2023學(xué)校內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文

2023學(xué)校內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文

2024內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文1

為規(guī)范學(xué)校管理，掌握風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點(diǎn)和進(jìn)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部掌握制度體系，并不斷地準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循?，F(xiàn)對(duì)內(nèi)部掌握制度的建立和實(shí)施狀況自我評(píng)價(jià)如下：

一、內(nèi)部掌握制度建立健全并有效實(shí)施

(一)內(nèi)部環(huán)境。

掌握環(huán)境供應(yīng)學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的掌握意識(shí)，是全部其它內(nèi)部掌握組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善掌握環(huán)境，主要表現(xiàn)在:

1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)安排制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)安排合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部掌握制度等重大決策的程序和規(guī)章文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展詳細(xì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠依據(jù)不同環(huán)境和自身進(jìn)展?fàn)顩r，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱忱，使我校訓(xùn)練教學(xué)質(zhì)量連續(xù)保持著高速度進(jìn)展步伐。

2、學(xué)校文化建設(shè)

學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在進(jìn)展過程中重視校內(nèi)文化的建設(shè)和進(jìn)展，學(xué)校每年都組織特地的校內(nèi)文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工加深了對(duì)校內(nèi)文化的理解，做小事、做細(xì)事、做詳細(xì)事的工作作風(fēng)深化人心，增加了教職工的分散力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。

3、人力資源政策

我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的進(jìn)展;員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公正、公開、公正的環(huán)境中進(jìn)展，我校注意個(gè)人的品德、力量和進(jìn)展前景。學(xué)校對(duì)財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí)，的確保障了學(xué)校的進(jìn)展。

4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范

我校依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用平安。對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評(píng)估、提示及完善。通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排解等方法，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)掌握在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也樂觀分析，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并樂觀實(shí)行降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

(三)掌握措施。

學(xué)校依據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的掌握方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工掌握、授權(quán)掌握、審核批準(zhǔn)掌握、會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌握、內(nèi)部報(bào)告掌握、績(jī)效考評(píng)掌握等。

1、職責(zé)分工掌握

詳細(xì)工作中，中心學(xué)校校長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面工作，副校長(zhǎng)分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，詳細(xì)分校(職能部門)各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。

2、授權(quán)掌握

對(duì)于特別業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。

3、審核批準(zhǔn)掌握

對(duì)不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對(duì)于日常費(fèi)用由分管副校進(jìn)步行審批，特別項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長(zhǎng)教代會(huì)爭(zhēng)論通過。

4、財(cái)產(chǎn)愛護(hù)掌握

我校對(duì)實(shí)物資產(chǎn)由特地部門、人員進(jìn)行管理、使用，并供應(yīng)愛護(hù)條件，例如對(duì)存貨進(jìn)行倉儲(chǔ)，對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券供應(yīng)保險(xiǎn)柜等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。

5、會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌握

學(xué)校通過會(huì)計(jì)系統(tǒng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效掌握，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告掌握、預(yù)算掌握、績(jī)效考評(píng)掌握、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析掌握等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，實(shí)行多種掌握手段結(jié)合的掌握程序，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展。

(1)選購和付款掌握程序

我校的選購活動(dòng)嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行選購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，全部合同都進(jìn)行備案，對(duì)于政府選購名目范圍內(nèi)的選購都進(jìn)行了政府選購。付款時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，全部付款都必需經(jīng)校長(zhǎng)審批。

(2)日常借款和費(fèi)用開支程序

借款必需填寫“借款單”，具體填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級(jí)依權(quán)限審批，借款必需在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。

全部費(fèi)用開支都必需有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級(jí)按權(quán)限簽字，并報(bào)校長(zhǎng)簽字審批。

(3)不相融職務(wù)分別掌握程序

我校對(duì)不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分別，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。

(4)應(yīng)收帳款掌握程序

學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)全部應(yīng)收賬款的集中核算和管理，準(zhǔn)時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對(duì)債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對(duì)，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)協(xié)作核對(duì)、催收等工作。

(5)實(shí)物資產(chǎn)掌握程序

資產(chǎn)的選購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采納學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式具體登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對(duì)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。

(四)監(jiān)督檢查。

我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對(duì)內(nèi)部掌握的整體狀況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部掌握制度的執(zhí)行。

二、重點(diǎn)關(guān)注的掌握活動(dòng)的自查和評(píng)估狀況;

(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部掌握

我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部掌握制度》、《政府選購內(nèi)部掌握制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部掌握制度》等制度中對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。

