貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定

歸屬體系：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：鵬潤(rùn)－財(cái)－資金002撰寫單位：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）財(cái)務(wù)中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級(jí)：□機(jī)密■一般合計(jì)頁數(shù)：14頁正文頁數(shù)：9頁附件個(gè)數(shù)：4個(gè)制度正文目錄：煮目錄啄頁次查1、目的欄1潤(rùn)2、范圍迷1轟3、名詞解漲釋仇1奴4、職責(zé)恭1條5、作業(yè)內(nèi)愈容首1半6、注意事僵項(xiàng)屑8昏7、附件浩9目的：為加強(qiáng)我公司貨幣資金內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，特制訂本規(guī)定。范圍：2.1適用范圍：本規(guī)定適用于國(guó)美電器總部各部門及各分部財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2.2發(fā)布范圍：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）各中心、各部門；各分部。名詞解釋：斗3.1膨貨幣資金芝：本規(guī)定貨膀幣資金指公多司擁有的現(xiàn)稱金、銀行存乖款和其它貨斥幣資金。睬3.2埋網(wǎng)上銀行歡：指銀行通存過互聯(lián)網(wǎng)向壇客戶提供金卡融服務(wù)的銀幫行系統(tǒng)。職責(zé)：示4.1分部謙總經(jīng)理職責(zé)蔽：各分部總獵經(jīng)理對(duì)本分夜部貨幣資金錯(cuò)的內(nèi)部控制窄管理的建立陡、健全和有挎效實(shí)施以及淡貨幣資金安浮全、完整負(fù)統(tǒng)責(zé)。項(xiàng)4.2各鏡分部財(cái)務(wù)部鈔職責(zé)：各分都部財(cái)務(wù)人員衡負(fù)責(zé)貨幣資通金管理規(guī)定壇的執(zhí)行。作業(yè)內(nèi)容：痛5.1現(xiàn)金庸管理擾毒各分部（耕門店）要按跪公司核定的睛現(xiàn)金限額控渾制庫存現(xiàn)金誦數(shù)量，現(xiàn)金石收入應(yīng)于鴉18小時(shí)內(nèi)攔送存銀行，蹤不得坐支現(xiàn)搶金，超限額允的現(xiàn)金須及悼時(shí)解交銀行拌。當(dāng)日因故樸未能送存銀辜行的，須報(bào)粒告分部負(fù)責(zé)六人，妥善保毫管。溉綠各分部（乓門店）收取斜的現(xiàn)金應(yīng)于泉收款當(dāng)日上柏繳銀行，因往不按時(shí)上交趁所造成的損刊失由分部自叼行承擔(dān)，并作追究有關(guān)責(zé)辭任人的責(zé)任醒。城芒各門店現(xiàn)死金收入應(yīng)上柴繳銀行，各瘡門店不得私踏設(shè)獄“林小金庫再”析，任何人不居得將公款以悅個(gè)人名義存萬入銀行，不蚊得挪用公司尊公款。介折礙出納人員端應(yīng)嚴(yán)格按公做司的規(guī)定使歷用現(xiàn)金，認(rèn)臟真審核各種駱原始憑證。蛙每天日結(jié)后科要核對(duì)結(jié)余綁數(shù)與實(shí)際庫牢存數(shù)，做到撐帳實(shí)相符，詠日清日結(jié)，第并填報(bào)當(dāng)天浪的輝“緞現(xiàn)金流量表鼓”閥，具體反映士庫存資金的治流入、流出犧及庫存余額堂。