銀行國際業(yè)務管理培訓

銀行國際業(yè)務管理培訓

第一頁，共四十五頁。第一節(jié)商業(yè)銀行國際結算業(yè)務一、國際結算業(yè)務概述國際結算(Internationalsettlement)是指處于兩個不同國家的當事人，通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務。國際結算包括國際貿易結算和國際非貿易結算。國際貿易結算是指由國際貿易活動而發(fā)生的貨款結算，以結清買賣雙方間的債權、債務關系為目的的貨幣收付行為；國際非貿易結算是指由國際貿易以外的其他經(jīng)濟活動，以及政治、文化等交流活動引起的貨幣收付行為。國際結算主要包括匯款、托收和信用證三種結算方式。國際結算的特點主要體現(xiàn)在：國際結算業(yè)務涉及不同的法律規(guī)范帶來的問題；國際結算涉及貨幣的選用問題；國際結算中貨幣的活動范圍擴大了。國際結算是伴隨國際貿易的產(chǎn)生、發(fā)展而興起的，從買賣雙方的直接結算向有銀行介入的結算發(fā)展。國際結算單據(jù)化為憑票據(jù)結算奠定了基礎，使國際結算成為一個相對獨立的經(jīng)濟環(huán)節(jié)。隨著國際貿易的各個環(huán)節(jié)向電子化方向的發(fā)展，電子數(shù)據(jù)交換(EDI)將最終替代紙質單據(jù)成為國際結算的主要形式。第二頁，共四十五頁。目前國際上通行的國際結算方式包括匯款、托收、信用證。(一)匯款國際匯款有動態(tài)和靜態(tài)兩種含義。國際匯款的靜態(tài)含義是指外匯，它是一國以外幣表示的、用于國際結算的支付手段的總稱。但通常所指的國際匯款都是指它的動態(tài)含義，即通過銀行的匯兌來實現(xiàn)國與國之間債權債務的清償和國際資金的轉移。因此，國際匯款又被稱作國際匯兌(InternationalExchange)。匯款按其資金流向和結算支付工具的流向是否相同可以分為兩類：順匯法和逆匯法。匯付結算方式的基本當事人有四個：匯款人(Remitter)、收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)、匯出行(RemittingBank)、匯入行或解付行(PayingBank)。其中匯出行匯出的匯款稱為匯出匯款(OutwardRemittance)；匯入行匯入的匯款稱為匯入?yún)R款(InwardRemittance)。第三頁，共四十五頁。1.匯款結算匯款結算傳統(tǒng)方式主要包括信匯、票匯和電匯。(1)信匯。是銀行用航空信函來指示國外代理行支付匯款的方法。信匯的優(yōu)點是收費較低廉，但信匯收款人必須收到銀行匯款通知書才能前來領款，因而主動性、靈活性不如票匯?，F(xiàn)在銀行信匯已很少用。(2) 票匯。是銀行用即期匯票作為匯款工具的結算方式。匯出行應匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款。匯票本身是一張獨立的票據(jù)，它可以通過背書流通轉讓。而且票匯不像信匯那樣，收款人只能向匯入行一家取款。一般來說，國外銀行只要能核對匯票上簽字的真?zhèn)?，就能買入?yún)R票。因此，收款人收款主動性、方便性較大。(3) 電匯。電匯是匯出行應匯款人的申請，通過報發(fā)加押電報、電傳或Swift給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式與信匯、票匯相比，其顯著特點是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般均在當天處理。由于電匯是銀行之間的直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也較高。第四頁，共四十五頁。2.匯款的解付與償付匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當匯出行的匯出匯款還未到達匯入行的賬戶，此時解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務時，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。3.匯款方式匯款方式在國際貿易中的應用主要有三種：一是預付貨款。二是貨到付款。三是憑單付匯。國際貿易中匯款結算方式的特點有：風險大；資金負擔不平衡；手續(xù)簡便，費用少。第五頁，共四十五頁。(二)托收托收(Collection)是出口方委托本地銀行，根據(jù)其要求通過進口地銀行向進口方提示單據(jù)，收取貨款的結算方式。其托收當事人有委托方(Principal)、托收行(RemittingBank)、代收行(CollectingBank)、付款人(Payer或Drawee)、提示行(PresentingBank)。另外，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的代理”。托收分為跟單托收、光單托收、直接托收三類。第六頁，共四十五頁。1.托收申請書與托收指示(1) 托收申請書托收申請書是委托人與托收銀行之間關于該筆托收業(yè)務的契約性文件，也是銀行進行該筆托收業(yè)務的依據(jù)。(2) 托收指示托收指示是托收行根據(jù)托收申請書繕制的、授權代收行處理單據(jù)的完全和準確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權，代收行將不理會除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。