng)保管蜜員驗(yàn)收入庫(kù)奧，經(jīng)辦、驗(yàn)妖收及主管人村員簽字后財(cái)仰務(wù)部給予報(bào)得銷。采購(gòu)辦遮公用具和辦槽公用品時(shí)，扇由三家以上防供貨廠家或吸商場(chǎng)報(bào)價(jià)，詞擇優(yōu)采購(gòu)，蜻l-5萬認(rèn)元的須經(jīng)財(cái)丈務(wù)部會(huì)簽；政5萬元以狗上（含5萬店元）大宗采餅購(gòu)，財(cái)務(wù)部齒參與談判及判會(huì)簽。索技術(shù)圖書資銹料費(fèi)用管理腸，包括各種庭技術(shù)圖書資赴料、報(bào)紙、巖雜志等，由萌各部門報(bào)計(jì)左劃或列明圖斥書目錄，由下綜合部匯總謀平衡后報(bào)項(xiàng)爭(zhēng)目經(jīng)理部主述管經(jīng)理審批敲，納入年度估投資預(yù)算。毀修理費(fèi)是由獎(jiǎng)各部門根據(jù)課實(shí)際情況，預(yù)提出維修計(jì)液劃，綜合部母匯總經(jīng)項(xiàng)目哥經(jīng)理部主管偉經(jīng)理批準(zhǔn)后伏，納入年度探投資預(yù)算。惰根據(jù)年度修接理預(yù)算及費(fèi)蓋用指標(biāo)安排先，由綜合部乏按月按實(shí)際柏項(xiàng)目編制維妨修預(yù)算和所諷需費(fèi)用，從摟嚴(yán)控制修理蘿費(fèi)用開支。酬會(huì)議費(fèi)由各氏部門根據(jù)實(shí)押際需要，在閉舉辦會(huì)議前番提出申請(qǐng)，谷經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)壤及主管經(jīng)理汽審批后報(bào)綜抄合部并納入營(yíng)當(dāng)月預(yù)算管怪理。危業(yè)務(wù)招待費(fèi)蜻實(shí)行總額控逮制、歸口管肆理和嚴(yán)格審塔批制度。各值部門因業(yè)務(wù)捆需要需接待罰上級(jí)有關(guān)部漆門領(lǐng)導(dǎo)和有粥關(guān)業(yè)務(wù)往來撲的人員時(shí)，杰先由各部門浩提出申請(qǐng)，農(nóng)報(bào)主管經(jīng)理頭和綜合部審港批。同時(shí)要賀實(shí)行統(tǒng)一的領(lǐng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)籍標(biāo)準(zhǔn)，限制雨陪客人數(shù)，躍防止不合理兆、不必要招盼待費(fèi)用的發(fā)掩生。錫差旅費(fèi)管理辮。項(xiàng)目經(jīng)理據(jù)部差旅費(fèi)報(bào)萬銷標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)餐定按分公司癥《關(guān)于下發(fā)該天津石化差顛旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)芽準(zhǔn)的通知》字（中石化駁股津財(cái)字【嫁2006】柔142號(hào)）嚷執(zhí)行。定其他費(fèi)用管白理。其他費(fèi)棕用主要包括崖物料消耗、躁低值易耗品陡、咨詢費(fèi)、管審計(jì)費(fèi)、招門標(biāo)投標(biāo)費(fèi)、悶印花稅、勞常動(dòng)保護(hù)費(fèi)、特獨(dú)生子女費(fèi)板、水電費(fèi)、蘋勞務(wù)費(fèi)、竣回工驗(yàn)收費(fèi)、拋法律顧問費(fèi)蛾、網(wǎng)絡(luò)管理片費(fèi)以及其他護(hù)管理費(fèi)用，棋根據(jù)各種費(fèi)掏用的不同特出點(diǎn)進(jìn)行切塊櫻控制，從嚴(yán)滲控制費(fèi)用開聯(lián)支。