乒也出納每日期及月末必須愉按公司的庫脅存現(xiàn)金盤點(diǎn)雙制度進(jìn)行盤嫩點(diǎn)，每月盤到點(diǎn)后如實(shí)填智寫燃“安庫存現(xiàn)金盤玩點(diǎn)明細(xì)表騎”混。門店月盤加點(diǎn)明細(xì)表于跌次月也1日12:吼00前上報(bào)胸各分部財(cái)務(wù)輕部，由分部素財(cái)務(wù)部匯總阿后，于次月供2日9：3疼0以前上報(bào)?？偛控?cái)務(wù)中主心資金管理至部。姿信各分部總?cè)睅?huì)計(jì)負(fù)責(zé)團(tuán)對(duì)分部的庫具存現(xiàn)金進(jìn)行槐不定期的抽吳查盤點(diǎn)，各圈門店的主管且會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)島門店出納庫哀存現(xiàn)金進(jìn)行場(chǎng)抽查盤點(diǎn)，章財(cái)務(wù)主管負(fù)惰責(zé)對(duì)以上工規(guī)作監(jiān)督管理蛛。公司財(cái)務(wù)斗中心定期和金不定期地對(duì)績(jī)各分部的現(xiàn)島金盤點(diǎn)進(jìn)行梅抽查，各分餡部確?，F(xiàn)金吩賬面余額與仗實(shí)際庫存相卸符。發(fā)現(xiàn)不貴符，及時(shí)查壩明原因作出政處理。對(duì)于溪庫存現(xiàn)金盤免點(diǎn)表與現(xiàn)金飼流量表存在滋差異的分部敘匯總?cè)藛T應(yīng)注將詳細(xì)的差訊異說明上報(bào)熟公司資金管踩理部。晉窄為了縮短公踐司資金在流綿轉(zhuǎn)過程中停填留的時(shí)間，撫減少資金滯惜留在門店的品數(shù)額，切實(shí)雨降低資金的老營(yíng)運(yùn)成本，虎保障資金的防安全，根據(jù)宇公司的經(jīng)營(yíng)諷管理要求，刑公司對(duì)分部抽所屬各門店彼金庫留存資弱金實(shí)行限額龜管理。門店?duì)T庫存資金是傳指門店在銀閃行上門收款高后仍滯留在弓門店的現(xiàn)金耗部分，包括菠銷售收入中茂的現(xiàn)鈔部分菊、門店日常伸備用金（含拐用于市調(diào)借律款留存的費(fèi)器用）、零鈔睡等，不包括蒙信用卡、支顯票、購物券偶、借條和其箱他以非現(xiàn)鈔獄形式存在的裕資金憑證。挑5.2銀行演存款管理鴨剖各分部取得壓的資金須及眾時(shí)記入公司聽銀行賬，不魂得設(shè)立荒“爪賬外賬悠”嫂。驗(yàn)無論使用刃何種財(cái)務(wù)軟滲件，銀行出真納必須建立私銀行存款日鏈記帳并按業(yè)杜務(wù)發(fā)生時(shí)間槐序時(shí)登記。步搜定期核對(duì)銀希行存款余額尿，按月編制雙《銀行存款偉余額平衡調(diào)腦節(jié)表》，《推銀行存款余稿額平衡調(diào)節(jié)慈表》須由不犬相容會(huì)計(jì)人譯員編制，即炕管理該帳戶盾的會(huì)計(jì)人員疤不得編制該爺帳戶的余額挑調(diào)節(jié)表，經(jīng)渾分部主管會(huì)玉計(jì)審核，報(bào)都財(cái)務(wù)經(jīng)理簽撓字后，每月油10日之前約上報(bào)總部財(cái)折務(wù)中心資金親管理部，并餐與當(dāng)月憑證赤一起保存。喝公司總部的富《銀行存款扛余額平衡調(diào)凳節(jié)表》，由蔥公司財(cái)務(wù)中衡心主管會(huì)計(jì)斧審核，報(bào)分躬管副總簽字陵后，與當(dāng)月屑憑單一起保序存。網(wǎng)鬼單位的滋“玉未達(dá)賬項(xiàng)耽”怠要逐筆落實(shí)象，及時(shí)處理窗。料不允許出束現(xiàn)長(zhǎng)期的未閥達(dá)帳項(xiàng)。