發(fā)票整理與制單費(fèi)用類發(fā)票整制單（陳鴻公司）

智能財(cái)稅基礎(chǔ)業(yè)務(wù)1

社會(huì)共享初級(jí)代理實(shí)務(wù)工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單B任務(wù)二成本類發(fā)票整理制單C任務(wù)三銀行結(jié)算單據(jù)整理與制單A任務(wù)一銷售類發(fā)票整理制單D任務(wù)四費(fèi)用類票據(jù)整理與制單工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單票據(jù)整理制單銷售類發(fā)票整理制單費(fèi)用類發(fā)票整理制單結(jié)算類發(fā)票整理制單成本類發(fā)票整理制單實(shí)訓(xùn)1、陳鴻公司采購(gòu)增值稅專用發(fā)票整理制單實(shí)訓(xùn)1、陳鴻公司銷售增值稅專用發(fā)票整理制單實(shí)訓(xùn)2、飛揚(yáng)公司采購(gòu)增值稅普通發(fā)票整理制單實(shí)訓(xùn)2、飛揚(yáng)公司銷售增值稅普通發(fā)票整理制單實(shí)訓(xùn)2、飛揚(yáng)公司收付款單據(jù)整理與制單實(shí)訓(xùn)2、飛揚(yáng)公司費(fèi)用發(fā)票整理制單實(shí)訓(xùn)1、陳鴻公司收付款單據(jù)整理與制單實(shí)訓(xùn)1、陳鴻公司費(fèi)用發(fā)票整理制單批量制單暫無(wú)實(shí)訓(xùn)任務(wù)工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單操作區(qū)別票據(jù)整理制單銷售類發(fā)票整理制單費(fèi)用類發(fā)票整理制單受托票天下開具發(fā)票客戶自行開票郵寄/掃描自動(dòng)采集并生成憑證手動(dòng)采集查驗(yàn)后自動(dòng)生成憑證票據(jù)來(lái)源與憑證生成客戶收集供應(yīng)商發(fā)票郵寄/掃描手動(dòng)采集查驗(yàn)后自動(dòng)生成憑證成本類發(fā)票整理制單客戶打印銀行結(jié)算單據(jù)勾對(duì)后郵寄/掃描手動(dòng)采集審核后，手動(dòng)選擇原始單據(jù)后手工填寫憑證客戶收集費(fèi)用類發(fā)票郵寄/掃描手動(dòng)采集審核后，外來(lái)原始憑證的費(fèi)用，通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)選項(xiàng)的設(shè)置，自動(dòng)生成憑證結(jié)算類發(fā)票整理制單手動(dòng)采集審核后，自制原始憑證費(fèi)用，在新增憑證中手動(dòng)選擇原始單據(jù)并手工填寫憑證任務(wù)三費(fèi)用類發(fā)票整理制單B業(yè)務(wù)流程C

業(yè)務(wù)解析A任務(wù)情境D技能目標(biāo)

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)1：2019年12月2日，取得一張房屋租金普通發(fā)票并以轉(zhuǎn)賬支票支付陳鴻公司租金借：管理費(fèi)用--租賃費(fèi)3,150.00

貸：銀行存款3,150.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)2：2019年12月3日，購(gòu)入辦公用品取得一張普票并以現(xiàn)金支付

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)3：2019年12月23日，報(bào)銷差旅費(fèi)并以網(wǎng)上銀行支付。

任務(wù)情境

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)4：2019年12月30日，計(jì)提折舊貨車100000元折舊年限4年，殘值率5%，月折舊額1979.17元

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)5：2019年12月30日，計(jì)提工資原始憑證如下：陳鴻公司工資計(jì)提借：管理費(fèi)用--職工薪酬--工資薪金18,900.00

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--工資薪金10,900.00

貸：應(yīng)付職工薪酬--職工工資29,800.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)6：2019年12月30日，發(fā)放工資原始憑證如下：陳鴻公司支付工資借：應(yīng)付職工薪酬--職工工資29,800.00

貸：其他應(yīng)付款--代扣代繳個(gè)人社保2,815.20貸：其他應(yīng)付款--代扣代繳個(gè)人公積金3,312.00貸：銀行存款23,672.80

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)7：2019年12月30日，計(jì)提單位社保及公積金原始憑證如下：