(二)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)

對(duì)月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查核對(duì)等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的精確?????完整，提高了信息披露的質(zhì)量。

三、改進(jìn)和完善內(nèi)部掌握制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施;

隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速進(jìn)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部掌握制度還將進(jìn)一步健全和完善，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。為此，著重從以下方面加強(qiáng)：

1、應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)

學(xué)校經(jīng)營可能會(huì)遇到許多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，實(shí)行措施加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)就顯得更加重要。

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的學(xué)問和閱歷，學(xué)校將加強(qiáng)對(duì)職能部門人員的培訓(xùn)，增加人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);通過學(xué)習(xí)專業(yè)學(xué)問和案例，提高人員分析和推斷力量。

(2)通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累閱歷。今后要加強(qiáng)對(duì)信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。

(3)實(shí)行整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)

我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有許多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部掌握。

(1)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。

(2)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，對(duì)于作為年度工作方案必備內(nèi)容做好方案和人員支配，保證審計(jì)任務(wù)的完成。

(3)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作根據(jù)制度執(zhí)行，還要注意工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。

四、內(nèi)部掌握建設(shè)與評(píng)價(jià)工作完成狀況的說明。

內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部掌握的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評(píng)價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為，我校內(nèi)部掌握建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級(jí)財(cái)政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際狀況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個(gè)過程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的掌握與防范作用。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和進(jìn)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序開展，確保我校進(jìn)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校全部財(cái)產(chǎn)的平安、完整。

我校遵循內(nèi)部掌握的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)掌握度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大掌握缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)展。

2024內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文2

根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》、《市財(cái)政局關(guān)于仔細(xì)做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財(cái)會(huì)發(fā)〔20__〕2號(hào))文件規(guī)范以及市訓(xùn)練局要求，為進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部掌握，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我校對(duì)本單位的內(nèi)部掌握進(jìn)行了全面的梳理，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施狀況總結(jié)如下：

一、預(yù)備工作

根據(jù)《市財(cái)政局關(guān)于仔細(xì)做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財(cái)會(huì)發(fā)〔20__〕2號(hào))及市訓(xùn)練局要求，我校成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本單位貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展，正在擬定市十八中學(xué)貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》工作方案，完善相關(guān)制度。

二、當(dāng)前我校單位內(nèi)部掌握存在的主要問題

1、費(fèi)用支出缺乏有效掌握

行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特殊是辦公費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的掌握標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采納實(shí)報(bào)實(shí)銷制。

2、固定資產(chǎn)掌握薄弱

實(shí)行政府集中選購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效掌握，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部掌握，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購置的固定資產(chǎn)未能準(zhǔn)時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

3、財(cái)務(wù)管理弱化

財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)掌握脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)掌握和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長(zhǎng)期沒有有資質(zhì)的會(huì)計(jì)(20__年9月會(huì)計(jì)到位)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理有些弱化。

4、崗位設(shè)置不夠合理

由于多種緣由，一些崗位支配不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分別制約，消失管理漏洞。

5、預(yù)算掌握比較薄弱

預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般依據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到詳細(xì)項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的方案性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，減弱了預(yù)算的約束掌握力。

三、行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握薄弱的`主要緣由

1、內(nèi)部掌握觀念淡薄

良好的內(nèi)部掌握意識(shí)是內(nèi)部掌握制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但我校對(duì)內(nèi)部掌握制度重要性的熟悉還不到位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重進(jìn)展、輕掌握，對(duì)內(nèi)部掌握學(xué)問缺乏基本了解，把內(nèi)部掌握看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。

2、內(nèi)部掌握制度不完善

財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握規(guī)范》主要是針對(duì)企業(yè)的，對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較差;雖然制定了一些內(nèi)掌握度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部掌握制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3、信息與溝通連接不夠

我校在20__年前受會(huì)計(jì)集中核算體制管理，由猇亭區(qū)訓(xùn)練系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算中心對(duì)我校集中辦理睬計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不全都，雙方溝通連接不夠，極易形成賬物分別的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部掌握制度的有效實(shí)施。

4、管理人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)不能適應(yīng)內(nèi)部掌握工作的需要

我校缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，暫由老師兼職，盡管老師努力學(xué)習(xí)，但業(yè)務(wù)素養(yǎng)難以滿意實(shí)施內(nèi)部掌握和監(jiān)督的要求。

5、外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部掌握健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力氣的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部掌握制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。

2024內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文3

依據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部掌握工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，仔細(xì)自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)狀況匯報(bào)如下：