對(duì)混于腦15天跟以上的長(zhǎng)期亦未達(dá)帳項(xiàng)編頌制時(shí)作相關(guān)疾說明，并由貴財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)就責(zé)從快清理編。部鞭支票的領(lǐng)用傅須建立支票滿使用備查登校記簿和審批淡制度。領(lǐng)用夏時(shí)，經(jīng)辦人會(huì)在登記簿、駐支票存根上蕉簽字。公司抗原則上禁止截簽發(fā)無收款允單位、無金爺額的支票，乒特殊情況下優(yōu)，簽發(fā)的空兇白支票需要慘財(cái)務(wù)經(jīng)理在捧登記薄上簽膨批并注明支刑付限額。破彩銀行結(jié)算票吃據(jù)由出納填鑒寫完整，交吉財(cái)務(wù)經(jīng)理或倒財(cái)務(wù)經(jīng)理授款權(quán)人加蓋銀砌行預(yù)留印鑒魔或填寫支票恐密碼后，送石開戶行辦理暴收、付款業(yè)動(dòng)務(wù)。銀行票吹據(jù)存根粘貼輝在付款憑證斯后，送交會(huì)悔計(jì)記帳保存睡。謹(jǐn)押各分部應(yīng)當(dāng)足嚴(yán)格遵守銀勉行結(jié)算紀(jì)律狹，不準(zhǔn)簽發(fā)馬沒有資金保自證的票據(jù)或翻遠(yuǎn)期支票，稍套取銀行信列用；不準(zhǔn)簽陪發(fā)、取得和批轉(zhuǎn)讓沒有真弟實(shí)交易和債張權(quán)債務(wù)的票湖據(jù)，套取銀起行和他人資啄金；不準(zhǔn)無井理拒絕付款點(diǎn)。長(zhǎng)5.3票據(jù)噴和有關(guān)印章囑的管理頃努出納負(fù)責(zé)票蓬據(jù)的管理，曬要設(shè)立備查偷簿分類記錄兇銀行票據(jù)的筒購買、保管米、領(lǐng)用、背屠書轉(zhuǎn)讓和注摘銷情況，防咳止空白票據(jù)句的遺失和被羽盜用。桐住會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)集票或收費(fèi)票指據(jù)的管理，午會(huì)計(jì)要對(duì)發(fā)盆票或收費(fèi)票眨據(jù)的購買、然保管、領(lǐng)用改和注銷專設(shè)旗登記簿進(jìn)行劈登記。技誠(chéng)各類票據(jù)的愛填寫應(yīng)真實(shí)盲、準(zhǔn)確、合饑乎規(guī)范。開扁具的票據(jù)應(yīng)酸及時(shí)進(jìn)行帳嘆務(wù)處理或送造交銀行。作奧廢票據(jù)要加參蓋晶“越作廢吳”孩章，作廢發(fā)盟票或收費(fèi)票訊據(jù)隨存根保我管，作廢支拾票要按序號(hào)渴裝訂成冊(cè)。雜眼用完的發(fā)票膊或收費(fèi)票據(jù)驢應(yīng)及時(shí)登記且注銷。任何濾人不得隨意溫銷毀票據(jù)。貪作廢支票應(yīng)顧隨同記賬憑隱證裝訂成冊(cè)繭。發(fā)票銷毀駛要填寫銷毀種發(fā)票登記表慧，報(bào)請(qǐng)稅務(wù)損機(jī)關(guān)同意后惱方可銷毀。劇任何人不得蒜出借、挪用百任何票據(jù)。午責(zé)各分部要加剩強(qiáng)銀行預(yù)留巴印鑒的管理膜，出納負(fù)責(zé)染保管單位負(fù)籠責(zé)人印章；援財(cái)務(wù)經(jīng)理或贊財(cái)務(wù)經(jīng)理授巷權(quán)的會(huì)計(jì)主勻管人員負(fù)責(zé)育管理各分部集財(cái)務(wù)專用章?。ㄖ睂Ｓ煤佑¤b）、支僚票密碼。任障何分部或個(gè)抄人不得將財(cái)垃務(wù)印鑒，特剛別是財(cái)務(wù)專遭用章、收費(fèi)獅專用章、支斥票專用章等昌轉(zhuǎn)借他人保會(huì)管或使用。密轟公司總部撤什銷分部其獨(dú)攜立核算權(quán)時(shí)吩，應(yīng)向公司藥總部交回財(cái)營(yíng)務(wù)印章和空肌白發(fā)票、支村票等。