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)8：2019年12月30日，計(jì)提單位社保及公積金記帳憑證如下：陳鴻公司單位五險(xiǎn)一金計(jì)提借：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2,880.00

借：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本醫(yī)療保險(xiǎn)1,800.00

借：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--失業(yè)保險(xiǎn)144.00

借：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--工傷保險(xiǎn)36.00

借：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--生育保險(xiǎn)144.00

借：管理費(fèi)用--職工薪酬--住房公積金2,160.00

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,536.00

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本醫(yī)療保險(xiǎn)960.00

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--失業(yè)保險(xiǎn)76.80

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--工傷保險(xiǎn)19.20

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--生育保險(xiǎn)76.80

借：銷售費(fèi)用--職工薪酬--住房公積金1,152.00

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)--基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4,416.00貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)--基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2,760.00貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)--失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)220.80貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)--生育保險(xiǎn)費(fèi)220.80貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)--工傷保險(xiǎn)費(fèi)55.20貸：應(yīng)付職工薪酬--住房公積金3,312.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)9：2019年12月31日，假設(shè)本月沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，請(qǐng)對(duì)公司本月賬務(wù)進(jìn)行計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)稅費(fèi)等月末處理。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅并計(jì)提附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5,889.63

借：稅金及附加——城市維護(hù)建設(shè)稅412.27

借：稅金及附加——教育費(fèi)附加176.69

借：稅金及附加——地方教育附加117.79

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅412.27貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加176.69貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加117.79貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅5,889.63

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)10：2019年12月31日，請(qǐng)對(duì)公司本月賬務(wù)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)月末處理。陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)成本（注意：如建賬時(shí)沒有啟用庫(kù)存管理，則無(wú)需錄入這筆分錄）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--礦泉水120,000.00

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--方便面35,000.00

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--糖心蘋果100,000.00

貸：庫(kù)存商品--礦泉水120,000.00貸：庫(kù)存商品--方便面35,000.00貸：庫(kù)存商品--糖心蘋果100,000.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)11：2019年12月31日，請(qǐng)對(duì)公司本月賬務(wù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益、計(jì)提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)月末處理。陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)損益借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--礦泉水300,000.00

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--方便面60,000.00

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--糖心蘋果180,000.00

貸：本年利潤(rùn)540,000.00借：本年利潤(rùn)305,760.36

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--礦泉水120,000.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--方便面35,000.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--糖心蘋果100,000.00貸：管理費(fèi)用--租賃費(fèi)3,150.00貸：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)用618.00貸：銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)942.00貸：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)2,579.63貸：管理費(fèi)用--資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)1,979.17貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--工資薪金18,900.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--工資薪金10,900.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,536.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本醫(yī)療保險(xiǎn)960.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--失業(yè)保險(xiǎn)76.80貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--工傷保險(xiǎn)19.20貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--生育保險(xiǎn)76.80貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--住房公積金1,152.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2,880.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本醫(yī)療保險(xiǎn)1,800.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--失業(yè)保險(xiǎn)144.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--工傷保險(xiǎn)36.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會(huì)保障性繳款--基本養(yǎng)老保險(xiǎn)144.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--住房公積金2,160.00貸：稅金及附加——城市維護(hù)建設(shè)稅412.27貸：稅金及附加——教育費(fèi)附加176.69貸：稅金及附加——地方教育附加117.79

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)12：2019年12月31日，請(qǐng)對(duì)公司本月賬務(wù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益、計(jì)提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)月末處理。陳鴻公司計(jì)提所得稅借：所得稅費(fèi)用11,711.98

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅11,711.98陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤(rùn)11,711.98

貸：所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅11,711.98陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)222,527.66

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

222,527.66業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程導(dǎo)圖業(yè)務(wù)解析2采集、識(shí)別、校驗(yàn)票據(jù)3憑證制單、審核4憑證查詢1票據(jù)整理、分類（1）檢查當(dāng)月資料（費(fèi)用單據(jù)和費(fèi)用交接清單）是否完整。（2）對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類按照內(nèi)部費(fèi)用和外部費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行分類。業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（1）通過(guò)掃描儀器將紙質(zhì)發(fā)票掃描成電子圖片業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（2）導(dǎo)航：票據(jù)-票據(jù)采集

業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（3）識(shí)別、校驗(yàn)業(yè)務(wù)解析

智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析

業(yè)務(wù)解析智能化