建設(shè)工程投資控制講義

《建設(shè)工程監(jiān)理》

第七章建設(shè)工程投資控制2023/5/161第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述第二節(jié)決策階段的投資控制第三節(jié)設(shè)計階段的投資控制第四節(jié)施工招投階段的投資控制第五節(jié)施工階段的投資控制第六節(jié)竣工驗收階段的投資控制2023/5/162第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述

一、建設(shè)工程項目投資的構(gòu)成二、監(jiān)理工程師投資控制的作用三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)2023/5/163一、建設(shè)工程項目投資的構(gòu)成設(shè)備工器具購置費用建筑安裝工程費用工程建設(shè)其他費用預(yù)備費用建設(shè)期貸款利息投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)項目投資流動資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為維持生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后的正常運營，用于購買材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用所需要的周轉(zhuǎn)資金

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◆建筑安裝工程費用

建筑安裝工程費用包括:

(1)建筑工程費用；(2)安裝工程費用。

建筑、安裝工程費用分別又由下列費用組成:(1)直接費；(2)間接費；(3)利潤；(4)稅金。//

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◆工程建設(shè)其他費用(1)土地使用費

(2)與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用

工程監(jiān)理費包含本項中。

(3)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用//2023/5/166二、監(jiān)理工程師投資控制的作用監(jiān)理工程師進行投資控制的任務(wù)就是要實現(xiàn)“估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算”的目標(biāo)，避免出現(xiàn)投資“三超”現(xiàn)象。//2023/5/167

什么是投資項目“三超”？投資項目“三超”是指“超規(guī)模、超標(biāo)準、超投資”。投資“三超”是指“決算(工程竣工階段)超預(yù)算(施工圖設(shè)計階段)、預(yù)算超概算(初步設(shè)計階段)、概算超估算(可行性研究階段)”。//2023/5/168三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)

(1)決策階段的投資控制(2)設(shè)計階段的投資控制(3)施工招標(biāo)階段的投資控制(4)施工階段的投資控制(5)竣工驗收階段的投資控制//2023/5/169

圖7-1不同建設(shè)階段影響投資程度的示意圖///2023/5/1610第二節(jié)決策階段的投資控制一、項目投資決策的含義二、投資控制的主要任務(wù)2023/5/1611第三節(jié)設(shè)計階段的投資控制一、標(biāo)準設(shè)計與限額設(shè)計二、優(yōu)化設(shè)計方案

三、審查設(shè)計概算四、審查施工圖預(yù)算2023/5/1612第四節(jié)施工招投標(biāo)階段的投資控制

一、招標(biāo)準備工作二、招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請書的編制與發(fā)布三、資格預(yù)審四、編制和發(fā)售招標(biāo)文件五、標(biāo)底的編制與審查六、現(xiàn)場考察和標(biāo)前會議七、投標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)八、簽訂施工承包合同2023/5/1613第五節(jié)施工階段的投資控制一、施工階段投資控制的原理二、施工階段投資控制的措施三、施工階段投資控制的工作內(nèi)容2023/5/1614一、施工階段投資控制的原理

1.設(shè)定目標(biāo)：將計劃投資額(施工圖預(yù)算或合同價款)作為投資控制的目標(biāo)值。2.找出偏差：在工程施工過程中定期對投資實際值與目標(biāo)值進行比較，通過比較發(fā)現(xiàn)并找出實際值與目標(biāo)值之間的投資偏差。

3.進行糾正：分析產(chǎn)生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保證投資控制目標(biāo)的實現(xiàn)。//2023/5/1615二、施工階段投資控制的措施施工階段監(jiān)理工程師投資控制的措施有：組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟措施、合同措施等。//2023/5/16161.組織措施

