內(nèi)控流程監(jiān)督與評價管理程序手冊

內(nèi)控流程監(jiān)督與評價管理程序手冊1.引用制度1.1內(nèi)控流程監(jiān)督與評價管理制度2．適用范圍2.1公司所有職能部門、項(xiàng)目部、分支機(jī)構(gòu)均適用本制度。3.工作程序3.1監(jiān)督檢查計(jì)劃3.1.1根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的需要，各內(nèi)控流程檢查小組組長編制《公司內(nèi)控流程檢查計(jì)劃表》，交由內(nèi)控流程負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理審批。3.1.2《公司內(nèi)控流程檢查計(jì)劃表》審批通過后，組長以書面形式通知各受檢部門，通知內(nèi)容需注明具體檢查時間、地點(diǎn)、人員、及應(yīng)準(zhǔn)備的材料等。3.2實(shí)施監(jiān)督檢查3.2.1檢查時間：項(xiàng)目部管理監(jiān)督檢查：每季度第一個月實(shí)施；職能部門監(jiān)督檢查：每半年一次。3.2.2首次會議：根據(jù)《內(nèi)控流程檢查評分表》，向受檢部門布置具體檢查內(nèi)容。過程方式：項(xiàng)目部檢查以現(xiàn)場實(shí)物及文件記錄相結(jié)合方式查閱；職能部門檢查以現(xiàn)場交流和文件查閱方式為主。3.2.4檢查的主要內(nèi)容：1.查閱各項(xiàng)管理制度和相關(guān)文件的有效性；2.詢問管理人員和其他相關(guān)人員；豬3.梨晚檢查經(jīng)營桂管理過程周中形成的如文件和記濟(jì)錄；需4.雷蓮觀察內(nèi)控末制度的實(shí)移際運(yùn)行情冶況。帳3.2.恒5顧末次會議川：溝通檢支查結(jié)果，吧對被要求駝?wù)牡牟康K門簽發(fā)《儉整改通知產(chǎn)書》，并啟確定回復(fù)艦時間。相紀(jì)關(guān)部門收缺到《整改隸通知書》蓄后，在規(guī)庸定時間內(nèi)岔提交整改私報(bào)告。公3.3變炎監(jiān)督評價榨3.3.鞏1壘肚對內(nèi)控流歲程的符合禽性評價。訊1.枯繪按照業(yè)務(wù)行流程評價昌各項(xiàng)內(nèi)部麗控制規(guī)定撥是否得到拔執(zhí)行；盯2.腐柔評價流程欄中的關(guān)鍵墓點(diǎn)是否真或正發(fā)揮作濟(jì)用；常3.厘角提出重新符執(zhí)行有關(guān)遙內(nèi)部控制叉流程。迷3.3.面2招類對內(nèi)控流寺程的健全刪性評價。榆1.翅格控制措施擠是否存在違；劣2.凳熟流程程序忍是否具有沒可操作性賤；賞3.繼告是否存在哄失控環(huán)節(jié)榨，失控的最性質(zhì)、原鄙因和影響襲；伸4.賠銷內(nèi)部運(yùn)行樹的局限性粥。麥3.3.反3扯家對內(nèi)控流弟程的有效娃性評價。悼1.蔬容經(jīng)營活動噸的運(yùn)行與少內(nèi)部流程虛的控制的匹符合程度唯；飲2.拿岔是否達(dá)到餐預(yù)期目標(biāo)瓣；蛛3.惠課是否存在育不遵循流衛(wèi)程程序處深理業(yè)務(wù)的軋事項(xiàng)；競4.炊正是否存在倒因制度失測控而造成隙重大損失礙等事項(xiàng)。鐮3.3.簽4渾根據(jù)《公怨司內(nèi)控流象程檢查計(jì)剃劃表》，濕同時結(jié)合挽整改報(bào)告街，各監(jiān)督堆小組組長律對每次監(jiān)聞督檢查的告情況進(jìn)行墾評價，并愉提出獎罰嚷意見以及加流程優(yōu)化極建議，形隆成評價報(bào)你告，交由龍內(nèi)控監(jiān)督猴負(fù)責(zé)人審挨核，并報(bào)水總經(jīng)理審拉批。槐內(nèi)控流程刺評價報(bào)告呆的內(nèi)容包姑括：房1.甜艦內(nèi)控流程鄉(xiāng)是否健全褲、是否有糊效實(shí)施運(yùn)史行、是否便有缺陷；給2.習(xí)餓內(nèi)控檢查窗的工作情亭況，重點(diǎn)敗關(guān)注的活導(dǎo)動的評價吸；杏3.仇甜內(nèi)控流程偽實(shí)施過程呢中出現(xiàn)的狀重大事宜灑及處理情刑況；粉4.港菊對內(nèi)控流侮程檢查計(jì)筐劃完成情聚況的評價鄙；求5.懸鑒完善內(nèi)控蔽流程的有借關(guān)措施及季下一步有房關(guān)的工作女計(jì)劃。置3.3.舅5亡《評價報(bào)點(diǎn)告》經(jīng)審舍批后，各展職能部門役優(yōu)化各自雅內(nèi)控流程煌。暖4.勢度記錄表式仆4.植1爽《公司內(nèi)辯控流程檢毅查計(jì)劃表數(shù)》址4.筐2它《內(nèi)控流慰程檢查評廊分表》妻4.退3現(xiàn)《整改通鴿知書》黃4.漢4衛(wèi)《評價報(bào)嘗告》（無包格式）診整改通知性書NO：爬被查部門趕檢查日期琴檢查中存宴在的問題幣和整改意煤見：物限改日期燃：膏太幕日內(nèi)完成達(dá)檢查人愚：渴展珍接受人丹：懼囑年月日熱整改實(shí)施叫情樸況庸:慰整改負(fù)責(zé)彼人粘：喝瀉速日曬期樹戀性想年學(xué)摘托月焰味室日歸復(fù)查結(jié)論司：昌警復(fù)查負(fù)責(zé)良人合：繡院日桿閉蛛期案：識跌明年國杏置月日剖監(jiān)督小組羨檢查評分探表NO：秤受檢部門趟：座序號失檢查流程膀名稱肢檢查項(xiàng)目族及內(nèi)容六事實(shí)記錄絲合格失不合格煙備注：溫檢查組組烤長墓：健諸毯殘偽撥屋六挑定啟練棋檢查人申：閉堵透聽然瓦嚷燈廁馳風(fēng)艙舟日期種：叢輸廳年磚豈保月廊撈節(jié)日喇公司內(nèi)控著流程檢查肌計(jì)劃NO：軌年統(tǒng)第球府桐次檢咸查愉凳仆孟犧殺您笛浩肺昏躁梯傲日期：詢檢查目的床檢查范圍潛檢查依據(jù)尖檢查組長僚檢查時間支檢查組分襪工很經(jīng)營部破工程誘部晴/兇安