一、自查狀況

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部掌握工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金平安的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我掌握的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化動(dòng)身，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)掌握度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

依據(jù)工作需要，根據(jù)不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必需經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的狀況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)全都，不全都的查明緣由準(zhǔn)時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)全都;三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，實(shí)行定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)掌握度的不斷完善。形成了對(duì)社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。

2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

根據(jù)既高效、便捷又平安、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部掌握功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必需經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放狀況與上月發(fā)放狀況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必需經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;支配專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬狀況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必需經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。

3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)比《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，實(shí)行定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程狀況進(jìn)行稽核?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)覺的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核狀況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng)，制度不斷進(jìn)展完善，必需依據(jù)消失的新狀況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際動(dòng)身，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會(huì)議，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參與，工作人員結(jié)合工作分工，對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，逐條梳理，對(duì)發(fā)覺的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高社保基金管理力量

社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?，其整體素養(yǎng)凹凸，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結(jié)合我局工作實(shí)際，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫粶贤ǎ熳R(shí)社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對(duì)社保政策的理解。平常要注意利用反面教材開展警示訓(xùn)練，通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過程，加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的熟悉，保持警鐘長(zhǎng)鳴，使每一位工作人員都成為政治過硬、業(yè)務(wù)嫻熟、一專多能、廉潔勤政的工作能手。

二、存在問題

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部掌握尚處于初級(jí)進(jìn)展階段，對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，內(nèi)部掌握可以說是一個(gè)新的課題，部分人對(duì)內(nèi)部掌握的重要性熟悉程度不高。內(nèi)部掌握與長(zhǎng)期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必定會(huì)有沖突,形成各種各樣的沖突和問題，內(nèi)部掌握建設(shè)需要解決好這些沖突和問題。

1、掌握?qǐng)?zhí)行人與掌握對(duì)象之間的沖突

掌握?qǐng)?zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員，掌握對(duì)象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等。這方面的沖突表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部掌握的要求時(shí)，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行訂正、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍舊沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核、漏核，產(chǎn)生少報(bào)、瞞報(bào)，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級(jí)文件的要求。又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核，內(nèi)部掌握要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé)，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè)，還必需核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過程，以掌握經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實(shí)中審核、復(fù)核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)消失的失誤得不到準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和訂正的現(xiàn)象依舊存在。另外，參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù)，少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或是惡意欠費(fèi)，也屬于掌握?qǐng)?zhí)行人與掌握對(duì)象的沖突。解決這類沖突需要?jiǎng)傂缘姆芍С郑巧绫＝?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán)，沒有行政懲罰權(quán)，訂正的難度大，這又形成了沖突的另一方面。

2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的沖突

內(nèi)部掌握要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分別;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)掌握崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系，這是社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)展的必定要求。也就是說，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制，能夠合理地設(shè)置崗位，配置人員，才能滿意內(nèi)部掌握基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí)。因此，內(nèi)部掌握建設(shè)還必需解決好這個(gè)問題。

三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部掌握建設(shè)的建議

1、加大執(zhí)法力度。依據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核方法》的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人，所以我們社保機(jī)構(gòu)必需運(yùn)用該《方法》給予的權(quán)力，加大宣揚(yáng)力度，鼓舞職工來監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報(bào)、瞞報(bào)的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、懲罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為，使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化，切實(shí)做到依法稽核、依法懲罰。同時(shí)，建議勞動(dòng)保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)覺的問題行使行政懲罰。

3、健全和完善內(nèi)部掌握制度。內(nèi)部掌握制度必需在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充、修改完善，以保持其時(shí)效性。就我州目前的狀況來說，除了按實(shí)際狀況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)掌握度外，還應(yīng)增加部分內(nèi)掌握度。一是建立不相容崗位分別制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴(yán)格分別。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必需經(jīng)過審批，哪些職位的人員擔(dān)當(dāng)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必需供應(yīng)哪些資料給審核、復(fù)核、審批人，審核、復(fù)核、審批人必需核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度，規(guī)定部門和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)掌握度狀況進(jìn)行自查和自評(píng)，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行狀況檢查，并綜合自查自評(píng)和檢查狀況作出評(píng)價(jià)。執(zhí)行內(nèi)掌握度好的部門和個(gè)人賜予嘉獎(jiǎng)。執(zhí)行內(nèi)掌握度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)掌握度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)賜予戒勉談話、通報(bào)批判、責(zé)令追回?fù)p失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責(zé)任。