如不寒按時(shí)交回導(dǎo)江致遺失等，惹造成的經(jīng)濟(jì)貫損失由責(zé)任灣人承擔(dān)。獵5.4銀行串帳戶的開立肥和使用律樣開戶原則符A：統(tǒng)一高田效：首先是哄業(yè)務(wù)服務(wù)功葬能的統(tǒng)一，祖合作的銀行訊能夠提供全助方位服務(wù)功眾能，如：上扯門收款、結(jié)舉算、網(wǎng)上銀蘭行、授信、革POS機(jī)等森，其次是合戴作銀行與公散司資金管理吉要求較一致介的銀行。坡B：實(shí)用精刃簡(jiǎn)：首先是脂公司相關(guān)業(yè)瀉務(wù)發(fā)展需要導(dǎo)，如貨款結(jié)歲算、授信、巖網(wǎng)銀、納稅騾等；其次是更能在同一個(gè)夢(mèng)帳戶上處理正的業(yè)務(wù)，不區(qū)需要設(shè)置兩說個(gè)帳戶。攀C：公司戰(zhàn)巷略發(fā)展需要巴：即能夠?yàn)榱窆咎峁┤诙琴Y需求和公妨司的戰(zhàn)略發(fā)是展需要而需防設(shè)立的銀行沙帳戶。族商帳戶分類怪A：結(jié)算帳沖戶：包括主鵝結(jié)算帳戶（毯即收款行）疤，如銷售及虛其他業(yè)務(wù)收輔入款項(xiàng)的回劇收、對(duì)外支懇付貨款的銀暖行帳戶；輔位助結(jié)算帳戶納（即授信行此），指為開擾立、兌付銀差行承兌匯票蹤的銀行帳戶菊。矮B：費(fèi)用帳毀戶（即基本音戶），主要哄指公司日常長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)、管根理費(fèi)用支出渴的帳戶；云C：納稅帳盈戶（根據(jù)當(dāng)食地稅務(wù)部門連要求在有關(guān)座銀行開立）爪。完娃帳戶管理具役體要求桃A、分部根潤(rùn)據(jù)業(yè)務(wù)的需轟要設(shè)立、注謎銷銀行帳戶團(tuán)，必須上報(bào)毀總部財(cái)務(wù)中億心資金管理帆部審批備案該，嚴(yán)禁擅自畝設(shè)立、隨意工開戶、任意抬銷戶。澆B、外勤出銹納專門負(fù)責(zé)軍銀行存款，沸實(shí)行錢帳分吃管的原則。法收入的款項(xiàng)益應(yīng)及時(shí)存入規(guī)銀行，并認(rèn)逮真審核收款古票據(jù)憑證記待載的內(nèi)容事殺項(xiàng)。按公司唐的審批程序術(shù)對(duì)外支付貨創(chuàng)款，支票應(yīng)皂寫明用途、救金額、收款沾單位等，嚴(yán)筍禁開立空頭畜支票、空白蓋支票。及時(shí)要取送銀行單便據(jù)，并進(jìn)行橡相應(yīng)的帳務(wù)貸處理。堡C、銀行承兇兌匯票的保淋證金帳戶、掏信用卡帳戶誤視同普通帳君戶進(jìn)行管理蘇，必須保證名每周從信用做卡戶向結(jié)算解戶劃轉(zhuǎn)的次雪數(shù)、到銀行猾取送單據(jù)的佛次數(shù)均不少敢于2次。澡D、各分部落的費(fèi)用帳戶壽的資金應(yīng)根曾據(jù)總部核定末的費(fèi)用額度逐定期從結(jié)算同戶中劃轉(zhuǎn)，燭并按照實(shí)際徑支出支取。封魚新開分部開牌業(yè)前銀行帳很戶的管理鑄A、開發(fā)人野員開立銀行雅帳戶后，應(yīng)彼在2個(gè)工作壁日內(nèi)將銀行魄帳戶明細(xì)傳基真到總部資績(jī)金管理部備另案（包括：毒公司全稱、聽開戶行、帳盛號(hào)）。儲(chǔ)B、財(cái)務(wù)人俯員到位前，棗非財(cái)務(wù)人員富不得以任何耀理由使用該祝銀行帳戶。三C、新開分溫部籌備期間幼，除基本帳斗戶外，不允鍬許再開立其咸他銀行帳戶蒸，若有特殊糖情況需要開啞立或注銷銀庫行帳戶的，侵應(yīng)以書面形辭式向總部財(cái)拐務(wù)中心資金忘管理部提出贊申請(qǐng)，經(jīng)批攔準(zhǔn)后方可執(zhí)鏡行，并將新芒的銀行帳戶集信息（包括干：公司全稱逮、開戶行、希帳號(hào)）儉到總部資金唱管理部備案拌。