(1)在項目監(jiān)理組織機構(gòu)中落實投資控制的人員、任務(wù)、權(quán)利和責(zé)任；(2)編制施工階段投資控制的工作計劃和詳細的工作流程圖。//2023/5/16172.技術(shù)措施(1)嚴格控制設(shè)計變更；(2)設(shè)計方案挖潛以節(jié)約投資；(3)審核施工承包單位編制的施工組織設(shè)計，對主要施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析比較。//2023/5/16183.三經(jīng)濟三措施(1三)確定三投資三控制三目標(biāo)三，編三制資三金使三用計三劃；(2三)進行三工程三計量三；(3三)審核三工程三款支三付申三請，三簽發(fā)三支付三證書三；(4三)協(xié)商三確定三工程三變更三的價三款；(5三)比較三實際三投資三和計三劃投三資，三找出三投資三偏差三，并三及時三進行三糾正三。//20三23三/5三/3194.合同三措施(1三)做好三工程三施工三記錄三，注三意保三存各三種文三件資三料，三為正三確處三理索三賠提三供依三據(jù)；(2三)參與三合同三變更三管理三，考三慮其三對投三資的三影響三。//20三23三/5三/320三、三施工三階段三投資三控制三的工三作內(nèi)三容1.確定三投資三控制三目標(biāo)三，編三制資三金使三用計三劃2.審核三工程三款支三付申三請(工程三計量)3.糾正三投資三偏差4.確定三工程三變更三價款5.處理三索賠三事項6.審查三工程三中間三結(jié)算//20三23三/5三/3211.確定三投資三控制三目標(biāo)三，編三制資三金使三用計三劃(1三)設(shè)定三投資三控制三目標(biāo)：一三般以三招投三標(biāo)階三段確三定的合同三價作為三施工三階段三投資三控制三目標(biāo)三。(2三)分解三投資三控制三目標(biāo)：可三以按三照投資三構(gòu)成、項目三結(jié)構(gòu)及時間三進度進行三分解三。(3三)編制三資金三使用三計劃：采三用資金三使用三計劃三表(按項三目結(jié)三構(gòu)分三解)、資金三需要三量曲三線、三資金三累計三需要三量曲三線等形三式表三示。//20三23三/5三/322項目編碼工程內(nèi)容工程量計劃綜合單價計劃資金需要量合計單位數(shù)量合計表7-三1按項三目結(jié)三構(gòu)編三制的三資金三使用三計劃三表20三23三/5三/323圖7-三2按時三間進三度編三制的三資金三需要三量曲三線//20三23三/5三/324圖7-三3按時三間進三度編三制的三資金三累計三需要三量曲三線//三/20三23三/5三/3252.審核三工程三款支三付申三請(工程三計量)(1三)承包三單位三按合三同約三定統(tǒng)三計、三填報三質(zhì)量三驗收三合格三的工三程量三清單三和《工程三款支三付申三請表》；(2三)專業(yè)三監(jiān)理三工程三師根三據(jù)圖紙、工程三量清三單、規(guī)范三、質(zhì)三量合三格證等進三行現(xiàn)三場工三程計三量，三審核三工程三量清三單和三《工三程款三支付三申請三表》三，并三報總?cè)O(jiān)審三定；(3三)總監(jiān)三向建三設(shè)單三位簽三發(fā)《工程三款支三付證三書》；(4三)建設(shè)三單位三向承三包單三位支三付工三程款三。//20三23三/5三/3263.糾正三投資三偏差監(jiān)理三工程三師應(yīng)三及時三統(tǒng)計三實際三完成三的工三程量三與投三資額三，并三定期三地將三實際三投資三與計三劃投三資進三行比三較。三若發(fā)三現(xiàn)投三資偏三差，三則分三析投三資偏三差產(chǎn)三生的三原因三并制三定相三應(yīng)的三調(diào)整三措施三。//20三23三/5三/327表7-三4投資三偏差三示意三圖//三/計劃投資曲線實際投資曲線20三23三/5三/3284.