公司保險(xiǎn)制度管理和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

員工保險(xiǎn)第二章公司保險(xiǎn)制度管理一、失業(yè)保險(xiǎn)(一)何為失業(yè)保險(xiǎn)？1.充分就業(yè)與失業(yè)所謂充分就業(yè)，是指在既定的工資水平上，愿意工作的人，都能夠得到工作機(jī)會，而且在既定的工作時(shí)間內(nèi)，勞動(dòng)者的工作量飽滿。反之，則為失業(yè)。失業(yè)作為一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，與社會制度無關(guān)，是生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的不可避免的產(chǎn)物。2.失業(yè)保險(xiǎn)所謂失業(yè)保險(xiǎn)，是指國家通過立法強(qiáng)制實(shí)行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)暫時(shí)中斷生活來源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助的制度。失業(yè)保險(xiǎn)的核心內(nèi)容是社會集中建立失業(yè)保險(xiǎn)基金，分散失業(yè)這一勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，使暫時(shí)處于失業(yè)狀態(tài)的勞動(dòng)者的生活得到基本保障。這種制度有兩大功能，一是保障生活，二是促進(jìn)就業(yè)。正因這兩大功能，人們又稱其為失業(yè)現(xiàn)象的“減震器”和“安全網(wǎng)”。關(guān)于失業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，可以從三個(gè)方面進(jìn)行考察。第一，失業(yè)保險(xiǎn)屬于社會保險(xiǎn)范疇，不同于社會保障的其他部分。例如，失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)救濟(jì)金就不同于社會救濟(jì)金。失業(yè)保險(xiǎn)的對象是有勞動(dòng)能力但一時(shí)失去了工作的勞動(dòng)者，而社會救濟(jì)的主要對象是沒有勞動(dòng)能力和生活來源的人，以及因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成的生活困難者。得到社會救濟(jì)并不要以事先盡義務(wù)、繳費(fèi)為前提條件，而失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取者必須以事先參加保險(xiǎn)、繳納保險(xiǎn)費(fèi)為條件。社會救濟(jì)可以是一次性的、短期的或長期的，而失業(yè)救濟(jì)領(lǐng)取一般以一段時(shí)間為期限。失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際上是勞動(dòng)者勞動(dòng)的積累，是按勞分配在一定程度上的延續(xù)，而社會救濟(jì)則與勞動(dòng)無關(guān)。第二，失業(yè)保險(xiǎn)屬于社會保險(xiǎn)范疇，不同于商業(yè)保險(xiǎn)，具有社會保險(xiǎn)的基本屬性，如強(qiáng)制性、互濟(jì)性、社會性和福利性的特點(diǎn)，不以盈利為目的。以貨幣資金為提供物質(zhì)幫助的主要形式，具有保障勞動(dòng)者基本生活的功能。拿強(qiáng)制性說，凡法定范圍內(nèi)的企業(yè)員工都屬保險(xiǎn)對象，都得按規(guī)定繳納保費(fèi)。拿互濟(jì)性說，失業(yè)保險(xiǎn)的收入和支出要在失業(yè)率高低的不同企業(yè)間和不同時(shí)期間實(shí)行統(tǒng)籌，互助互濟(jì)。從福利性說，失業(yè)保險(xiǎn)絕不以賺錢營利為目的，而以保障失業(yè)工人基本生活為目的。所有這些，社會保險(xiǎn)的其他險(xiǎn)種如養(yǎng)老險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)、死亡遺屬險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)等等，也同樣如此。第三，失業(yè)保險(xiǎn)作為社會保險(xiǎn)的子系統(tǒng)，不同于工傷、養(yǎng)老、疾病、生育、死亡等其他保險(xiǎn)項(xiàng)目。工傷、養(yǎng)老、疾病、生育、死亡等保險(xiǎn)項(xiàng)目的保險(xiǎn)對象是暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，而失業(yè)保險(xiǎn)的對象是有勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，這部分人一旦有工作機(jī)會，將脫離失業(yè)狀態(tài)。因此，失業(yè)保險(xiǎn)盡管其直接目的是保障生活，但制度的設(shè)立要有利于促進(jìn)勞動(dòng)者重新就業(yè)，為此失業(yè)保險(xiǎn)待遇不可能如同養(yǎng)老保險(xiǎn)或工傷保險(xiǎn)那樣長期給予。而且，在待遇資格上要進(jìn)行甄別，只有那些非自愿失業(yè)者才能領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金。失業(yè)保險(xiǎn)的基本功能包括兩個(gè)方面，一是保障功能，二是促進(jìn)就業(yè)的功能失業(yè)保險(xiǎn)制度的建立可以促進(jìn)勞動(dòng)力流動(dòng)，為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整創(chuàng)造條件。如果沒有失業(yè)保險(xiǎn)，傳統(tǒng)勞動(dòng)就業(yè)制度的改變將難以起步，勞動(dòng)力也就無法在各行各業(yè)合理流動(dòng)。一旦有了失業(yè)保險(xiǎn)制度，一方面員工在失業(yè)期間能得到經(jīng)濟(jì)援助；另一方面失業(yè)保險(xiǎn)的待遇水平、領(lǐng)取資格、領(lǐng)取期限、等待期限等方面的規(guī)定又會積極促使勞動(dòng)者尋找工作，接受工作，促進(jìn)勞動(dòng)力向短缺部門流動(dòng)。在這種情況下，企業(yè)就可以積極大膽地釋放多余的勞動(dòng)力，消除隱性失業(yè)，提高效率，降低工資成本。政府可以大膽地推進(jìn)勞動(dòng)制度改革，實(shí)行全員優(yōu)化勞動(dòng)組合，并真正將破產(chǎn)付諸實(shí)施，淘汰落后企業(yè)和落后產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。