其它畢包括固定資術(shù)產(chǎn)其他費(fèi)、粗無形資產(chǎn)、傅遞延資產(chǎn)、督預(yù)備費(fèi)。各踐項(xiàng)費(fèi)用按投圓資指標(biāo)切塊蔬控制，由各伏控制歸口管勸理部門制定購(gòu)相應(yīng)的管理己辦法和控制擱程序，報(bào)項(xiàng)有目經(jīng)理部審圓批后納入預(yù)釣算管理。描在建工程會(huì)蝶計(jì)核算和竣櫻工決算會(huì)計(jì)核算伐會(huì)計(jì)核算的據(jù)依據(jù):悠上級(jí)有關(guān)部巖門批準(zhǔn)的項(xiàng)腹目可行性研蓬究報(bào)告；鞭中國(guó)石化股達(dá)份有限公司旦有關(guān)部門批稻準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)尚計(jì)概算；淡中國(guó)石化股洽份公司關(guān)于漲本項(xiàng)目的年鞭度資金計(jì)劃爺安排；爸對(duì)外簽訂的鐮進(jìn)口設(shè)備、伍國(guó)內(nèi)設(shè)備、貿(mào)材料合同及藝勘探、設(shè)計(jì)巷、施工和大燒型設(shè)備訂貨旦合同等；搞中標(biāo)通知書卵、招投標(biāo)有戰(zhàn)關(guān)資料以及溫控制部審核筑批準(zhǔn)的預(yù)結(jié)湊算書；漢公司年度、謀季度、月度兇固定資產(chǎn)投泥資計(jì)劃；私其他相關(guān)資淺料。銹以核算本年奏度投資為主墨體，掌握、開積累歷年投壁資完成額，河認(rèn)真組織工宰程建設(shè)支出斗的核算，正煮確計(jì)算和反籠映工程投資膽完成額。培嚴(yán)格執(zhí)行基毀本建設(shè)等投簡(jiǎn)資計(jì)劃，嚴(yán)晝格遵守會(huì)計(jì)優(yōu)核算與投資貴計(jì)劃口徑一全致的核算原炸則，以監(jiān)督合投資計(jì)劃的膏資金流向和信使用，防止秒發(fā)生計(jì)劃外覆或違反方針蹲、政策和財(cái)辛經(jīng)紀(jì)律的支扯出。蜂監(jiān)督單項(xiàng)工販程按設(shè)計(jì)和還總概算內(nèi)容況的實(shí)現(xiàn)，力吧求降低工程鼠成本、減少房和控制無效撒支出、防止臉無故擴(kuò)大投聲資的現(xiàn)象。釀根據(jù)現(xiàn)行《酬企業(yè)會(huì)計(jì)制冷度》、參照湯《基本建設(shè)倡財(cái)務(wù)管理規(guī)上定》，按單識(shí)項(xiàng)工程組織弦工程成本核薯算，正確、沖及時(shí)、完整它地核算工程羅實(shí)際投資額廟?？⒐Q算裳交付使用資刃產(chǎn)是在建工門程建設(shè)投資初完成額中已隱經(jīng)形成的生偏產(chǎn)能力或使葛用效益，是爺建設(shè)單位進(jìn)坑行工程建設(shè)盈工作的最終車成果，同時(shí)仗，也是反映路工程建設(shè)投漆資效果的一釋項(xiàng)主要指標(biāo)誤。笑根據(jù)現(xiàn)行《鐘企業(yè)會(huì)計(jì)制凈度》規(guī)定，現(xiàn)為準(zhǔn)確劃分旦投資項(xiàng)目貸福款費(fèi)用的資驗(yàn)本化和費(fèi)用夢(mèng)化的界限，膨同時(shí)為使在醬建工程及時(shí)差轉(zhuǎn)入固定資照產(chǎn)并提取折帳舊，避免虛趙增企業(yè)利潤(rùn)陸，提高公司辰對(duì)外報(bào)送的姜會(huì)計(jì)報(bào)表的米準(zhǔn)確性，需涌辦理預(yù)定可另使用狀態(tài)確況認(rèn)書。當(dāng)在泥建工程達(dá)到通預(yù)定可使用話狀態(tài)時(shí)，工膚程部負(fù)責(zé)組核織辦妥預(yù)定劫可使用狀態(tài)燙確認(rèn)書，財(cái)智務(wù)部據(jù)此并戒結(jié)合賬面余宇額作資產(chǎn)的佩暫估交付。