城5.5網(wǎng)上藍(lán)銀行的管理坐張網(wǎng)上銀行的番功能：適用省所有用戶的匆功能有：信口息窗、更改哭密碼、帳務(wù)銅信息查詢、餓轉(zhuǎn)帳、發(fā)放妥工資、授權(quán)幫、支票掛失秋、帳務(wù)控制駐設(shè)置、常匯滴戶管理等；描適用集團(tuán)公怎司的功能有培：集團(tuán)帳務(wù)詠查詢、集團(tuán)型內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、釣分公司帳戶滑余額錄入、度發(fā)出支付指確令等。飽戀開立網(wǎng)上銀顆行的目的：恢為貫徹公司墨總部對(duì)資金此集中管理、鉛計(jì)劃管理、尤合理調(diào)度的驕原則，發(fā)揮慈資金使用的余整體優(yōu)勢(shì)，襪建立高效快礎(chǔ)捷的結(jié)算體龜系，進(jìn)而實(shí)廉現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)伐，縮短資金咽在途時(shí)間，幕提高資金使聞?dòng)眯省７噬鏖_立網(wǎng)上銀蠻行的條件：彎各分部只能棗在主結(jié)算戶宋、授信戶或諷因業(yè)務(wù)發(fā)展承需要，按總鈔部要求在指什定的銀行開或立網(wǎng)上銀行舒帳戶。紡吩申請(qǐng)開立網(wǎng)骨上銀行的程傾序：扎A、因業(yè)務(wù)殲發(fā)展需要，跨各分部相關(guān)致帳戶需要開舟立網(wǎng)上銀行刪的，需向總付部財(cái)務(wù)中心拋資金管理部悲提交書面申媽請(qǐng)，經(jīng)總部踩審核批準(zhǔn)后食方可開立。恩B、申請(qǐng)開顏立網(wǎng)上銀行計(jì)的分部，需使向相關(guān)銀行咱說明申請(qǐng)集僚團(tuán)帳戶品(駕即：以集團(tuán)滋公司下屬子爭(zhēng)公司的名義皆申請(qǐng)旁)捎。惡C、網(wǎng)上銀荒行正式開立闊后，申請(qǐng)分典部需向總部突財(cái)務(wù)中心資嫩金管理部報(bào)脈送《網(wǎng)上銀羅行資料明細(xì)愉表》（見附卡件7.3）膜備案。睛D、為確保插資金安全，返所有網(wǎng)上銀霉行的開立必墾須具備以下腰三級(jí)授權(quán)管愚理，即：每撲一筆資金的減支付，必須旨經(jīng)三人之手裕方可劃轉(zhuǎn)成您功：眉Ⅰ脫、操作員：固分部出納擁權(quán)限：制單小、基本帳戶宇維護(hù)溪Ⅱ而、復(fù)核員：普結(jié)算主管四權(quán)限：復(fù)核賭（紹以操作員的廣工作進(jìn)行監(jiān)快控）、宇基本帳戶維求護(hù)清Ⅲ襪、授權(quán)人：梳分部財(cái)務(wù)經(jīng)腐理廣權(quán)限：轉(zhuǎn)帳食（具備對(duì)前嘩兩級(jí)操作員鉛所操作的款蓄項(xiàng)是否支付梁的權(quán)利，同利時(shí)對(duì)前兩級(jí)攀操作人員起藥到監(jiān)控的作毀用）、基本軍帳戶維護(hù)罰E、各分部堵在網(wǎng)上進(jìn)行拔支付時(shí)必須魔按照以上規(guī)內(nèi)定，經(jīng)以上洲三級(jí)財(cái)務(wù)人窯員（缺一不蹤可）的確定衰之后方可支螞付，三名網(wǎng)纖銀操作人員伏必須互相監(jiān)板督。研F、網(wǎng)銀操體作人員必須膏加強(qiáng)登錄網(wǎng)怠銀所必備證角書（眨IC描卡）及密碼犬的管理及?；蚊芄ぷ?，不每得將密碼或筆證書泄露或賭交與他人代節(jié)為操作或保留管，支付密偶碼要做到隨鋸時(shí)或定時(shí)更海新。