(二)失業(yè)保險(xiǎn)基金的籌集和運(yùn)用如何改進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)資金的籌措并提高其使用效率，是目前失業(yè)保險(xiǎn)制度面臨的一大問題。失業(yè)保險(xiǎn)資金的來源有：企業(yè)繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的利息收入和國家財(cái)政補(bǔ)貼?？梢?，失業(yè)保險(xiǎn)資金主要由企業(yè)和國家兩方負(fù)擔(dān)。有的把職工個(gè)人也列為失業(yè)保險(xiǎn)資金的籌措對象，變原來的兩方負(fù)擔(dān)為企業(yè)、國家、個(gè)人三方負(fù)擔(dān)。這種做法在增加失業(yè)保障資金來源減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的同時(shí)，提高了勞動(dòng)者個(gè)人的自我保障意識。但目前失業(yè)保險(xiǎn)資金的籌集仍存在一定的困難，許多企業(yè)不理解失業(yè)保險(xiǎn)制度，認(rèn)為失業(yè)保險(xiǎn)是“一平二調(diào)”、“劫富濟(jì)貧”。并以各種方式拖欠、抵制失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，出現(xiàn)了類似少報(bào)員工人數(shù)或工資總額等“失業(yè)保險(xiǎn)漏稅行為”。這些現(xiàn)象的出現(xiàn)，究其原因，一方面是當(dāng)事人認(rèn)識上存在偏差，另一方面也與目前采取的統(tǒng)一費(fèi)率制不無關(guān)系。失業(yè)保險(xiǎn)金的繳納費(fèi)率由政府統(tǒng)一規(guī)定，無法體現(xiàn)企業(yè)失業(yè)率和其保險(xiǎn)費(fèi)繳納之間的關(guān)系。對效益好失業(yè)率低的企業(yè)來說，因其只有很少甚至沒有員工領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金，所以這些企業(yè)常常把繳納保險(xiǎn)費(fèi)看做是對效益差失業(yè)率高的企業(yè)的無償補(bǔ)貼，使得這些企業(yè)不愿參加統(tǒng)籌失業(yè)保險(xiǎn)，即使參加了也抵制、拖欠保險(xiǎn)費(fèi)。而反觀效益差、失業(yè)率高的企業(yè)，統(tǒng)一費(fèi)率無疑助長其懶惰與依賴思想。改變這一現(xiàn)狀，采取根據(jù)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行差別費(fèi)率不失為一種好辦法。目前，在一些國家這種做法已得到實(shí)施。其具體措施是，政府根據(jù)各行業(yè)的情況，對失業(yè)率高的行業(yè)按高的費(fèi)率來征收保險(xiǎn)費(fèi)，對失業(yè)率低的行業(yè)按相應(yīng)低的費(fèi)率來征收。這種作法，一方面可以改變現(xiàn)在“鞭打快?！钡木置?，另一方面也使失業(yè)率高的行業(yè)，放棄依賴思想，努力挖掘自身潛力，減少失業(yè)。保險(xiǎn)基金運(yùn)用問題實(shí)際上包括兩方面問題。一是失業(yè)保險(xiǎn)基金能否用作培訓(xùn)費(fèi)用。我們知道，失業(yè)保險(xiǎn)不僅有保障功能，還有促進(jìn)就業(yè)功能。國外的經(jīng)驗(yàn)也說明，這兩方面的功能應(yīng)當(dāng)有機(jī)結(jié)合起來。既然如此，失業(yè)保險(xiǎn)金一部分用作轉(zhuǎn)業(yè)培訓(xùn)是理所當(dāng)然，完全必要的。培訓(xùn)分為兩個(gè)層次，一個(gè)層次為技能培訓(xùn)，如廚師、點(diǎn)心師、電工、駕駛員等社會上需要的多種人才，另一個(gè)層次是新成長的勞動(dòng)力，在就業(yè)前進(jìn)行就業(yè)法規(guī)、勞動(dòng)制度等教育，都收到了較好的效果。此外，還有生產(chǎn)自救性培訓(xùn)，主要是那些年齡偏大、文化素質(zhì)較差的人員，這些人就業(yè)較難，列為就業(yè)難點(diǎn)。為解決他們的就業(yè)問題，我國目前由政府下達(dá)指標(biāo)并負(fù)責(zé)安置，從待業(yè)保險(xiǎn)金中撥一部分資金給這些人員組織生產(chǎn)自救，這些資金暫時(shí)也不回收。從各地實(shí)施情況看，失業(yè)保險(xiǎn)資金一部分用作促進(jìn)就業(yè)是完全應(yīng)當(dāng)?shù)?。但是，也?yīng)看到，我國失業(yè)保險(xiǎn)目前尚處于初創(chuàng)階段，失業(yè)保險(xiǎn)主要以保障基本生活為目的，而失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)較大，失業(yè)率時(shí)高時(shí)低，難以預(yù)料。因此，在失業(yè)保險(xiǎn)基金積累比較少的情況下，不宜把失業(yè)保險(xiǎn)基金過多用作培訓(xùn)費(fèi)用。保險(xiǎn)基金運(yùn)用的第二方面問題是基金要不要在運(yùn)用中“增殖”的問題。能夠“增殖”當(dāng)然是好事，問題是失業(yè)保險(xiǎn)屬短期待遇，從長遠(yuǎn)看這項(xiàng)基金的儲備量不會很大，而失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)性決定了這項(xiàng)基金隨時(shí)隨地都可能動(dòng)用。因此，這項(xiàng)資金不宜作投資或購長期債券。只應(yīng)強(qiáng)調(diào)保值，如購買短期債券，進(jìn)行保值儲蓄等，而不應(yīng)強(qiáng)調(diào)增殖。這是和養(yǎng)老保險(xiǎn)金不同的地方。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)從收入到支出有一個(gè)很大的時(shí)間差，故可強(qiáng)調(diào)在運(yùn)用中增殖，而待業(yè)保險(xiǎn)金從收入到支出的時(shí)間差很小，故不宜過分強(qiáng)調(diào)增殖。(三)國外失業(yè)保險(xiǎn)制度概況在20世紀(jì)80年代以前，全球共有38個(gè)國家實(shí)行了失業(yè)保險(xiǎn)或類似辦法，各國現(xiàn)行的大多數(shù)失業(yè)保障制度都是在第二次世界大戰(zhàn)以前建立的。近些年來，隨著社會主義國家經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行，像中國、俄羅斯、東歐一些國家也陸續(xù)建立起了失業(yè)保險(xiǎn)制度。失業(yè)救濟(jì)制度主要實(shí)行于工業(yè)化國家，因?yàn)檫@些國家勞工市場的組織程度很高，為這種保障提供了可行的基礎(chǔ)。下面我們從幾個(gè)方面介紹一下國外失業(yè)保險(xiǎn)制度的基本情況。1.