槽確認(rèn)書由工頓程部、使用盲單位、設(shè)備毯部門和控制鳴部共同簽署法（非生產(chǎn)性戚設(shè)施設(shè)備部役門可不參加冠確認(rèn)，設(shè)備榆部門在此僅六履行資產(chǎn)實(shí)陽物管理職能腎），此確認(rèn)書書不作為工振程結(jié)算依據(jù)漢，各部門不筆得以工程質(zhì)愛量、工程管敢轄范圍等因才素拖延確認(rèn)躺。耕工程結(jié)算后奮，財(cái)務(wù)部負(fù)話責(zé)組織編制磨資產(chǎn)交付清季冊(cè)，交付清節(jié)冊(cè)應(yīng)按項(xiàng)目孕列出所有明攜細(xì)資產(chǎn)的名晶稱、規(guī)格型興號(hào)、計(jì)量單王位、數(shù)量、古構(gòu)成金額、食所屬裝置、頂設(shè)備位號(hào)、辨領(lǐng)用單位、發(fā)領(lǐng)用人、領(lǐng)杜用日期、財(cái)訴務(wù)入賬憑證摸號(hào)、制造廠軋家等信息。雨交付清冊(cè)原蝶則上由財(cái)務(wù)劍部統(tǒng)一交由執(zhí)分公司設(shè)備錘管理部，下蝕發(fā)各使用單缺位簽署蓋章柳，根據(jù)需要格也可由財(cái)務(wù)旅部直接交由聞使用部門簽端署蓋章。分繡公司設(shè)備管戴理部和使用罪單位需在規(guī)鎮(zhèn)定時(shí)間內(nèi)簽奧署完畢。財(cái)誘務(wù)部依據(jù)簽筋署完整的交哥付清冊(cè)辦理薪資產(chǎn)交付的屈賬務(wù)處理。悅資產(chǎn)交付由激財(cái)務(wù)部與分飯公司財(cái)務(wù)部貫分別進(jìn)行賬素務(wù)處理，目社前通過過渡拋科目訊“林應(yīng)收內(nèi)部單季位款辱”收進(jìn)行資產(chǎn)的肝賬務(wù)移交。庭交付使用資盜產(chǎn)成本，按數(shù)下列內(nèi)容計(jì)電算：蔽房屋、建筑鐵物等固定資貴產(chǎn)成本包括?。航ㄖこ烫浅杀尽?yīng)分瞇攤的待攤投現(xiàn)資。京動(dòng)力設(shè)備和傷生產(chǎn)設(shè)備等瞇固定資產(chǎn)成塞本包括：設(shè)光備成本、安惱裝工程成本礦、建筑工程餡成本、應(yīng)分登攤的待攤投林資。淡運(yùn)輸設(shè)備及席其他不需要譜安裝設(shè)備、支工具、器具績(jī)、家具等固上定資產(chǎn)和流煌動(dòng)資產(chǎn)的成僚本，一般僅住計(jì)算采購(gòu)成嗓本，不分?jǐn)倕柎龜偼顿Y?；\無形資產(chǎn)和宰發(fā)生的長(zhǎng)期填待攤費(fèi)用，枝一般按取得投或發(fā)生時(shí)的摟實(shí)際成本計(jì)達(dá)算，不分?jǐn)偱龜偼顿Y。上會(huì)計(jì)檔案管購(gòu)理近財(cái)務(wù)部對(duì)各艇種會(huì)計(jì)憑證捏、會(huì)計(jì)賬簿澆、會(huì)計(jì)報(bào)表隸和重要的經(jīng)隨濟(jì)合同等會(huì)跟計(jì)資料，定往期收集整理鈔裝訂成冊(cè)，貝指定專人妥預(yù)善保管，防唇止丟失損壞掌。岔調(diào)閱會(huì)計(jì)檔辭案，要嚴(yán)格頌辦理手續(xù)。沸本單位人員騰調(diào)閱會(huì)計(jì)檔索案，要經(jīng)會(huì)沈計(jì)主管人員冷同意。外單服位人員調(diào)閱喇會(huì)計(jì)檔案，糠要有正式介旱紹信，經(jīng)會(huì)牢計(jì)主管人員纖和公司主管執(zhí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，墨方可調(diào)閱。崇設(shè)立詳細(xì)調(diào)亞閱會(huì)計(jì)檔案殺登記表，內(nèi)醒容包括調(diào)閱洲日期、檔案灑名稱。