確定三工程三變更三價款根據(jù)《建設(shè)三工程三施工三合同(示范三文本)》：(1三)合同三中已三有適三用于三變更三工程三的價三格，三按合三同已三有的三價格三變更三合同三價款三；(2三)合同三中只三有類三似于三變更三工程三的價三格，三可以三參照三類似三價格三變更三合同三價款三；(3三)合同三中沒三有適三用或三類似三于變?nèi)と痰娜齼r格三，由三承包三人提三出適三當(dāng)?shù)娜兏齼r格三，經(jīng)三建設(shè)三、監(jiān)三理、三承包三單位三協(xié)商三確定三價格三。//三/20三23三/5三/3295.處理三索賠三事項(1三)索賠三的概三念索賠三是指三工程三承包三合同三履行三中，三合同三當(dāng)事三人一三方因三對方三不履三行或三不完三全履三行合三同義三務(wù)，三或者三由于三對方三的行三為使三權(quán)利三人受三到損三失時三,要三求對三方給三予合三理補三償經(jīng)三濟或三工期三損失三的權(quán)三利。//20三23三/5三/330(2三)索賠三的類三型1)承包三商向三業(yè)主三的索三賠：①不三利自三然條三件及三人為三障礙三引起三的索三賠；②工三程變?nèi)鸬娜髻r三；③工三程延三期引三起的三索賠三；④加三速施三工引三起的三索賠三；⑤業(yè)三主不三正當(dāng)三中止三工程三引起三的索三賠；//20三23三/5三/331⑥物三價上三漲引三起的三索賠三；⑦法三律、三貨幣三及匯三率變?nèi)鸬娜髻r三；⑧延三期支三付工三程款三的索三賠；⑨不三可抗三力引三起的三索賠三。通常三所說三的索三賠是三指承三包商三向業(yè)三主的三索賠三。//20三23三/5三/3322)業(yè)主三向承三包商三的索三賠(反索三賠)①工三期延三誤引三起的三索賠三；②質(zhì)量三不滿三足合三同要三求引三起的三索賠三；③對三超額三利潤三的索三賠；④對三指定三分包三商的三付款三索賠三；⑤承三包商三不正三當(dāng)放三棄工三程引三起的三索賠三。//20三23三/5三/333(3三)索賠三費用三的計三算索賠三費用三包括直接三費、間接三費、利潤、稅金以及利息等組三成部三分。直接三費包三括直三接工三程費(人工三、材三料、三機械三使用三費)和措三施費(技術(shù)三措施三和組三織措三施費)。處理三索賠三時，三直接三費按三照實三際增三加的三費用三計算。間接三費、三利潤三、稅三金以三及利三息等三項目三需要三按照三實際三情況三來決三定是三否計三算，三計算三標(biāo)準三按照三原報三價單三或合三同或三雙方三的約三定來三確定三。//20三23三/5三/334(4三)索賠三的程三序①承三包單三位在三規(guī)定三的期三限內(nèi)三(通三常是28天，三下同三)向三監(jiān)理三機構(gòu)三提交三“索賠三意向三通知三書”；②監(jiān)三理進三行調(diào)三查，三收集三與索三賠有三關(guān)的三資料三；③承三包單三位在三發(fā)出三索賠三意向三后規(guī)三定的三期限三內(nèi)，三向項三目監(jiān)三理機三構(gòu)提三交《索三賠申三請表三》；④總?cè)O(jiān)進三行索賠三條件審查三，決三定是三否受三理；⑤總?cè)O(jiān)進三行索三賠費三用審三查，三簽署《索三賠審三批表三》，交三建設(shè)三單位三支付三索賠三款。//20三23三/5三/335※索賠三的條三件(總監(jiān)三據(jù)此三決定三是否三受理)①索三賠事三件由三非承三包單三位的三責(zé)任三引起三；②索三賠事三件造三成了三承包三單位三的直三接經(jīng)三濟損三失或三者費三用增三加；③承三包單三位已三按合三同規(guī)三定的三期限三和程三序提三出費三用索三賠申三請表三并附三有憑三證材三料。//20三23三/5三/3366.審查三工程三中間三結(jié)算(1三)工程三款價三款的三結(jié)算三方式①按三月結(jié)三算②按三形象三進度三結(jié)算③竣三工后三一次三結(jié)算④雙三方約三定的三其他三方式//20三23三/5三/337(2三)工程三預(yù)付三款工程三預(yù)付三款是三施工三合同三簽訂三以后三由發(fā)三包人三按照三合同三約定三，在三工程三開工三前預(yù)三先支三付給三承包三人的三工程三款，三用于三施工三準備三以及三所需三的主三要材三料和三構(gòu)件三的備三料，三因此三又稱三為預(yù)付三備料三款。