失業(yè)保險(xiǎn)的資金來源提供失業(yè)保險(xiǎn)資金的方法，與其他社會保險(xiǎn)項(xiàng)目提供資金的方法相同，即按一定手續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)率則為所掙工資的一定百分比。許多國家的政府還給予失業(yè)補(bǔ)貼，特別是補(bǔ)貼長期的救濟(jì)金，例如長達(dá)26～52周的救濟(jì)金。在幾項(xiàng)社會保險(xiǎn)合并征收保險(xiǎn)費(fèi)的國家，失業(yè)保險(xiǎn)可能不單獨(dú)征收保險(xiǎn)費(fèi)。許多國家的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)由雇主和雇員平均負(fù)擔(dān)，有些國家的保險(xiǎn)費(fèi)則全部由雇主負(fù)擔(dān)。但是，政府給予強(qiáng)制性的和自愿性的兩種失業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼，數(shù)量可能非常之大。在某些情況下，竟高達(dá)失業(yè)保險(xiǎn)開支總額的2/3。上面提到的根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況給予失業(yè)補(bǔ)助的辦法，其資金完全從政府財(cái)政收入中撥款提供，雇主或雇員都不直接繳納保險(xiǎn)費(fèi)。2.失業(yè)保險(xiǎn)范圍上述實(shí)行強(qiáng)制失業(yè)保險(xiǎn)制度的國家中，約有半數(shù)國家的保險(xiǎn)范圍包括大多數(shù)受雇人員，而不管其所在產(chǎn)業(yè)的類別。其他國家的保險(xiǎn)范圍，則以工商業(yè)職工為限。少數(shù)國家的保險(xiǎn)范圍，不包括收入高于一定數(shù)量薪金的雇員。有些國家對臨時(shí)工和季節(jié)工的失業(yè)保險(xiǎn)另有專門規(guī)定。有幾個(gè)國家還分別實(shí)行特種職業(yè)的失業(yè)保險(xiǎn)制度，如對建筑業(yè)工人、碼頭工人、鐵路員工和海員的失業(yè)保險(xiǎn)，另有單行辦法。自愿保險(xiǎn)制度限于產(chǎn)業(yè)工會已經(jīng)建立了失業(yè)基金的，因而其保險(xiǎn)范圍的大小要看這些產(chǎn)業(yè)的工會組織的情況而定。參加失業(yè)保險(xiǎn)基金會通常對產(chǎn)業(yè)工會的會員是強(qiáng)制性的（工會會員必須參加失業(yè)保險(xiǎn)基金），并且吸收非工會會員的員工自愿參加。丹麥和瑞典的自愿保險(xiǎn)制度，現(xiàn)在約包括全部雇員的2/3。這兩個(gè)國家未參加保險(xiǎn)的工人，如剛從學(xué)校出來的畢業(yè)生和獨(dú)立勞動(dòng)者，失業(yè)時(shí)可領(lǐng)取政府補(bǔ)貼的救濟(jì)金。3.失業(yè)保險(xiǎn)制度的類型從對各國失業(yè)保險(xiǎn)制度的調(diào)查表明，大約有30個(gè)國家實(shí)行了強(qiáng)制性的失業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)范圍都相當(dāng)廣泛。丹麥、瑞典和芬蘭這三個(gè)國家，都建立了單一的失業(yè)保險(xiǎn)制度，但都不是強(qiáng)制性的，也不由政府管理而是由工會自愿建立的失業(yè)基金會管理，不過這些基金會都從政府那里得到大量補(bǔ)貼。在實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)制度的澳大利亞、匈牙利、新西蘭和前南斯拉夫，失業(yè)救濟(jì)金只限于發(fā)給符合經(jīng)濟(jì)情況或收入調(diào)查規(guī)定的救濟(jì)條件的失業(yè)者。在德國，實(shí)行雙重性的失業(yè)保險(xiǎn)制度，即既有強(qiáng)制性的失業(yè)保險(xiǎn)制度，也有由政府供給資金的、以經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查為依據(jù)的失業(yè)補(bǔ)助制度。除按等級發(fā)給失業(yè)救濟(jì)金的上述各種制度外，若干國家僅發(fā)給一次性的失業(yè)救濟(jì)金，由有關(guān)政府機(jī)構(gòu)或雇主支付。此外，還有一些國家規(guī)定雇主應(yīng)給被解雇的工人支付一次性的解雇費(fèi)4.領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的條件工人要取得領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的權(quán)利，必須具備某些條件。首先，他的失業(yè)必須是非自愿性的失業(yè)，通常還要求他繳夠一定期限的保險(xiǎn)費(fèi)，或達(dá)到受保工作的一定工齡。這個(gè)條件可以保證失業(yè)者確系勞動(dòng)力隊(duì)伍中的一名正規(guī)成員，并因失業(yè)而喪失其工資收入。大多數(shù)國家規(guī)定領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的合格期限，為失業(yè)開始前的一年內(nèi)已保險(xiǎn)6個(gè)月。但愈來愈多的工業(yè)化國家對于新近的中學(xué)或大學(xué)畢業(yè)又不能很快找到工作者，另有特殊照顧。這些人即使沒有工作經(jīng)歷，也可領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金。這些特別規(guī)定，緩和了學(xué)校過渡到工作崗位的緊張狀況，在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期尤其如此。大多數(shù)國家規(guī)定，如果失業(yè)者沒有正當(dāng)理由而拒絕職業(yè)介紹所介紹的適當(dāng)工作，則將暫時(shí)或長期停止發(fā)給他救濟(jì)金。其理由是失業(yè)者既然無理拒絕介紹的工作，說明他的失業(yè)不能再視為非自愿性的失業(yè)，在客觀上顯然是自愿失業(yè)的。所有國家都已明確規(guī)定，按這種方式取消領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的資格，給失業(yè)者介紹的工作必須是“適合”該工人的工作。但所謂“適合的工作”的定義，各國的規(guī)定差別很大。鑒于這一問題的復(fù)雜性，我們在介紹各國情況時(shí)，沒有提出“工作適合性”的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，工作適合性的標(biāo)準(zhǔn)包括所介紹工作的工資和以前收入相比較的高低關(guān)系；所介紹的工作的地點(diǎn)與失業(yè)者住家地點(diǎn)之間的距離；所介紹的工作與失業(yè)者以前的職業(yè)關(guān)系、工作能力以及職業(yè)訓(xùn)練之間的關(guān)系；所介紹的工作可能有危險(xiǎn)性或有礙健康的程度等方面。