第七頁，共四十五頁。2．跟單托收跟單托收(DocumentaryCollection)是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)(主要指貨物裝運單據(jù))一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。托收的交單條件有即期付款交單(D/P)、遠期付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)等。(1) 即期付款交單即期付款交單是指代收行憑進口商的即期付款而交單。具體做法如圖12-1所示。(2) 遠期付款交單遠期付款交單是指代收行憑進口商的遠期付款而交單。具體做法如圖12-2所示。憑信托收據(jù)借單(DocumentagainstTrustReceipt，D/P.T/R)的具體做法如圖12-3所示。(3) 承兌交單承兌交單是指代收行憑進口商承兌而交出商業(yè)單據(jù)。具體做法如圖12-4所示。

第八頁，共四十五頁。圖12-1即期付款交單(D/P)流程圖返回上一層第九頁，共四十五頁。圖12-2遠期付款交單流程圖返回上一層第十頁，共四十五頁。圖12-3憑信托收據(jù)借單(D/P.T/R)流程圖返回上一層第十一頁，共四十五頁。圖12-4承兌交單(D/A)流程圖返回上一層第十二頁，共四十五頁。光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)(主要指貨運單據(jù))的托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應有即期和遠期兩種。但在實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。托收格式中應表示：該托收遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》；該托收應被代收行視為是從寄單行收到的。承兌交單的直接托收流程如圖12-5所示。第十三頁，共四十五頁。圖12-5直接托收流程圖第十四頁，共四十五頁。國際商會為調和托收有關當事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動的開展，于1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國銀行采用。以后國際商會對該規(guī)則一再進行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。其內容包括：總則與定義，托收的形式和結構，提示的形式，義務和責任，付款，利息、手續(xù)費和開銷以及其他條款等共26個條款。以下是該規(guī)則所涉及的部分內容。(1)在托收業(yè)務中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時，應立即通知發(fā)出委托書的一方。(2) 未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔貨物的風險和責任。(3) 遠期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。(4) 銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯概不負責。(5) 提示行對于任何簽字的真實性或簽字人的權限不負責任。(6) 托收費用應由付款人或由委托人負擔。(7) 委托人應受國外法律和慣例規(guī)定的義務和責任所約束，并對銀行承擔該項義務和責任負賠償職責。(8) 匯票如被拒付，托收行應在合理時間內做出進一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔進一步的責任。第十五頁，共四十五頁。(三)信用證結算及其流程1．信用證概念信用證是銀行的一種結算方式。在國際貿易結算中，為了獲得賣方的信任，買方通過銀行出面，向賣方預先開出一種支付的信用，即銀行開立有條件的書面付款承諾。因此，信用證是：銀行應開證申請人(進口商)要求，開給信用證受益人(出口商)的一份有條件的書面付款承諾。2．信用證的特點(1) 信用證是一項獨立文件信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然可以以貿易合同為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿易合同的牽制。銀行履行信用證付款責任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿易合同爭議的影響。(2) 信用證結算方式僅以單據(jù)為處理對象信用證業(yè)務中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行，單據(jù)所代表的實物是否好則不是銀行關心的問題。即便實物的確有問題，進口商對出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。