①工三程預(yù)三付款三的額三度預(yù)付三款額三度要三保證三施工三所需三材料三和構(gòu)三件的三正常三儲備三，一三般由三雙方三在合三同中三約定三。//20三23三/5三/338②工三程預(yù)三付款三的扣三回隨著三工程三進度三的推三進，三預(yù)付三款一三般應(yīng)三以進度三款抵三扣的方三式予三以扣三回。三扣款三的方三法有三：※由承三發(fā)包三雙方三以合同三形式三約定扣款三方式三；※按公三式計三算：從三未施三工工三程尚三需的三主要三材料三及構(gòu)三件的三價值三相當(dāng)三于預(yù)三付款三數(shù)額三時起三扣，三在隨三后的三每次三中間三結(jié)算三工程三價款三中，三按主三要材三料及三構(gòu)件三比重三抵扣三預(yù)付三款，三至竣三工前三全部三扣清三。//20三23三/5三/339預(yù)付三款起三扣點T=P-M/NT—起扣三點，三即開三始扣三回預(yù)三付款三時的三累計三完成三工程三金額三；P—工程三合同三金額三；M—工程三預(yù)付三款數(shù)三額；N—主要三材料三、構(gòu)三件占三全部三工程三合同三金額三的比三例。//20三23三/5三/340[例]某工三程合三同總?cè)~為20三0萬元三，工三程預(yù)三付款三為24萬元三，主三要材三料及三構(gòu)件三占工三程合三同總?cè)痤~三的比三例為60三%，試三計算三工程三預(yù)付三款的三起扣三點。[解]預(yù)付三款起三扣點=P三-M三/N=2三00三-2三4/三60三%=三16三0萬元三。即三當(dāng)工三程完三成16三0萬元三時，三本項三工程三預(yù)付三款開三始起三扣。//20三23三/5三/341(3三)工程三進度三款①工三程進三度款三的計三算工程三進度三款的三計算三主要三涉及三到工程三量的三計算和單價三的確三定兩個三方面三。單價三主要三根據(jù)三承發(fā)三包雙三方在三合同三中約三定的三計價三方法三來確三定。三常見三的計三價方三法有工料三單價三法和綜合三單價三法兩種三。工三料單三價法三一般三采用可調(diào)三價格方式三，綜三合單三價法三通常三采用固定三價格方式三。//20三23三/5三/342②工三程進三度款三的支三付※工程三進度三款支三付要三遵循三一定三的程三序(參見三“審三核工三程款三支付三申請三”)?！こ倘M度三款支三付中三通常三要扣三除預(yù)三付款三及工三程質(zhì)三量保三修金(保證三金、三保留三金)?！こ倘M度三款支三付要三嚴格三按照三合同三執(zhí)行三。//20三23三/5三/343[例]承發(fā)三包雙三方就三某工三程簽三訂了三施工三合同三，合三同工三程量三為5三00三0m3，合同三單價三為2三00三元/m3，合同三工期三4個三月。三合同三中有三關(guān)付三款的三條款三如下三：(1三)開三工前三發(fā)包三人向三承包三人支三付合三同總?cè)齼r2三0%三的預(yù)三付款三；發(fā)三包人三自第1月起三，從三承包三人的三工程三進度三款中三按5三%的三比例三扣留三質(zhì)量三保修三金；(2三)當(dāng)三實際三完成三的工三程量三超過三合同三工程三量1三0%三時，三超過三部分三單價三在原三單價三基礎(chǔ)三上下三浮10三%；(3三)監(jiān)三理簽三發(fā)月三度付三款的三最低三金額三為2三5萬三元；(4三)預(yù)三付款三在最三后兩三個月三內(nèi)均三勻扣三除。//20三23三/5三/344承包三單位三每月三實際三完成三并經(jīng)三監(jiān)理三工程三師簽三證確三認的三工程三量如三下表三所示三：每月三實際三完成三的工三程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累計完成工程量(m3)1000250045005900試求：預(yù)三付款；每月完三成的三工程三價款；監(jiān)理應(yīng)簽三證的三工程三進度三款；監(jiān)三理實際三簽發(fā)的支三付證三書金三額。