失業(yè)者可能完全具備領(lǐng)取救濟(jì)金的所有條件，但有時(shí)由于其他原因，還是暫時(shí)或長期被取消享受資格。一種理由是和他是怎樣失業(yè)的這一問題有關(guān)。如果查明他“無正當(dāng)理由”而自愿離職，由于“行為不端”而被解雇，或因在一定程度上介入勞動(dòng)爭議而導(dǎo)致停工造成自己失業(yè)，在這種情況下，幾乎所有國家的失業(yè)救濟(jì)制度都規(guī)定取消這些失業(yè)者享受救濟(jì)金的權(quán)利。取消資格的有效期限，國與國之間很不相同，少的不過幾周，有的永遠(yuǎn)取消其領(lǐng)取資格。5.管理機(jī)構(gòu)失業(yè)保險(xiǎn)制度可以由政府部門管理，或授權(quán)自治性的機(jī)構(gòu)管理。這些機(jī)構(gòu)的日常工作，由受保人、雇主和政府三方的代表進(jìn)行。丹麥、芬蘭和瑞典的失業(yè)救濟(jì)基金，是在政府監(jiān)督下由工會負(fù)責(zé)管理；比利時(shí)和法國的失業(yè)救濟(jì)基金，則由工會和資方聯(lián)合委員會共同管理。失業(yè)保險(xiǎn)和安置就業(yè)兩種業(yè)務(wù)，經(jīng)常保持著密切的聯(lián)系。前面已經(jīng)提到，這種聯(lián)系可以保證失業(yè)救濟(jì)金只支付給確實(shí)已在職業(yè)介紹所登記的失業(yè)工人。同時(shí)，這種聯(lián)系還可通過救濟(jì)金的支付，鼓勵(lì)失業(yè)者及時(shí)登記并定期匯報(bào)，從而提高安置就業(yè)工作的效果。許多國家已經(jīng)把失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和安置就業(yè)工作合并管理，基層管理工作尤其如此。因?yàn)樵诘胤铰殬I(yè)介紹所受理支付救濟(jì)金的情況下，失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和安置就業(yè)工作勢必合并辦理。有些國家則規(guī)定失業(yè)者應(yīng)在地方職業(yè)介紹所登記，但受理救濟(jì)申請和支付救濟(jì)金的業(yè)務(wù)，則由另一社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理。許多國家特別是西歐各國的政府，除給予失業(yè)者一定收入外，還精心采取周密措施，以預(yù)防失業(yè)或減輕失業(yè)的影響。由政府集中管理的安置就業(yè)工作，可與產(chǎn)業(yè)部門密切配合互相協(xié)作，以促進(jìn)各行業(yè)之間和地區(qū)與地區(qū)之間的勞動(dòng)力流動(dòng)；還可以對處于衰退中或結(jié)構(gòu)改革中的產(chǎn)業(yè)部門予以資助，使之對其過剩工人進(jìn)行重新培訓(xùn)或重新安置，借以避免因經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步而導(dǎo)致失業(yè)。各國政府還可用減稅免稅和其他辦法刺激投資，使之在嚴(yán)重失業(yè)的地區(qū)開辦工廠，振興經(jīng)濟(jì)；也可以在預(yù)見季節(jié)性失業(yè)期到來之前，及早撥款創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會?？鐕才诺拇胧纭皻W洲社會基金”，也可以幫助在某一地區(qū)失業(yè)的工人能在別處找到工作。二、養(yǎng)老保險(xiǎn)(一)傳統(tǒng)養(yǎng)老方式與社會養(yǎng)老1.傳統(tǒng)養(yǎng)老方式“積谷防饑，養(yǎng)兒防老”。在各國歷史上大體也是如此。歷來提倡孝順父母，一個(gè)重要的原因是老人和子女一起生活，人老了全要靠子女供養(yǎng)，這就是家庭養(yǎng)老方式。其特點(diǎn)是：第一，子女的勞動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營收入，是老人唯一生活來源。第二，子女的關(guān)心和照料，是老人生活起居的唯一依靠。第三，家庭財(cái)產(chǎn)狀況是老人生活水平高低的決定性因素。在這種養(yǎng)老方式下，老人的生活絕對離不開子女。盡管在某些情況下，無子女的老人也可得到社會或親友的少量救濟(jì)，但既不是經(jīng)常的，也不是主要的。誰無子女，誰老了就無人供養(yǎng)。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式，是自然經(jīng)濟(jì)占統(tǒng)治地位的小生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。和人們的平均壽命短促也是分不開的?？梢姡彝ヰB(yǎng)老的方式是和小生產(chǎn)方式緊緊聯(lián)系在一起的。然而，隨著現(xiàn)代文明的到來，現(xiàn)代工業(yè)代替落后的小農(nóng)業(yè)，現(xiàn)代化大生產(chǎn)代替手工勞動(dòng)為基礎(chǔ)的小生產(chǎn)，人類養(yǎng)老方式就必然由家庭養(yǎng)老向社會養(yǎng)老轉(zhuǎn)化。2.社會養(yǎng)老社會養(yǎng)老是指社會給勞動(dòng)者提供養(yǎng)老生活費(fèi)用即養(yǎng)老金，而不是指老人的衣食起居和生活照料都按照社會集體的方式來解決。只要老人定期能獲得保障自己生活的養(yǎng)老金，不管是否仍和小輩一起生活，都算實(shí)現(xiàn)了社會養(yǎng)老。社會養(yǎng)老是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的要求，也是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的結(jié)果?，F(xiàn)代大工業(yè)是社會化大生產(chǎn)。大生產(chǎn)排擠了小生產(chǎn)，使勞動(dòng)者失去了以土地為依靠的生存保障，家庭不再是獨(dú)立的生產(chǎn)單位，每個(gè)勞動(dòng)者都到一定的經(jīng)濟(jì)部門就業(yè)。一旦失業(yè)，就失去了生活來源。這樣，當(dāng)勞動(dòng)者年老力衰再不能勞動(dòng)時(shí)，生活就成了問題。他們當(dāng)然也有子女，從而可依靠子女的勞動(dòng)收入來過老年生活，然而，他們更有權(quán)利要求社會給他們提供養(yǎng)老金。因社會化大生產(chǎn)條件下，勞動(dòng)生產(chǎn)率有了空前提高，每一個(gè)勞動(dòng)者在年老退休前幾十年的勞動(dòng)中不僅創(chuàng)造了勞動(dòng)階段所需生活費(fèi)用，也創(chuàng)造了年老退休后生活所需要的生活費(fèi)用。換句話說，（勞動(dòng)者在退休前幾十年的工作中所付出的必要?jiǎng)趧?dòng)，不僅包含了勞動(dòng)年齡生活所必要的價(jià)值，也包含了退休后各種必需生活費(fèi)用的價(jià)值。