衛(wèi)生院內(nèi)控建設(shè)規(guī)劃方案

馬王鎮(zhèn)衛(wèi)生院2023年內(nèi)控建設(shè)規(guī)劃方案（2023年3月15日內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組研究通過(guò)）為進(jìn)一步做好衛(wèi)生院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》精神，促進(jìn)衛(wèi)生院有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)做好衛(wèi)生院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，結(jié)合衛(wèi)生院實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。一、指導(dǎo)思想貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控衛(wèi)生院事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，建立健全衛(wèi)生院內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)衛(wèi)生院懲防體系建設(shè)。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。二、工作目標(biāo)1、結(jié)合衛(wèi)生院實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法及各科室內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度深入梳理預(yù)算管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè)、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。2、形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立嚴(yán)格的檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。堅(jiān)持有責(zé)必問(wèn)、問(wèn)責(zé)必嚴(yán)，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報(bào)檢查結(jié)果，對(duì)好的部門和個(gè)人予以表?yè)P(yáng)，對(duì)工作不力的部門和個(gè)人予以通報(bào)，并對(duì)內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，將部門和個(gè)人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評(píng)“優(yōu)”評(píng)“先”、干部提拔使用等掛鉤全面提升管理成效。三、工作要求1、提高思想認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)變工作理念自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)衛(wèi)生院內(nèi)部控制的重要性和必要性增強(qiáng)開展衛(wèi)生院內(nèi)控工作的自覺性。要牢固樹立內(nèi)控理念盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變將內(nèi)控意識(shí)貫徹于日常工作中有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)提高工作效率。2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)工作責(zé)任順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。3、加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)增進(jìn)工作合力共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作。根據(jù)工作實(shí)際積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新形成完善的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)積極溝通配合按實(shí)施辦法的要求將每一個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到部門和工作人員，確保衛(wèi)生院內(nèi)部控制工作取得實(shí)效。四、工作內(nèi)容1、制定內(nèi)部控制基本制度。結(jié)合衛(wèi)生院實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計(jì)，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類研究制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。2、制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法。要逐項(xiàng)分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施緊密結(jié)合工作實(shí)際做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不落項(xiàng)、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。3、制定內(nèi)部控制規(guī)程。按照內(nèi)部控制基本制度和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法，要求各部門要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求與各專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法相互交融、有機(jī)結(jié)合覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。五、方法步驟1、成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制牽頭部門制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。2、梳理業(yè)務(wù)流程開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建立健全衛(wèi)生院各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。3、開展內(nèi)部控制宣傳教育。針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，以及衛(wèi)生院內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施，人員在實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任進(jìn)行專題培訓(xùn)。4、督導(dǎo)檢查和驗(yàn)收總結(jié)。根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對(duì)衛(wèi)生院各部門、各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào)，并將結(jié)果納入年終考核。六、報(bào)告評(píng)價(jià)各部門根據(jù)內(nèi)控實(shí)施方案，開展本部門的內(nèi)控工作，并對(duì)實(shí)施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)行回顧、總結(jié)。重點(diǎn)圍繞健全內(nèi)控體系建