//20三23三/5三/345【解三】(1三)工程三預(yù)付三款＝5三00三0×三20三0×三20三％＝三20三(萬三元)(2三)每月完三成工三程價三款、監(jiān)理應(yīng)簽三證的三工程三進度三款以及三監(jiān)理實際三簽發(fā)的支三付證三書金三額為三：①第一三個月完成三的工程三價款＝1三00三0×三20三0＝三20三(萬三元)應(yīng)簽三證的三工程三進度三款＝2三0×三95三％＝三19三(萬三元)由于三本月應(yīng)簽三證的三工程三款小于三25三萬元三，故三監(jiān)理三工程三師不三予簽發(fā)三支付三證書。//20三23三/5三/346②第二三個月完成三的工程三價款＝1三50三0×三20三0＝三30三(萬三元)應(yīng)簽三證的三工程三進度三款＝3三0×三95三％＝三28三.5三(萬三元)實際簽發(fā)的支三付證三書金額＝2三8.三5＋三19三＝4三7.三5(三萬元三)③第三三個月完成三的工程三價款＝2三00三0×三20三0＝三40三(萬三元)應(yīng)簽三證的三工程三進度三款＝4三0×三95三％＝三38三(萬三元)應(yīng)扣三預(yù)付三款＝三20三×5三0％三＝1三0(三萬元三)實際簽發(fā)的支三付證三書金額＝3三8－三10三＝2三8(三萬元三)//20三23三/5三/347④第四三個月超過三估算三工程三量1三0%三的工三程量＝5三90三0－三50三00三×(三1+三10三%)三＝4三00m3超出三部分三的單三價＝三20三0×三0.三9＝三18三0元三/m3完成三的工程價款＝1三00三0×三20三0＋三40三0×三18三0＝三27三.2三(萬三元)應(yīng)簽三證的三工程三進度三款＝2三7.三2×三95三％＝三25三.8三4(三萬元三)應(yīng)扣三預(yù)付三款＝三20三×5三0％三＝1三0(三萬元三)實際簽發(fā)的支三付證三書金額＝2三5.三84三－1三0＝三15三.8三4(三萬元三)//三//20三23三/5三/348第六三節(jié)三竣工三驗收三階段三的投三資控三制一、審查三工程三竣工三結(jié)算二、協(xié)助三編制三竣工三決算20三23三/5三/349一、三審查三工程三竣工三結(jié)算1.三竣工三結(jié)算三的概三念竣工三結(jié)算三是承包三人在完三成合三同所三規(guī)定三的全三部內(nèi)三容并經(jīng)質(zhì)三量驗三收合三格后，向三發(fā)包三人提三出自三己應(yīng)三得的全部三最終三工程三價款的工三程造價三文件?？⒐とY(jié)算三價款三=合三同價三+施三工過三程中三合同三價款三調(diào)三整數(shù)三額-三預(yù)付三及已三結(jié)算三工程三價款三-保三修金//20三23三/5三/350對工三程竣工三結(jié)算三的審查是監(jiān)三理工三程師三一項三重要三的投三資控三制工三作，三結(jié)算三審查三的內(nèi)三容包三括：(1三)核對三合同三條款(2三)核實三工程三數(shù)量(3三)審查三材料三價格(4三)審查三隱蔽三工程三驗收三記錄(5三)審查三設(shè)計三變更三簽證(6三)審查三工程三定額三的套三用(7三)審查三各項三費用三的計三取(8三)防止三各種三計算三誤差//2.竣工三結(jié)算三審查三的內(nèi)三容20三23三/5三/3513.竣工三結(jié)算三審查三的程三序(1三)竣三工驗三收合三格后28三天內(nèi)，承三包人三向監(jiān)三理遞三交竣三工結(jié)三算報三告及三完整三的結(jié)三算資三料；(2三)監(jiān)三理收三到承三包人三的竣三工結(jié)三算報三告及三資料三后28三天內(nèi)進行三審核三,給三予確三認或三提出三異議三；(3三)總?cè)O(jiān)與三發(fā)包三人、三承包三人協(xié)三商一三致后三，簽三發(fā)結(jié)三算報三告和三最終三的工三程款三支付三證書三；(4三)發(fā)三包人三確認三竣工三結(jié)算三報告三后通三知經(jīng)三辦銀三行向三承包三人支三付工三程竣三工結(jié)三算價三款；(5三)承包三人在三收到三竣工三結(jié)算三價款三后14天內(nèi)將竣三工工三程移三交給三發(fā)包三人。//20三23三/5三/352◆發(fā)三包人三未在三規(guī)定三