4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)。但是有時(shí)侯，人情基數(shù)也可能發(fā)生，另外遇到釘子戶拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類大事發(fā)生最好的方法是異地交叉稽核。

5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

2024內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文4

根據(jù)市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部掌握檢查評(píng)估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

一、制度建設(shè)方面

(一)中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部掌握決策工作。

(二)建立健全考核制度、獎(jiǎng)懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。

二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面

(一)依據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)條例規(guī)定，根據(jù)規(guī)準(zhǔn)時(shí)辦理參保人員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收方案，征繳后失業(yè)保險(xiǎn)金準(zhǔn)時(shí)納入財(cái)政專戶。參保單位的社會(huì)保險(xiǎn)變更、注銷等事項(xiàng)要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字,方可變更或注銷。

(二)失業(yè)保險(xiǎn)待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。

(三)對(duì)進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定具體的查、借閱方法。

三、基金財(cái)務(wù)方面

(一)根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實(shí)際狀況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)金內(nèi)部管理臺(tái)帳制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項(xiàng)規(guī)章制度，會(huì)計(jì)人員都具有從業(yè)資格證書，財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度較全面規(guī)范。

(二)建立分工明確的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)臵了會(huì)計(jì)帳薄、收、支科目。按會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、精確?????、準(zhǔn)時(shí)和掌握基金，會(huì)計(jì)資料真實(shí)有效。失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出結(jié)算表項(xiàng)目和格式與會(huì)計(jì)核算支出明細(xì)科目全都，收支金額相符。

(三)失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，定期與財(cái)政部門和銀行對(duì)賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的平安運(yùn)行。

四、信息系統(tǒng)運(yùn)行方面

(一)根據(jù)市中心的要求建立失業(yè)保險(xiǎn)“實(shí)名制”操作系統(tǒng)，由專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度。

(二)加強(qiáng)對(duì)信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實(shí)施數(shù)據(jù)庫備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)平安。

五、監(jiān)督管理方面

(一)依據(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作方案等資料，定期抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的開展及進(jìn)行狀況。

(二)設(shè)立專職稽核人員，對(duì)參保對(duì)象繳費(fèi)狀況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付狀況進(jìn)行稽核工作。

由于充分發(fā)揮了內(nèi)部掌握的監(jiān)督作用和風(fēng)險(xiǎn)防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運(yùn)行。同時(shí)，充分保證了社會(huì)保險(xiǎn)基金的完整與平安。

六、今后準(zhǔn)備

我們?nèi)w工作人員決心在今后的工作中進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高隊(duì)伍的整體素養(yǎng)，廣泛宣揚(yáng)失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)，加大失業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)面、征繳工作力度;建立健全規(guī)章制度，要使失業(yè)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化;加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)基金的專戶管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，專帳核算，專人管理，確?；鸬钠桨策\(yùn)行。

2024內(nèi)控自評(píng)自查報(bào)告范文5

一、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部掌握的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際狀況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中心八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)省反對(duì)鋪張條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

二、實(shí)施范圍

20__年1月1日起，全縣黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。

三、總體目標(biāo)

通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)平安和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、詢問委員會(huì)成員共同參加實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采納適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

五、實(shí)施步驟

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作詳細(xì)分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(20__年5月)

20__年5月，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì)，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20__年5月-20__年10月)

各單位根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部掌握體系并有效組織實(shí)施。詳細(xì)要求如下：

1、預(yù)備階段(20__年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施的宣揚(yáng)發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部掌握文化，形成良好的內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施氛圍，二是根據(jù)本通知的要求，制定本單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作，并在20__年6月底前將單位的內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。

2、建設(shè)階段(20__年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作，詳細(xì)工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程名目。同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類名目。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際狀況的風(fēng)險(xiǎn)清單。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部掌握體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部掌握體系的掌握措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控力量，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。

(4)管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分別、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算掌握、財(cái)產(chǎn)愛護(hù)掌握、會(huì)計(jì)掌握、單據(jù)掌握、信息內(nèi)部公開等八類掌握方法，設(shè)計(jì)掌握措施。

(5)制度建設(shè)：依據(jù)本單位設(shè)計(jì)的掌握措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部掌握制度框架。

(6)組織實(shí)施：依據(jù)本單位內(nèi)部掌握制度，全面組織內(nèi)掌握度的實(shí)施。

(7)信息化落地：依據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部掌握信息系統(tǒng)，將內(nèi)部掌握的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握在本單位的信息化落地。

(三)總