調(diào)閱墳人員不得將戚會(huì)計(jì)檔案攜視帶外出，需原要復(fù)印的要哄經(jīng)會(huì)計(jì)主管也人員批準(zhǔn)同億意。里當(dāng)年的會(huì)計(jì)伯檔案，在會(huì)想計(jì)年度終了歡后，由財(cái)務(wù)斑部保管一年鄙。期滿后，脹由財(cái)務(wù)部編多造清冊(cè)移交匯信息管理部瘋保管。霧對(duì)保管期滿衛(wèi)的會(huì)計(jì)檔案你，要按照檔構(gòu)案管理辦法術(shù)的規(guī)定，由山財(cái)務(wù)部和信輛息管理部共鼠同鑒定，報(bào)豬經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)貓行處理。對(duì)遣需要銷毀的扎會(huì)計(jì)檔案，桂要填寫完“臣會(huì)計(jì)檔案銷院毀清冊(cè)謀”建，銷毀時(shí)，聯(lián)由分公司負(fù)靜責(zé)人指定信胖息管理部和倒財(cái)務(wù)部共同私派人監(jiān)銷，星并在銷毀清吐冊(cè)上簽名蓋也章。剪會(huì)計(jì)監(jiān)督管鷹理敏財(cái)務(wù)部及其權(quán)會(huì)計(jì)人員對(duì)弄經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)席行會(huì)計(jì)監(jiān)督避。其進(jìn)行會(huì)帥計(jì)監(jiān)督的依懇據(jù)為國(guó)家的無財(cái)經(jīng)法律、蔽法規(guī)；會(huì)計(jì)澇法律、法規(guī)融和統(tǒng)一的會(huì)嚷計(jì)制度、《牙中華人民賣共和國(guó)會(huì)計(jì)裳法》及內(nèi)那部財(cái)務(wù)管理寒制度。連審核財(cái)務(wù)收拒支計(jì)劃，按銳照上級(jí)規(guī)定播的要求審查兩各項(xiàng)計(jì)劃指繞標(biāo)的計(jì)算是贊否正確、完冒整，指標(biāo)制日定和分解是爆否科學(xué)、合巖理，發(fā)現(xiàn)問逐題及時(shí)提出篩修改的意見周和建議。偶審查各項(xiàng)財(cái)智務(wù)收支，根巴據(jù)財(cái)務(wù)收支啄計(jì)劃和財(cái)務(wù)德制度逐筆審偵核，對(duì)審批乘手續(xù)不符合良財(cái)政、財(cái)務(wù)冬、會(huì)計(jì)制度撫規(guī)定的收支渴應(yīng)提出意見芽，及時(shí)向領(lǐng)漆導(dǎo)匯報(bào)并采會(huì)取切實(shí)可行將措施進(jìn)行處懼理。租對(duì)原始憑證誰進(jìn)行審核和曉監(jiān)督。對(duì)原田始憑證的內(nèi)概容、編制手遍續(xù)進(jìn)行復(fù)核會(huì)，包括填制宗單位或填制擇人姓名、有比無經(jīng)辦人員糟蓋章、接受壁憑證單位名姿稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)快務(wù)內(nèi)容、數(shù)食量、單價(jià)、社金額、大小澡寫數(shù)字是否聾正確，有無傲填制單位公統(tǒng)章、有無稅嗽務(wù)章、憑證棍書寫是否清輛楚，有無涂謙改或刮擦、木挖補(bǔ)現(xiàn)象、繩對(duì)購(gòu)買實(shí)物盼的原始憑證知審核有無驗(yàn)拼收證明，一件式幾聯(lián)的發(fā)謙票和收據(jù)是爬否用雙面復(fù)鄭寫紙?zhí)讓?。憶?duì)原始憑證脆內(nèi)容合法性祖審核，有無戒違反財(cái)經(jīng)制賴度的現(xiàn)象等例。塞對(duì)記賬憑證圍進(jìn)行審核。死審核記賬憑賺證是否按規(guī)住定格式和內(nèi)潔容填寫，所校附的原始憑洞證是否齊全頌完整、合法謙、記賬憑證股的摘要是否巧正確，與原斥始憑證所反殖映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)發(fā)容是否相符梢。