就是說，勞動(dòng)者未退休時(shí)就已為退休后的生活作了準(zhǔn)備，并把這部分準(zhǔn)備交給了社會，一旦勞動(dòng)者年老退休，社會就有能力也有義務(wù)為他提供養(yǎng)老金）。在社會化大生產(chǎn)中，不能再由家庭，而必須由整個(gè)社會來為勞動(dòng)者解決生老病死問題。社會的進(jìn)步，醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善，人們生活水平的提高，使人類平均壽命大大延長，社會上老人越來越多，終于使養(yǎng)老問題成為一個(gè)十分重要的社會問題。這個(gè)問題不解決，不僅關(guān)系到千百萬老人的生存問題，也關(guān)系到現(xiàn)有勞動(dòng)者能否安心工作的問題。每個(gè)人都有年老之日，如果社會無法妥善解決養(yǎng)老問題，就不能解決在職員工的后顧之憂。建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)社會養(yǎng)老，可使退休老人的基本生活需要得到滿足，也有利于解除在職員工的后顧之憂，調(diào)動(dòng)生產(chǎn)勞動(dòng)積極性，從而不僅可穩(wěn)定家庭生活，穩(wěn)定整個(gè)社會，而且會推動(dòng)社會生產(chǎn)發(fā)展。3.社會養(yǎng)老的實(shí)現(xiàn)形式社會養(yǎng)老通過養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式實(shí)現(xiàn)。根據(jù)上述社會養(yǎng)老產(chǎn)生的原因和條件分析可知，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施范圍的大小和養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)的高低，不僅取決于需要，更取決于可能，取決于社會生產(chǎn)力發(fā)展水平。一般說來，社會生產(chǎn)力水平越高，生產(chǎn)社會化程度越高，就越有條件實(shí)行社會養(yǎng)老。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會保險(xiǎn)的重要子系統(tǒng)，和社會保險(xiǎn)的其他險(xiǎn)種有區(qū)別也有聯(lián)系。養(yǎng)老保險(xiǎn)也具有社會性、互濟(jì)性和強(qiáng)制性。勞動(dòng)者要求社會給他提供養(yǎng)老金，必須以事先盡義務(wù)為前提，正因?yàn)槿绱?，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金給付，不僅需有年齡規(guī)定，還要有工齡規(guī)定；不僅有工齡規(guī)定，還要有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)年限的規(guī)定。(二)國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種對退休人員的生活費(fèi)用和醫(yī)療費(fèi)用給予經(jīng)濟(jì)保障的社會機(jī)制，養(yǎng)老保險(xiǎn)金一般是通過國家用法定的形式，按固定的方式和一定的比例向社會（包括企業(yè)和個(gè)人）進(jìn)行籌集，由專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理的。2.養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史改革從歷史上看，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最早產(chǎn)生于19世紀(jì)80年代德國。當(dāng)時(shí)德意志帝國宰相俾斯麥為了平息日益發(fā)展的工人運(yùn)動(dòng)，倡議建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并于1889年通過了疾病、殘廢養(yǎng)老保險(xiǎn)立法。英國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生于20世紀(jì)初。1908年國會通過老年給養(yǎng)法，提出由國庫負(fù)擔(dān)老年給養(yǎng)責(zé)任，其資金取自對富戶的賦稅，借以實(shí)現(xiàn)收入再分配。此法律經(jīng)1911年、1919年、1924年幾次修改，逐步完整。1925年起正式采取強(qiáng)制保險(xiǎn)。1946年又通過國民保險(xiǎn)法。美國在1935年由羅斯福總統(tǒng)主持制訂了《社會保障法案》，其中包括養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行強(qiáng)制性和自愿性相結(jié)合的制度，使絕大多數(shù)達(dá)到法定退休年齡的老人均可享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始建于20世紀(jì)40年代，當(dāng)時(shí)是對國家公務(wù)員實(shí)行這一制度，以后逐步建立了比較全面的退休養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。發(fā)展中國家也都程度不同地建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，先用條例或決議形式，后用法律形式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到20世紀(jì)80年代初，全世界就已有127個(gè)國家實(shí)行了包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會保險(xiǎn)制度。3.國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基本狀況(1)待遇或養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)有些國家按固定的數(shù)額領(lǐng)取退休金，與在職時(shí)收入無關(guān)。但是許多國家的退休金都根據(jù)過去收入的平均數(shù)計(jì)算，并把計(jì)算平均收入的期限縮短到退休前的最后幾年，或把收入最高的若干年份作為計(jì)算平均收入的時(shí)限。退休金高的可達(dá)在職時(shí)最高收入的100%，低的只有50%。前蘇聯(lián)規(guī)定養(yǎng)老退休的月收入是在職時(shí)工資的50%或100%，功勛退休者還高于100%，加發(fā)1～2個(gè)月工資；南斯拉夫規(guī)定不超過在職工資的85%；匈牙利為75%；美國規(guī)定退休金為本人在職工資的65%～80%；英國為65%；瑞典為60%。有些國家規(guī)定一個(gè)基本百分比，例如為平均收入的30%，然后按投保年限再加，如每投保一年加發(fā)平均收入的1%或2%，使投保年限長的員工有較高退休金。