(3) 開證行負第一性的付款責任在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人(出口商)滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人(進口商)要求付款。開證銀行是主債務人，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。這就是開證行承擔第一性付款責任的意思所在。第十六頁，共四十五頁。3．信用證的內容信用證的內容包括：開證銀行名稱；信用證類型；信用證號碼；開證地點和日期；有效日期和交單地點；申請人；受益人；通知行；金額；信用證的使用；分批裝運；轉運；買方投保；單據(jù)及貨物的描述；交單期限；開證行的保證條款；開證行對通知行的指示條款；開證行致議付、承兌、付款行的指示條款；信用證頁數(shù)；簽字。按照開立的手段來分，信用證有信開和電開兩種不同形式4．信用證的業(yè)務流程和基本當事人的權責在國際貿易中，一筆銀行信用證結算要經(jīng)過申請開立信用證、通知信用證、受益人交單、指定銀行墊款、開證行償付、開證申請人贖單等多環(huán)節(jié)業(yè)務流程，如圖12-6所示。第十七頁，共四十五頁。圖12-6信用證結算流程圖第十八頁，共四十五頁。第二節(jié)商業(yè)銀行貿易融資業(yè)務貿易融資業(yè)務即商業(yè)銀行運用金融產(chǎn)品為客戶提供貿易項下資金融通的業(yè)務。貿易融資產(chǎn)品是銀行授信與客戶貿易結算方式、供應鏈或銷售鏈不同環(huán)節(jié)相結合的融資產(chǎn)品。它與一般流動資金貸款相比個性化較強，產(chǎn)品本身的風險點和控制措施也相對復雜化、多樣化。貿易融資產(chǎn)品主要按業(yè)務品種劃分，具體包括：出口信用證項下融資、出口托收項下融資、短期出口信用保險項下融資、進口信用證項下融資、進口代收項下融資、T/T進口押匯、非融資類保函、保理、出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口退稅賬戶托管短期授信十類。本節(jié)對每類產(chǎn)品項下的具體業(yè)務品種的風險系數(shù)和主要風險類別進行了歸總，并通過產(chǎn)品描述、產(chǎn)品特性、主要風險點、風險審核要點等方面進行了闡述。第十九頁，共四十五頁。一、出口信用證項下融資(一)打包貸款打包貸款是銀行應信用證受益人(出口商)申請向其發(fā)放的用于信用證項下貨物采購、生產(chǎn)和裝運的專項貸款。打包貸款還款來源為信用證項下出口收匯。1．產(chǎn)品特征(1) 屬交單前融資，存在出口商履約風險。(2) 還款來源有開證行有條件的信用保障。(3) 屬專項貸款，貿易背景清晰，適合封閉管理。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 出口商履約風險，主要表現(xiàn)為：無相關商品生產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項、因自身經(jīng)營管理不善或相關政策變化導致出口商喪失履約能力、發(fā)運商品存在與貿易合同嚴重不符等。前三種情況會導致出口商無法按期交單，最后一種情況易導致貿易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加開證行拒付風險。(2) 開證行信用風險，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財務危機造成支付困難等。(3) 進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指由于戰(zhàn)爭、內亂、經(jīng)濟或金融危機等使開證行不能正常履行其義務的風險。(4) 業(yè)務操作風險，主要指銀行業(yè)務人員在信用證真實性和條款審查，及對信用證項下單據(jù)進行審核時，可能出現(xiàn)的技術性風險。第二十頁，共四十五頁。(二)信用證項下正點出口押匯信用證項下正點出口押匯是指出口商(受益人)發(fā)貨后，銀行憑單證相符單據(jù)向其提供的短期資金融通。正點出口押匯還款來源為信用證項下出口收匯款項，銀行對出口商有追索權，如開證行/承兌行到期不履行付款責任，銀行應向出口商追索押匯本息。1．產(chǎn)品特征(1) 與打包貸款相比，屬貨物出運后交單時融資，出口商履約風險較小。(2) 屬單據(jù)交易，開證行付款承諾獨立于基礎合約。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 開證行信用風險，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財務危機造成支付困難等。(2) 進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂、經(jīng)濟或金融危機等產(chǎn)生的風險，使得進口商不能正常履行其義務。(3) 技術性風險，主要指銀行業(yè)務人員在信用證真實性和條款審查，及對信用證項下單據(jù)進行審核時，可能出現(xiàn)的技術性風險。(4) 出口商履約風險，主要表現(xiàn)為因出口商品存在較為嚴重的質量或數(shù)量問題，導致買賣雙方發(fā)生貿易糾紛，甚至演變?yōu)榉稍V訟，從而增加開證行拒付的風險。第二十一頁，共四十五頁。(三)信用證項下不符點押匯信用證項下不符點押匯是指銀行憑出口商提交的信用證項下單證不符單據(jù)向其提供的短期資金融通。