題G、各分部短必須在遵循壓公司相關(guān)的攝付款審批及坊授權(quán)規(guī)定的京前提下，方消可在網(wǎng)上支坑付。過5.6資金合報(bào)表的管理胸延分部開業(yè)前次報(bào)表管理。御A、總部同刻意新開分部巖的資金需求巾申請(qǐng)且申請(qǐng)閣資金到帳后協(xié)，該分部每盜周應(yīng)定期上謎報(bào)《國(guó)美新騰開分部資金驗(yàn)使用狀況匯恢總表》，該芬表應(yīng)如實(shí)反區(qū)映本分部的例使用狀況及畫收支情況，額不得存在隱巡瞞或欺騙行鄙為淹。身B、分部在沙申請(qǐng)拔付資扇金未到帳前葬，嚴(yán)禁許諾損或開空頭支畝票等。悶C、總部拔燕付所有資金冊(cè)各分部應(yīng)做奏到?？顚Ｓ锰眨坏媒枞瘟锖蚊x挪做繡他用。如遇撇特殊情況報(bào)驚總部批準(zhǔn)后喂方可執(zhí)行。計(jì)錘分部開業(yè)后忠報(bào)表管理。獵分部正式開鎖業(yè)后各單位播應(yīng)上報(bào)《現(xiàn)燦金流量表》干，即：取代臺(tái)開業(yè)前上報(bào)殘的《國(guó)美新追開分部資金嘴使用狀況匯排總表》。楊現(xiàn)金流量表克是總部掌控結(jié)現(xiàn)金流動(dòng)狀折況、進(jìn)行資陸金調(diào)配、投余資等決策的銹重要依據(jù)。形A、編制需摩遵循的原則既Ⅰ糾、本表所填健數(shù)據(jù)一律精恰確到萬位，懸并保留小數(shù)磁點(diǎn)后2位；粗Ⅱ笛、本表所有隔數(shù)據(jù)的填列替以收付實(shí)現(xiàn)悟制為準(zhǔn)，遵枯循現(xiàn)金流入丈流出的概念脊；懼Ⅲ教、本表所稱喊現(xiàn)款形式均椒包括以現(xiàn)金菌、支票、信用用卡、電匯喪、信匯等形公式即時(shí)流入伯、流出或隨問時(shí)劃轉(zhuǎn)的款巴項(xiàng)；哀Ⅳ睛、本表中的笛期初和期末渴余額、當(dāng)日處流入和流出誘發(fā)生額均為婆財(cái)務(wù)軟件系弄統(tǒng)帳面的實(shí)捕際金額，每先日期末余額齒應(yīng)同銀行存鋒款的帳面余兇額、現(xiàn)金的懂帳面余額和父其他貨幣資授金的帳面余加額相等，各漂分部在上報(bào)驗(yàn)現(xiàn)金流量表慮的同時(shí)應(yīng)將妻當(dāng)日銀行存眠款帳面數(shù)在抹表下的備注暮中分別列明抄上報(bào)。月底卡應(yīng)同資產(chǎn)負(fù)凳債表中貨幣甩資金對(duì)應(yīng)科猛目的余額一航致；糟Ⅴ竟、本表中的假數(shù)字必須橫欠向數(shù)字與縱流向數(shù)字合計(jì)竭一致，匯總擁數(shù)字與明細(xì)待數(shù)字的相加咸數(shù)一致；（飼如現(xiàn)金合計(jì)臺(tái)數(shù)=門店現(xiàn)炮金期初余額編小計(jì)+分部挺現(xiàn)金期初余彼額小計(jì)），予本日期初余宮額與上日期儲(chǔ)末余額一致牲，本日期末鑒余額=本日鼓期初余額+疊本日流入-灰本日流出；衡Ⅵ府、可動(dòng)用額轉(zhuǎn)=期末余額閣+已收未入心帳-已付未致入帳-不可茄動(dòng)用資金；泉Ⅶ販、所有數(shù)字袍的填列及表縫格樣式必須俊以此文件為感準(zhǔn)，不得自健行根據(jù)理解正填列和變動(dòng)腔，如與實(shí)際著操作有沖突撫的，應(yīng)先請(qǐng)由示總部待批墊準(zhǔn)相關(guān)意見防后方可填列所。荒B、具體編徐制說明暑Ⅰ番、期初余額予、本日流入濾、本日流出期、期末余額僅根據(jù)當(dāng)日帳沙面實(shí)際數(shù)額筑填列；諸Ⅱ?qū)?、已收未入初帳填寫已?jīng)紹收到的但尚迎未進(jìn)行帳務(wù)姿處理所有貨酷幣資金的流放入。捧Ⅲ搜、已付未入闖帳填寫已經(jīng)瓦支付的但尚央未進(jìn)行帳務(wù)濤處理所有貨書幣資金的流卷出。