也有些國家則規(guī)定，給低收入者以較大百分比支付，高收入者以較小百分比支付，使各人退休金差距縮小。還有些國家尤其是歐美一些發(fā)達(dá)國家對退休金收入規(guī)定有最低收入標(biāo)準(zhǔn)，符合此標(biāo)準(zhǔn)者給予低收入補(bǔ)貼。還有些國家規(guī)定，退休者若有無工作的配偶和子女，加發(fā)一定比例的退休金。實(shí)際退休金的高低，不僅要看退休金為原工資的多大百分比，還要考慮通貨膨脹因素。有些國家計(jì)算退休金時(shí)考慮通貨膨脹因素，按物價(jià)指數(shù)計(jì)發(fā)退休金，以保證退休人的實(shí)際生活水平。如美國根據(jù)1973年通過的法案，按物價(jià)指數(shù)計(jì)發(fā)退休金，1982年全美國有77.4%的老人領(lǐng)到的退休金平均每月達(dá)419美元，比1980年提高23%。但有些國家對通貨膨脹因素考慮不夠，如匈牙利雖規(guī)定退休者占本人工資的75%，但由于物價(jià)上升大于退休者增長幅度，因此，退休金的實(shí)際收入僅為在職員工平均工資的50%，僅夠維持本人基本生活。(2)關(guān)于享受退休金待遇的條件領(lǐng)取養(yǎng)老退休金主要有三個(gè)基本條件，即達(dá)到法定退休年齡、繳納規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi)和具有受保職業(yè)的規(guī)定工齡。在退休年齡方面，在多數(shù)國家規(guī)定年滿60～65歲可以享受退休。如日本、美國、歐洲一些國家規(guī)定退休年齡為男65歲，女60歲。而俄羅斯、匈牙利等國規(guī)定男60歲，女55歲。法定退休年齡低的可達(dá)45歲，高的可達(dá)70歲，世界上不少國家規(guī)定的退休年齡男女有5歲差別。但也有半數(shù)國家規(guī)定男女職工退休年齡相同。20世紀(jì)70年代以來，有少數(shù)國家降低了退休年齡，以便使上了一定年紀(jì)，身體較差，難以適應(yīng)技術(shù)更新及其他變動(dòng)的人能早些退休，并空出就業(yè)崗位給年輕人就業(yè)。但從總體上看，國外退休年齡有延長趨勢，因?yàn)槿说钠骄鶋勖娱L，人口趨于老化，延長退休年齡，可減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。退休年齡如何確定，對養(yǎng)老金支出有很大關(guān)系，在其他條件不變時(shí)，退休年齡越低，養(yǎng)老金開支就越大。在退休工齡條件方面，各國規(guī)定并不一致，短的15年，長的40年。關(guān)于繳納保險(xiǎn)費(fèi)年限，有少數(shù)國家規(guī)定只要3年或5年，但多數(shù)國家規(guī)定要15～20年。(3)養(yǎng)老金來源從國外普遍的情況看，養(yǎng)老金一般由三個(gè)方面，即員工本人、雇主和國家各負(fù)擔(dān)一部分，也有由上述兩個(gè)方面或一個(gè)方面負(fù)擔(dān)的。如何負(fù)擔(dān)的比例，在各國也不盡相同。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本上由國家包下來的有瑞典、丹麥、前蘇聯(lián)等。瑞典個(gè)人不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，由企業(yè)主按職工工資的12.25%繳納，其余由國家支付。丹麥員工個(gè)人僅繳2%，其余由企業(yè)和政府負(fù)擔(dān)。前蘇聯(lián)也是由國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)按工資總額的一定比例提取資金來源。由國家、企業(yè)主和職工三方面負(fù)擔(dān)，最典型者為日本。日本的養(yǎng)老退休制度由三方面構(gòu)成，一是個(gè)人年金，即個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)，由個(gè)人自愿投保，人壽保險(xiǎn)公司按合同支付，保費(fèi)全由個(gè)人承擔(dān)；二是企業(yè)年金，即由雇主給本企業(yè)員工按一定比例繳付年金保險(xiǎn)，費(fèi)用由職工和雇主分別負(fù)擔(dān)；三是公共性年金，即由國家法定舉辦的養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要由國家稅收負(fù)擔(dān)。國家基本不負(fù)擔(dān)，主要由員工個(gè)人和企業(yè)繳納的有美國、羅馬尼亞、菲律賓、法國等。美國規(guī)定員工和雇主各繳一半，即工資總數(shù)的6.55%，個(gè)體勞動(dòng)者收入按8.05%繳納，以作養(yǎng)老準(zhǔn)備金，政府不負(fù)擔(dān)。菲律賓員工個(gè)人繳工資的4.5%或5.5%，雇主交5.5%或6.5%，國家也基本不負(fù)擔(dān)。法國規(guī)定雇主負(fù)擔(dān)高于員工，這也是許多國家的做法。保費(fèi)完全由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的有前南斯拉夫、巴西等國。前南斯拉夫規(guī)定按員工本人工資的14.5%繳納，私營企業(yè)則完全由雇主為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，國家只對經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)作些補(bǔ)貼。(4)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置大體分三類：以政府機(jī)構(gòu)管理為主的，如英國設(shè)有保健和社會保險(xiǎn)部，主管此工作，從中央到地方還有數(shù)百個(gè)管理機(jī)構(gòu)。法國由衛(wèi)生及社會部保險(xiǎn)金保管局主管。美國由社會保險(xiǎn)管理局主管。聯(lián)邦德國由聯(lián)邦勞動(dòng)局主管。以政府和社會組織共同管理的，如日本由厚生省、保險(xiǎn)公司和信托銀行共同管理。以工會管理為主，如匈牙利工會全國理事會下設(shè)社會保障管理局負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。丹麥的法定老年保險(xiǎn)由政府管理，老年補(bǔ)充年金則由工會管理。此外，如南斯拉夫的養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會保險(xiǎn)協(xié)會管理，實(shí)行自治。可見，各國養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是由政府管理的，也有政府機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司分工管理的。