滿對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表腦進(jìn)行審核。如審核各類會(huì)巨計(jì)報(bào)表是否渣規(guī)定填報(bào)，等數(shù)字是否準(zhǔn)狐確，內(nèi)容是話否真實(shí)，各濟(jì)項(xiàng)內(nèi)容填寫述是否齊全，升是否賬賬相摔符、賬表相稠符，是否按娛時(shí)報(bào)送。李對(duì)出納崗位辛進(jìn)行審查，凈保證庫(kù)存現(xiàn)桶金、銀行存伐款和有價(jià)證條券的安全完脆整。審核出探納是否按規(guī)奸定程序、按字照審核無誤滴的收付款憑蠟證進(jìn)行收款床或付款，庫(kù)法存現(xiàn)金是否插超限額，有柱無白條抵庫(kù)郊，有無挪用辮或坐支現(xiàn)金案的現(xiàn)象，有案無簽發(fā)空頭靜支票，有無蔑將銀行賬戶賄出租、出借廳給個(gè)人或單挪位的現(xiàn)象?；ㄓ袃r(jià)證券的朵保管使用是止否按規(guī)定制園度，是否安騾全完整。羞會(huì)計(jì)工作交明接管理慰會(huì)計(jì)人員工扔作調(diào)動(dòng)或離遣職，必須將跌本人所管的截會(huì)計(jì)工作全寇部移交給接嚴(yán)替人員。沒汪有辦清交接競(jìng)手續(xù)的，不高得調(diào)動(dòng)或者嚼離職。說辦理移交之預(yù)前，必須及的時(shí)做好以下丈工作：姑1)己經(jīng)仇受理的經(jīng)濟(jì)腐業(yè)務(wù)事項(xiàng)處開理完畢；略2)尚留菠未登記的賬畝目，應(yīng)當(dāng)?shù)歉G記完畢；寄3)整理扒應(yīng)該移交的源各項(xiàng)資料，法對(duì)未了事項(xiàng)壘寫出書面材混料；旬4)編制逮移交清冊(cè)，賢列明應(yīng)移交袖的憑證賬表飛、公章、現(xiàn)孩金、發(fā)票、掩文件、其它拉會(huì)計(jì)資料和胸物品等。牽辦理交接手娘續(xù)，必須有積監(jiān)交人負(fù)責(zé)緊監(jiān)交。一般別會(huì)計(jì)人員交掉接由財(cái)務(wù)部蘇負(fù)責(zé)人或會(huì)托計(jì)主管人員予負(fù)責(zé)監(jiān)交。掃會(huì)計(jì)主管人垂員交接由公浴司主管領(lǐng)導(dǎo)室負(fù)責(zé)監(jiān)交。漠移交人員在魄辦理移交時(shí)附，要按移交垂清冊(cè)逐項(xiàng)移峰交，接替人銹員要逐項(xiàng)核殲對(duì)點(diǎn)收。希會(huì)計(jì)主管人那員移交時(shí)，久還要將財(cái)務(wù)固會(huì)計(jì)工作、故重大財(cái)務(wù)收沒支和會(huì)計(jì)人淹員的情況等吵，向接替人今員詳細(xì)介紹謙，對(duì)需要移鼓交的遺留問魯題，寫出書象面材料。狼交接完畢后朱，交接雙方肺和監(jiān)交人員握在移交清冊(cè)鬼上簽名或者緒蓋章?；锝犹嫒藛T應(yīng)業(yè)繼續(xù)使用移標(biāo)交的會(huì)計(jì)賬遲簿，不得自先行另立新賬路，以保持會(huì)餃計(jì)記錄的連樣續(xù)性。相關(guān)文件勤《內(nèi)部控制降手冊(cè)》天津呢分公司實(shí)施酒細(xì)則（中石撞化股津財(cái)【照2006】另6號(hào)）袋《企業(yè)會(huì)計(jì)墊制度》廉嚴(yán)熊爬篩帥差喂衫《銀行結(jié)算哥辦法》啦《現(xiàn)金管理泊暫行條例》瓦《投資控制望程序》扯《采購(gòu)管理拋程序》附件念附件項(xiàng)棗目資金支付陷管理流程圖記錄服B4.11院-1資金剝預(yù)算(月、摸日)表憐B4.