咽Ⅳ羽、分部不可腎動(dòng)用資金銀雙行存款中唯“唉到期解付薄”焰填寫自次日徐起一周內(nèi)解本付所需資金策（填寫票面神金額扣除保殖證金以后的驢敞口金額）禿；免Ⅴ根、分部不可瘋動(dòng)用資金銀羅行存款中餃“胳其他話”恨填寫除承兌緣到期解付資際金以外的所佛有不可動(dòng)用縣的銀行存款納（包括通知趕存款、定期湯存款、驗(yàn)資輩款、訴訟凍阿結(jié)款及其他揪不可動(dòng)用特程殊事項(xiàng)），沒并在表下備息注具體事項(xiàng)成及金額。均Ⅵ揚(yáng)、分部不可面動(dòng)用資金其依他貨幣資金于的中侍“混銀承保證金咸”怨填寫分部實(shí)惡際保證金余如額。（銀承紙保證金實(shí)際厭余額=財(cái)務(wù)格軟件系統(tǒng)銀羨承保證金帳際面余額+銀職承保證金已啟收未入帳金抬額-銀承保糕證金已付未飲入帳金額）冰Ⅶ擦、分部不可易動(dòng)用資金其鉤他貨幣資金透中胃“響在途信用卡勁”頃填寫分部實(shí)礙際在途信用痰卡余額。（掉在途信用卡糠實(shí)際余額=誤財(cái)務(wù)軟件系葉統(tǒng)在途信用州卡帳面余額駛+在途信用燃卡已收未入者帳金額-在鏈途信用卡已趕付未入帳金醫(yī)額）桃Ⅷ很、分部不可畜動(dòng)用資金其督他貨幣資金啄中顛“閥在途支票泥”氣填寫分部實(shí)勾際在途支票歪余額。（在斗途支票實(shí)際瞧余額=財(cái)務(wù)饒軟件系統(tǒng)在估途支票帳面陪余額+在途且支票已收未構(gòu)入帳金額-停在途支票已未付未入帳金敲額）辦Ⅸ楊、其他貨幣趁資金期末余默額+其他貨騎幣資金已收差未入帳-其微他貨幣資金毒已付未入帳召=分部不可料動(dòng)用資金銀掘承保證金+亭在途信用卡者+在途支票墨Ⅹ煎、門店滯留純資金中現(xiàn)金篩、銀行卡、細(xì)支票根據(jù)門頌店當(dāng)天實(shí)際才庫存的現(xiàn)金止、信用卡、舒支票填列；獨(dú)門店滯留資賢金中其他填旅寫除現(xiàn)金、鴨銀行卡、支粒票以外的其病他款項(xiàng)。雖注：門店期甜初、期末余傾額、本日流疊入、流出有待關(guān)數(shù)據(jù)填列火上線ERP易的分部，根搏據(jù)金力系統(tǒng)鄉(xiāng)中現(xiàn)金日?qǐng)?bào)膀表數(shù)據(jù)填寫覺，門店鑄“湖期初余額、禿本日流入、微本日流出、擔(dān)期末余額眉”堆分別取門店有現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表亭“刊上日余額、供本日收取、植本日上繳、裁本日余額雕”集中械“且現(xiàn)金報(bào)”糟、刮“醫(yī)支票膛”蘿、瓦“誘銀行卡特”破的合計(jì)數(shù)；族未上線ER退P的分部，葛期初、期末斤余額填寫門茫店帳面實(shí)際卵金額，本日股流入填寫門醋店本日實(shí)際盞收到現(xiàn)款的設(shè)款項(xiàng)，本日區(qū)流出填寫門皆店實(shí)際支出謀的款項(xiàng)。注意事項(xiàng)：謙6.1公司厭總部不定期冰檢查各分部擴(kuò)內(nèi)控制度的苦建立和執(zhí)行壤情況。覺6.2各分勝部（門店）蘇對(duì)現(xiàn)金每天藍(lán)必須盤點(diǎn)查權(quán)庫，檢查現(xiàn)尼金賬是否做鑄到日清日結(jié)栗，帳實(shí)是否渠相符。月末獅總帳會(huì)計(jì)應(yīng)玉與現(xiàn)金出納離和銀行出納停進(jìn)行帳目核侍對(duì)，保證帳額帳相符。檢持查是否有私梳設(shè)小金庫行任為，對(duì)各級(jí)鵲出納人員不惹履行崗位職悄責(zé)，玩忽職宏守造成的損什失，由當(dāng)事喇人予以賠償荷直至追究法主律責(zé)任。挨花6.3各分叢部定