三、醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)(一)醫(yī)療保險(xiǎn)1.何謂醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)又稱疾病保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，在美國泛稱傷害健康保險(xiǎn)。其職能主要是保障勞動(dòng)者的身體健康，它與良好的醫(yī)療條件和各項(xiàng)保險(xiǎn)制度的給付，共同形成對勞動(dòng)者健康水平積極有效的保障作用。對勞動(dòng)者而言，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的開支，屬于“勞動(dòng)能力的正常維持費(fèi)用”。它在支付的形式和發(fā)放的原則上明顯有別于其他的社會保險(xiǎn)。首先，從享受的對象看，只有患病者才可能享受此項(xiàng)待遇?；颊咧饕硎苊赓M(fèi)醫(yī)療或直接憑單據(jù)享受醫(yī)療保險(xiǎn)金補(bǔ)助。不生病不需醫(yī)療的職工不享受這種待遇。其次，從享受標(biāo)準(zhǔn)看，只依據(jù)病情的需要，不受經(jīng)濟(jì)地位的影響和限制。醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行與患者工資完全脫鉤的方法，可保證勞動(dòng)者患病以后就醫(yī)的機(jī)會和待遇上的均等。在患者是否承擔(dān)部分醫(yī)療費(fèi)用的問題上，因工負(fù)傷與一般的疾病患者是有所區(qū)別的。前者的醫(yī)療保險(xiǎn)屬于經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)，因此在項(xiàng)目和待遇上要多一些，好一些；后者的醫(yī)療保險(xiǎn)帶有物質(zhì)幫助和救濟(jì)的性質(zhì)，在醫(yī)療保險(xiǎn)項(xiàng)目和待遇上要少一些、低一些。但患者本人基本上不負(fù)擔(dān)或只少量負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。2.醫(yī)療保險(xiǎn)歷史發(fā)展的回顧回顧一下19世紀(jì)初的醫(yī)療服務(wù)狀況和其對歐洲工業(yè)化時(shí)期醫(yī)療社會保險(xiǎn)制度的影響是有意義的。當(dāng)時(shí)醫(yī)生不屬于高薪職業(yè)，高科技雖發(fā)展了，但醫(yī)療費(fèi)也不高。隨著醫(yī)療社會保險(xiǎn)逐漸普及，政治家們也意識到了這種潛力，于是采取堅(jiān)定和積極的方針，鼓勵(lì)雇主支持工人的建議，作為改善工人健康狀況和安撫工人的手段之一。最早最有意義的政治步驟是1883年德國政府頒布的一項(xiàng)法令，其中規(guī)定：①某些行業(yè)中工資少于限額的工人應(yīng)強(qiáng)制加入疾病保險(xiǎn)基金會；②基金會強(qiáng)制性征收工人和雇主應(yīng)繳納的基金，這一法令標(biāo)志了醫(yī)療社會保險(xiǎn)作為一種強(qiáng)制性社會保障制度的開始。隨后，這項(xiàng)政策逐漸在20世紀(jì)上半葉的整個(gè)歐洲以各種形式推廣，強(qiáng)制性醫(yī)療保險(xiǎn)推廣前，自愿性保險(xiǎn)經(jīng)常覆蓋一半人口。這項(xiàng)措施在許多國家也得到了政治支持，因?yàn)樗鉀Q了工人及其家屬的后顧之憂，同時(shí)也表達(dá)了社會對健康和醫(yī)療的關(guān)心。這由傳統(tǒng)的慈善機(jī)構(gòu)或公共互助機(jī)構(gòu)向前邁了一大步。在德國1883年立法以后，奧地利在1887年，挪威在1902年，英國在1910年，也相繼采用。法國1921年立法，但1930年才開始執(zhí)行。在20世紀(jì)30年代早期，大多數(shù)歐洲工業(yè)化國家采用了這種方法，當(dāng)時(shí)以生育和疾病社會保險(xiǎn)的名義實(shí)行，可能由于現(xiàn)成的醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)（包括醫(yī)生、專家、公立和私立醫(yī)院）供給狀況良好。歐洲法定的醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要由代理機(jī)構(gòu)向醫(yī)療部門為其成員支付醫(yī)療費(fèi)用。(二)建立醫(yī)療社會保險(xiǎn)的因素有很多重要因素促使醫(yī)療社會保險(xiǎn)成為社會保障制度的一部分，如對現(xiàn)行醫(yī)療體制提供的醫(yī)療服務(wù)在數(shù)量和質(zhì)量上不盡人意，很多人無力支付私人醫(yī)療費(fèi)用等，這都使人們?nèi)ヌ接懯欠駪?yīng)把基本醫(yī)療服務(wù)作為每個(gè)公民的一種權(quán)利。這種要求通常先由接受醫(yī)療服務(wù)的政治代表提出。人們的不滿通常是指醫(yī)療資金不足、醫(yī)療服務(wù)效率低以及私人醫(yī)院的高昂費(fèi)用等等。特別是當(dāng)衛(wèi)生部門所提供的醫(yī)療服務(wù)前景暗淡時(shí)，勞工組織可能促使政府考慮醫(yī)療社會保險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和工業(yè)化過程使更多的人就業(yè)，在沒有社會保障的情況下，疾病意味著沒有收入甚至失去工作。伴隨著大規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的城市化，導(dǎo)致了家庭結(jié)構(gòu)變小，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和照顧病員親屬的家庭成員減少，在這種情況下，更迫切需要社會保險(xiǎn)。大多數(shù)靠工資生活的職工對現(xiàn)行的公共醫(yī)療服務(wù)很有意見，因?yàn)榫嚯x遠(yuǎn)，等候時(shí)間長，而他們的收入又無力支付私人醫(yī)療服務(wù)的費(fèi)用。雇主對醫(yī)療社會保險(xiǎn)的態(tài)度通常是積極的，因?yàn)樗麄冎澜】禃岣呱a(chǎn)力。在某種程度上，雇主對醫(yī)療社會保險(xiǎn)的支持將使雇員們更忠心耿耿，并且這比雇主自己為職工提供醫(yī)療服務(wù)既簡單又省錢。醫(yī)務(wù)人員是否接受醫(yī)療社會保險(xiǎn)，將取決于工作條件、收入以及職業(yè)自由的程度。在發(fā)展中國家，醫(yī)務(wù)人員實(shí)際上很樂意實(shí)行醫(yī)療社會保險(xiǎn)。盡管醫(yī)務(wù)人員較少，但許多有空閑時(shí)間的醫(yī)生，希望通過醫(yī)療社會保險(xiǎn)帶來穩(wěn)定的額外收入。私人醫(yī)院病員不足，如與醫(yī)療社會保障掛鉤，可增加收入。病員不一定因?yàn)獒t(yī)療社會保險(xiǎn)能使每個(gè)人都得到醫(yī)療服務(wù)而支持它。