報賬員崗位職責(zé)

報賬員崗位職責(zé)習(xí)水縣東皇鎮(zhèn)第四小學(xué)報賬員崗位職責(zé)（試行）一、貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度，維護學(xué)校利益，對經(jīng)濟活動進行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督；給學(xué)校提供真實完整的財務(wù)資料，提高資金的經(jīng)濟效益。二、加強政治學(xué)習(xí)，不斷地提高政治思想水平，堅持四項基本原則，忠于職守、遵紀(jì)守法、實事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育第一線服務(wù)。三、努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富財經(jīng)理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確地處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作，積極地參加上級的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷地更新專業(yè)水平。四、與相關(guān)人員緊密配合，共同做好財務(wù)管理工作，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事有要求、工作有檢查，保證財務(wù)工作有秩序地進行。五、填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草；認(rèn)真地按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬，認(rèn)真地記賬、算賬、報賬。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第1頁。六、按照國家相關(guān)財經(jīng)規(guī)定和要求，對各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務(wù)計劃等資料，定期收集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，專人保管，以防損壞。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第1頁。七、定期編制財務(wù)分析報告、財務(wù)預(yù)測和財務(wù)說明書，加強資金的使用效益。八、及時地上報財務(wù)報表和上報每月財務(wù)的狀況，為學(xué)校決策方案提供資料。九、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金和銀行帳戶的款項，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和銀行對賬，做到正確無誤。注意檢查學(xué)校備用金的庫存情況，確保學(xué)校正常的辦公經(jīng)費。十、熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)和各項費用開支范圍，嚴(yán)格把關(guān)，對任意提高收費標(biāo)準(zhǔn)和提高支出標(biāo)準(zhǔn)的行為要堅決抵制。認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報銷手續(xù)。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。對不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。十一、做好現(xiàn)金管理工作，要有計劃支取現(xiàn)金，備用現(xiàn)金要放入保險柜并妥善保管好鑰匙。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第2頁。十二、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出核算點核定的庫存現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫，不挪用公款，嚴(yán)守財務(wù)人員職業(yè)道德。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第2頁。十三、按月做好工資和各種津貼、補貼的核算和發(fā)放工作。十四、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立出納日記，并盡量堅持記好。收支票據(jù)及時輸入計算機，做到機、帳相符，并對機內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進行分析。十五、提高警惕，加強責(zé)任心外出或暫時離開，要鎖好抽屜，保險柜及門窗。不準(zhǔn)別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、代寫支票，提取或送存巨額現(xiàn)金要通知保衛(wèi)人員陪同保護，保守秘密，不得將財務(wù)情況向無關(guān)人員透露。財務(wù)室門窗、保險柜、資料柜要牢固有效，切實做好財務(wù)室的安全管理。十六、編制預(yù)算，合理使用學(xué)校各項資金。如因工作失誤出現(xiàn)的問題將追究其責(zé)任。十七、主動請示，少出差錯。對在收支資金過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時匯報，保證學(xué)校的資金管理不存在漏洞。十八、遵守職業(yè)紀(jì)律，堅守工作崗位。十九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二0一五年三月一日報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第3頁。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第3頁。習(xí)水縣東皇鎮(zhèn)第四小學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度（試行）為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進我校教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況，制定本制度。一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)１、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。２、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并接受上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。二、財務(wù)管理體制１、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制。２、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)報賬員一名。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第4頁。３、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情況進行必要的考核。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第4頁。三、預(yù)算及收入管理１、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。２、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。３、學(xué)校收費實行一費制。四、支出管理１、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。２、學(xué)校支出包括：⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。３、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報校長室審批。五、資產(chǎn)管理１、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第5頁。２、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第5頁。３、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在５００元以上，專用設(shè)備單位價值在８００元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。４、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。５、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)結(jié)合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。六、財務(wù)監(jiān)督和檢查１、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)處有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。２、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。３、學(xué)校財務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經(jīng)濟核算。４、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。七、財務(wù)報告和財務(wù)分析報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第6頁。１、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)處應(yīng)以月報的形式向校長室和財政部門提供財務(wù)報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務(wù)處提供財務(wù)報告。報賬員崗位職責(zé)全文共7頁，當(dāng)前為第6頁。２、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析