單證不符押匯還款來源為出口收匯，銀行對出口商有追索權，如開證行/承兌行到期不履行付款責任，銀行應向出口商追索押匯本息。1．產(chǎn)品特征開證行不再承擔信用證項下第一性付款責任，出口貨款能否收回取決于進口商是否接受不符點單據(jù)。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 出口商品市場風險，是不符點押匯的主要風險來源。如市場價格呈上揚走勢，進口商憑不符點拒付的可能性?。蝗舴粗?，進口商拒付或要求降價的可能性大。(2) 出口商履約風險，主要表現(xiàn)為出口商交運的商品存在質量或數(shù)量問題，增加進口商最終拒付風險。(3) 進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂、經(jīng)濟或金融危機等可能產(chǎn)生的風險。(4) 進口商信用風險。進口商經(jīng)營不善或倒閉而無力支付，或者進口商以單據(jù)存在不符點為由要挾出口商大幅度降價，導致出口商最終只能收回部分貨款。(四)出口信用證項下貼現(xiàn)第二十二頁，共四十五頁。出口信用證項下貼現(xiàn)是指銀行在出口信用證項下從出口商購入已經(jīng)銀行承兌的未到期遠期匯票或已經(jīng)銀行承付的未到期遠期債權。如承兌/承付銀行到期不付款，銀行對出口商有追索權。1．產(chǎn)品特性(1) 作為善意持票人或債權受讓人，銀行可向承兌行/承付行直接索償。在前種情況下，銀行對承兌行的權利優(yōu)于出口商。(2) 與出口押匯相比，屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內部操作和技術性風險。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 承兌/承付行所在國家或地區(qū)風險。(2) 承兌/承付行信用風險。第二十三頁，共四十五頁。(五)福費廷福費廷指在遠期信用證項下，銀行從出口商要求無追索權地買斷，經(jīng)開證銀行或其指定銀行承兌的，未到期匯票或經(jīng)開證銀行或其指定銀行承付(確認到期日)的未到期債權，以及在承兌交單(D/A)項下，銀行應出口商要求無追索權地買斷經(jīng)銀行保付的已承兌商業(yè)匯票。1．產(chǎn)品特性(1) 作為善意持票人或債權受讓人，銀行可向承兌行/承付行直接索償。在前種情況下，銀行對承兌行的權利優(yōu)于出口商。(2) 與出口押匯相比，屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內部操作和技術性風險；與貼現(xiàn)相比，銀行對出口商無追索權。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 承兌/承付行所在國家或地區(qū)風險。(2) 承兌/承付行信用風險。第二十四頁，共四十五頁。二、出口托收項下融資(一)D/P托收押匯D/P托收押匯是指銀行在D/P托收項下，憑出口商提交的含有貨權的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。D/P托收押匯還款來源為出口收匯，如進口商未能履行付款責任，銀行可向出口商進行追索。1．產(chǎn)品特性(1) 與信用證項下正點出口押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。(2) 與D/A托收押匯相比，因多數(shù)情況下可控制貨權，收匯保障程度較高。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商信用風險，主要表現(xiàn)為進口商因自身經(jīng)營管理不善或其他原因失去支付能力；或因進口商品市場價格變化，不愿履行付款贖單責任。(2) 出口商品市場風險。一般而言，如出口商品國際市場價格出現(xiàn)下滑，進口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會增加。(3) 出口商的履約風險。如果出口商交運的商品存在質量或數(shù)量問題，進口商違約的可能性就會增加(在實務中，進口商在付款贖單前通常會想方設法先行驗貨)。(4) 進口商所在國家或地區(qū)風險。第二十五頁，共四十五頁。(二)D/A托收押匯D/A托收押匯是指銀行在D/A托收項下，憑出口商提交的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。D/A托收押匯還款來源為出口收匯，如進口商到期后不履行付款責任，銀行可向出口商行使追索權。1．產(chǎn)品特性(1) 與信用證項下正點出口押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。(2) 與D/P托收押匯相比，因不能控制貨權，且屬遠期收匯，風險較大。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商信用風險，主要表現(xiàn)為進口商因自身經(jīng)營管理不善、市場行情變化及其他原因失去支付能力或惡意違約。(2) 出口商品市場風險。一般而言，如出口商品國際市場價格出現(xiàn)下滑，進口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會增加。(3) 出口商的履約風險。