因?yàn)樯鐣臀幕瘧B(tài)度以至“公眾”為醫(yī)療社會保險(xiǎn)所規(guī)定的某些限制可能與個(gè)人的喜好有矛盾。例如，病員的隱私和選擇醫(yī)務(wù)人員的自由受到影響等等。同時(shí)，比起個(gè)人所得稅，人們更愿意付醫(yī)療社會保險(xiǎn)費(fèi)。如有征收其他社會福利基金（像老年保險(xiǎn)費(fèi)）的網(wǎng)絡(luò)，則醫(yī)療社會保險(xiǎn)費(fèi)也就容易收集了。最終建立醫(yī)療社會保險(xiǎn)的可行性將取決于基礎(chǔ)設(shè)施的存在及穩(wěn)定性（包括人力和物力），雇主、雇員和政府三方的支付能力，以及實(shí)行醫(yī)療社會保險(xiǎn)的管理能力。此外，還需要必要的法律程序。通常在國家社會經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，并且在過渡時(shí)期沒有從醫(yī)療保險(xiǎn)得到實(shí)惠時(shí)，這些問題會爭論不休。爭論的焦點(diǎn)通常是認(rèn)為醫(yī)療社會保險(xiǎn)會增加勞動(dòng)成本并可能導(dǎo)致通貨膨脹。然而，經(jīng)常繳納醫(yī)療社會保險(xiǎn)費(fèi)，實(shí)際上能代替雇主為其雇員所支付的專項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)?？紤]到上述因素，我們會認(rèn)為剛開始在發(fā)展中國家建立的法定的醫(yī)療社會保險(xiǎn)會受到約束。只要逐項(xiàng)落實(shí)，先在具備條件的工業(yè)地區(qū)進(jìn)行，許多困難也將迎刃而解，條件成熟后，再從小范圍擴(kuò)大。(三)醫(yī)療保險(xiǎn)的資金來源根據(jù)社會共同責(zé)任的原則（有時(shí)叫共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)），強(qiáng)制性醫(yī)療社會保險(xiǎn)資金來源如下：雇主繳納的保險(xiǎn)費(fèi)、投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)、政府的補(bǔ)貼、其他方面的收入（費(fèi)用分擔(dān)等）。雇主和職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)常和工資或收入有關(guān)，盡管有時(shí)采取相同比例征收保險(xiǎn)費(fèi)，但用來繳納保險(xiǎn)費(fèi)的那部分收入所占工資的比率一般不超過保險(xiǎn)費(fèi)所占最高工資限額的比率。雇主繳納的保險(xiǎn)費(fèi)總比雇員多。個(gè)體經(jīng)營者按固定的比例征收保險(xiǎn)費(fèi)，因?yàn)樽寕€(gè)體經(jīng)營者既交雇主又交雇員的保險(xiǎn)費(fèi)顯然是不合理的，應(yīng)根據(jù)其申報(bào)的收入情況，決定或計(jì)算其繳納的金額。另外，應(yīng)注意到個(gè)體經(jīng)營者有很大的收入差異，有高收入者（如專業(yè)人才和商人），也有收入少的（如工匠、小業(yè)主、攤販），后者不能定期繳納。不管采用哪種方法征收保險(xiǎn)費(fèi)，社會保障制度中的平等原則意味著所有成員都有權(quán)享有同等待遇。也就是說，盡管某些特種補(bǔ)貼有數(shù)額限制，但個(gè)人繳納保險(xiǎn)金的數(shù)額和應(yīng)享有的醫(yī)療費(fèi)之間沒有直接關(guān)系。在某種程度上，社會保障只涉及某些地區(qū)或某些行業(yè)的人口，但是經(jīng)濟(jì)活力會從社區(qū)內(nèi)的補(bǔ)貼得到好處。社會保障的“公共性”和“法定性”并不一定意味著政府的直接資助，因?yàn)檎Ｇ闆r下，社會保險(xiǎn)資金主要來源于雇主、雇員和個(gè)體經(jīng)營者所繳納的保險(xiǎn)金。然而，法律規(guī)定政府提供補(bǔ)貼，這取決于當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，國家的財(cái)力及受保人繳納保險(xiǎn)金的能力。(四)工傷保險(xiǎn)1.涵義工傷保險(xiǎn)是國家和社會為保障企業(yè)員工在遭受生產(chǎn)、工傷事故和職業(yè)病傷害后獲得醫(yī)療保障、生活保障、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和職業(yè)康復(fù)等物質(zhì)幫助權(quán)利的社會保險(xiǎn)制度，屬于社會保障體系的重要組成部分。工傷保險(xiǎn)待遇主要包括醫(yī)療待遇、醫(yī)療期間工資待遇、傷殘待遇和死亡喪葬、撫恤待遇項(xiàng)目。工傷保險(xiǎn)制度是國家勞動(dòng)政策和社會政策，屬于政府行為，不屬于商業(yè)性人身意外傷害保險(xiǎn)概念。2.歷史治革在過去，工人受到職業(yè)傷害的一切后果都由自己承擔(dān)，當(dāng)時(shí)有這么一句話很流行：“干活的被飯碗和工傷費(fèi)用壓得喘不過氣。”工業(yè)化初期，工人因職業(yè)傷害能得到一點(diǎn)賠償是在民事法典中規(guī)定的，但是他必須在法庭上有足夠的證據(jù)證明自己受到的傷害是直接由于他人，既可以是其雇主也可以是自己的同事的過失造成的。由于受職業(yè)傷害的工人或他們的家屬有時(shí)很難或幾乎沒有可能證明和提供證據(jù)表明是因?yàn)楣椭鞯倪^失造成的災(zāi)難，因此等待這些人的命運(yùn)往往是得不到任何賠償和陷于極端貧困。后來當(dāng)人們確定了“職業(yè)的危險(xiǎn)”原則，雇主要為受職業(yè)傷害的人支付賠償金，并且這一點(diǎn)用法律形式予以保證后，情況才有所好轉(zhuǎn)。到了19世紀(jì)末，法國、德國和大不列顛幾乎同時(shí)確認(rèn)了“職業(yè)的危險(xiǎn)”原則：凡是利用機(jī)器或雇員體力從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的雇主或機(jī)構(gòu)就有可能造成雇員受到職業(yè)方面的傷害；意外事故無論是由于雇主的疏忽還是由于受害人的同事的粗心大意，甚至根本不存在有什么過失，雇主也應(yīng)進(jìn)行賠償；雇主支付職業(yè)傷害賠償金是一筆日常開支，就像是修理和維修設(shè)備的保養(yǎng)費(fèi)和給職工工資一樣；賠償金應(yīng)該是企業(yè)所負(fù)擔(dān)的一部分管理費(fèi)用，從本質(zhì)上看這筆錢的開支還是為了雇主。到20世紀(jì)初，幾乎所有的工業(yè)化國家都將職業(yè)傷害原則具體寫進(jìn)了自己國家的勞動(dòng)法規(guī)。1925年，國際勞工局公布的一項(xiàng)報(bào)告這樣提到：“還沒有哪一種學(xué)說有這么大的力量，使之在如此短暫的時(shí)間里被這么多國家所接受?！?五)工傷保險(xiǎn)必須遵循的原則1.無責(zé)任補(bǔ)償原則，又稱無過失補(bǔ)償原則