如果出口商交運的商品存在質量或數(shù)量問題，影響進口商銷售或加工生產(chǎn)，進口商違約的可能性就會增加。(4) 進口商所在國家或地區(qū)風險。第二十六頁，共四十五頁。(三)短期出口信保項下貿易融資短期出口信保項下貿易融資是指銀行在出口商已投保短期出口信用險的出口業(yè)務項下，憑其提供的出口單據(jù)、投保短期出口信用險的有關憑證、賠款權益轉讓協(xié)議等，保留追索權地向其提供的短期資金融通。1．產(chǎn)品特性(1) 短期出口信保項下貿易融資并非新的獨立的貿易融資產(chǎn)品，投保短期出口信用險，只是對原有貿易融資項下應收賬款的安全收回增加了一層保障。對銀行而言，主要是規(guī)避了原貿易融資產(chǎn)品項下的進口商/開證行信用風險和國家或地區(qū)風險。(2) 出口信用險屬履約保險合同，對銀行提供的額外還款保障取決于被保險人在保單項下義務的履行情況。如出口收匯損失的原因屬保險公司除外責任，或被保險人未盡保單所列其應盡義務，保險公司將予以免責并拒絕賠款。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 出口商履約風險，包括買賣合同項下和保險合同項下履約風險。(2) 操作和技術性風險，包括相關業(yè)務處理及保險憑證有效性審核過程中可能出現(xiàn)的風險。第二十七頁，共四十五頁。三、進口信用證項下融資(一)可控制貨權授信開證授信開證是指銀行在未向客戶收取全額保證金的情況下，為其開立進口信用證的業(yè)務。授信開證分為可控制貨權授信開證、不可控制貨權授信開證兩種情況?？煽刂曝洐嗍谛砰_證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求全套貨權單據(jù)；即期信用證項下要求非貨權單據(jù)，但銀行為指定收貨人；遠期信用證項下已落實貨物控制措施。1．產(chǎn)品特性貨權可控，進口商違約可能性小。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商品市場風險，主要表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商履約意愿。該類風險主要針對商貿企業(yè)。(2) 進口商信用風險和經(jīng)營風險，主要表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其他原因導致其財務狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風險，主要表現(xiàn)為如果進口商品在品質或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。(4) 合規(guī)性和技術性風險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術性風險。

第二十八頁，共四十五頁。(二)不控制貨權授信開證不控制貨權授信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求非全套貨權單據(jù)；即期信用證項下要求非貨權單據(jù)；遠期信用證項下未落實貨物控制措施，或進口商品不適合實施貨權控制。1．產(chǎn)品特性不能通過控制貨權約束進口商履約行為，風險較大。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，就會降低進口商履約意愿。該類風險主要針對商貿企業(yè)。(2) 進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其他原因導致其財務狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。(4) 合規(guī)性和技術性風險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術性風險。第二十九頁，共四十五頁。(三)進口押匯進口押匯是指銀行收到信用證項下單據(jù)后，應開證申請人要求代其對外墊付該信用證項下款項的短期資金融通。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。1．產(chǎn)品特性貿易背景清晰，對大宗商品進口項下押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風險。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，就會降低進口商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿企業(yè)。(2) 進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其他原因導致其財務狀況惡化，不愿或無力履行還款責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，甚至出現(xiàn)出口商涉嫌欺詐等嚴重問題，就會影響進口商還款意愿和還款能力。第三十頁，共四十五頁。(四)提貨擔保提貨擔保是指當進口貨物先于貨運單據(jù)到達時，進口商為辦理提貨向承運人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔連帶責任的書面擔保。提貨擔保多用于信用證項下，且信用證要求全套貨權單據(jù)。1．產(chǎn)品特性屬進口結算方式下的衍生產(chǎn)品，貿易背景清晰，便于風險控制。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 提貨擔保獨立于信用證及交易，開證行開立提貨擔保后面臨賠償金額和期限的敞口風險。(2) 開證行開立提貨擔保后即失去了對信用證項下貨權的控制。(3) 除非受益人提交的單據(jù)中貨權單據(jù)不全，開證行不能以其他不符點對外拒付。(4) 對進口代收項下開立提貨擔保，因無法確認相關商品的真實價值，授信風險相對較大。第三十一頁，共四十五頁。四、進口代收項下融資進口押匯是指銀行收到代收項下單據(jù)后，應進口商要求代其對外墊付代收項下款項的短期資金融通。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。1．產(chǎn)品特性貿易背景清晰，對大宗商品進口項下押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風險。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿企業(yè)。(2) 進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其他原因導致其財務狀況惡化，不愿或無力履行還款責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風險，如果進口商品在品質或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，會影響進口商還款意愿和還款能力。第三十二頁，共四十五頁。五、T/T進口押匯T/T進口押匯是指銀行應進口商要求代其對外墊付貨到付款項下款項的短期資金融通。

1．產(chǎn)品特性貿易背景清晰，對大宗商品T/T進口押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風險。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，就會降低進口商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿企業(yè)。(2) 進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其他原因導致其財務狀況惡化，不愿或無力履行還款責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風險，如果進口商品在品質或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，會影響進口商還款意愿和還款能力。第三十三頁，共四十五頁。六、非融資類保函非融資類保函是指銀行應申請人的要求，向受益人出具貿易項下履行付款或賠償責任的書面承諾。包括非融資用途的備用信用證業(yè)務。1．產(chǎn)品特性(1) 適用范圍廣，保函功能各異，無統(tǒng)一格式。(2) 對受益人賠付責任通常獨立于基礎合約，且賠付條款簡單，多為見索即付。(3) 信用風險在于客戶的履約能力，由于是對客戶履行其正常商業(yè)義務能力的擔保，而且有時是與特定合同或交易相掛鉤的，發(fā)生損失的可能性(賠付概率)較低。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 申請人履約風險，主要表現(xiàn)不具備相應履約能力或因情況變化無法履約。(2) 受益人信用風險，主要表現(xiàn)為受益人無理索賠。(3) 操作及技術性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風險。(4) 無普遍接受的國際慣例，一旦發(fā)生糾紛，法律及仲裁風險較大。第三十四頁，共四十五頁。(一)投標保函投標保函指銀行應投標人的申請，向招標人出具的、保證投標人在招標有效期內不撤標、不改標、中標后在規(guī)定時間內簽訂合同或提交履約保函的書面承諾。投標保函被廣泛使用于以公開招標方式成交的工程建造或物資采購等項目中，作為投標保證金的替代形式，可減少投標人流動資金的占壓。

1．產(chǎn)品特性(1) 保函金額通常為合同金額的1%～3%，且期限相對較短，便于銀行控制風險。(2) 擔保條款通常包括按期提交履約保函，故授信開立投標保函時，通常需與履約保函一并考慮。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 申請人履約風險。申請人在投標保函項下承擔的責任和義務較小，一般而言履約風險較小。(2) 招標方信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。(3) 操作及技術性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風險。第三十五頁，共四十五頁。(二)履約保函履約保函指銀行應工程承包方或商品供貨方的申請而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方履行相關合同義務的書面承諾。履約保函作為履約保證金的替代形式可減少申請人流動資金的占壓。1．產(chǎn)品特性(1) 履約保函金額通常為合同金額的5%～20%。(2) 履約保函僅指保證工程承包或商品貿易項下供貨行為的書面承諾。對銀行承擔其他性質保證責任的保函不應籠統(tǒng)的歸為履約保函。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 申請人履約風險，在總分包的情況下，還包括總包商或分包商的履約風險。(2) 受益人信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。(3) 操作及技術性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風險。第三十六頁，共四十五頁。(三)預付款保函預付款保函指銀行應工程承包方或商品供貨方的申請向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方收到業(yè)主或買方支付的預付款后，如未按合同履行相關義務，保證返還預付款的書面承諾。預付款保函常用于工程承包、物資采購、船舶建造等項目，業(yè)主或買方通過向承包方或供貨方提供項目啟動資金，解決其資金周轉壓力，從而保證交易的順利進行。1．產(chǎn)品特性預付款保函通常與履約保函配合使用，金額通常為合同金額的10%～30%。

2．產(chǎn)品主要風險點(1) 申請人履約風險。(2) 受益人信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。(3) 操作及技術性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風險。第三十七頁，共四十五頁。(四)關稅保付保函關稅保付保函指銀行應進口商(不含加工貿易企業(yè))、承包商或展銷商的申請向商品入關所在地海關出具的、保證其履行繳納關稅義務或將臨時進口商品復出口的書面承諾。關稅保付保函主要用于下述情況：境外承包建設、境外展覽、展銷等過程中有關設備、器械等物品臨時進入他國關境；國家相關進口商品減免稅政策未明了前的相關貨物進口；我國海關“先放后征”貨物的進口，加快貨物通關速度，避免貨物滯港成本。1．產(chǎn)品特性(1) 受益人為海關，一般情況下不會出現(xiàn)無理索賠。(2) 申請人交納關稅屬履行法定義務，一旦違約會面臨后果嚴重，因此申請人違約可能性小。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 申請人信用風險。(2) 技術性與合規(guī)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風險。第三十八頁，共四十五頁。(五)加工貿易項下稅款保付保函特指銀行應加工貿易企業(yè)的申請，向當?shù)睾ｊP出具的旨在擔保加工貿易企業(yè)在加工貿易合同有效期內履行加工后產(chǎn)品復出口的書面保證。專用于加工貿易企業(yè)進口料件，屬于與交納保證金并列的加工貿易保證金實轉的兩種方式之一。1．產(chǎn)品特性(1) 稅款保付保函申請書、保函、代理行反擔保和海關索賠書等均為固定格式，技術性風險小。(2) 受益人為海關，一般情況下不會出現(xiàn)無理索賠。(3) 申請人受海關直接監(jiān)管，一旦違約會面臨較為嚴重的行政或經(jīng)濟處罰，因此違約可能性小。2．產(chǎn)品主要風險點申請人信用風險：主要指申請人未能按照海關規(guī)定，在加工貿易合同有效期內履行產(chǎn)品復出口(不含經(jīng)核準內銷的情況)，包括申請人涉嫌違法或違規(guī)，被海關立案調查，導致無法正常履行產(chǎn)品出口等。第三十九頁，共四十五頁。(六)預留金保函預留金保函指銀行應工程承包方或供貨方的申請，而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方在提前支取合同尾款后繼續(xù)履行合同義務的書面承諾。適用于承包方或供貨方為便利其資金周轉，欲取得合同尾款的情況。1．產(chǎn)品特性(1) 項目已進入維修或保修階段，履約風險較小。(2) 保函金額一般為合同金額的5%左右。2．產(chǎn)品主要風險點(1) 申請人履約風險，主要表現(xiàn)為申請人未按規(guī)定履行合約義務。(2) 受益人信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。(3) 操作及技術性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風險。第四十頁，共四十五頁。七、保理(一)出口雙保理出口雙保理業(yè)務是指出口商將其現(xiàn)在或將來的，基于其與進口商(債務人)訂立的貨物銷售合同項下產(chǎn)生的應收賬款轉讓給銀行，再由銀行轉讓給國外進口保理商，由銀行為出口商提供貿易融資、銷售分戶賬戶管理，并由進口保理商為其提供應收賬款的催收及信用風險控制與壞賬擔保等服務的業(yè)務。出口雙保理融資是銀行在出口雙保理項下向出口商提供的短期資金融通，其第一還款來源為進口商的付款。1．產(chǎn)品特性(1) 進口保理商承擔第二性的擔保付款責任，即如果買賣雙方發(fā)生爭議，進口保理商擔保付款責任暫時解除，直到爭議解決。(2) 在無爭議的情況下，銀行對出口商的融資無追索權。

2．產(chǎn)品主要風險點(1) 在于出口商資信狀況和履約能力，如出口商在履行合同過程中出現(xiàn)問題，進口商提出爭議，導致貨款無法如期收回。(2) 進口保理商信用風險，主要表現(xiàn)為在無爭議發(fā)生的情況