創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法

創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)證券發(fā)行注冊管理方法（試行）第一章總則第一條為了規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)（以下簡稱上市企業(yè)）證券發(fā)行行為，保護(hù)投資者正當(dāng)權(quán)益和社會公共利益，依照《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）《中華人民共和國企業(yè)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于落實實施修訂后證券法關(guān)于工作通知》《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見通知》（以下簡稱《若干意見》）及相關(guān)法律法規(guī)，制訂本方法。第二條上市企業(yè)申請在境內(nèi)發(fā)行證券，適用本方法。本方法所稱證券，指以下證券品種：（一）股票；（二）可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券（以下簡稱可轉(zhuǎn)債）；（三）存托憑證；（四）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）認(rèn)可其余品種。前款所稱可轉(zhuǎn)債，是指上市企業(yè)依法發(fā)行、在一定時間內(nèi)依據(jù)約定條件能夠轉(zhuǎn)換成股份企業(yè)債券。第三條上市企業(yè)發(fā)行證券，能夠向不特定對象發(fā)行，也能夠向特定對象發(fā)行。向不特定對象發(fā)行證券包含上市企業(yè)向原股東配售股份（以下簡稱配股）、向不特定對象募集股份（以下簡稱增發(fā)）和向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債。向特定對象發(fā)行證券包含上市企業(yè)向特定對象發(fā)行股票、向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債。第四條上市企業(yè)發(fā)行證券，應(yīng)該符合《證券法》和本方法要求發(fā)行條件和相關(guān)信息披露要求，依法經(jīng)深圳證券交易所（以下簡稱交易所）發(fā)行上市審核并報經(jīng)中國證監(jiān)會推行發(fā)行注冊程序。第五條上市企業(yè)作為信息披露第一責(zé)任人，應(yīng)該老實守信，依法充分披露投資者作出價值判斷和投資決議所必需信息，所披露信息必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏。上市企業(yè)應(yīng)該為保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及時提供真實、準(zhǔn)確、完整財務(wù)會計資料和其余資料，全方面配合相關(guān)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查和其余相關(guān)工作。上市企業(yè)控股股東、實際控制人應(yīng)該全方面配合相關(guān)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查和其余相關(guān)工作，不得要求或者幫助上市企業(yè)隱瞞應(yīng)該披露信息。第六條保薦人應(yīng)該老實守信，勤勉盡責(zé)，按照依法制訂業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)自律規(guī)范要求，充分了解上市企業(yè)經(jīng)營情況和風(fēng)險，對注冊申請文件和信息披露資料進(jìn)行全方面核查驗證，對上市企業(yè)是否符合發(fā)行條件獨立作出專業(yè)判斷，審慎作出推薦決定，并對募集說明書或者其余信息披露文件及其所出具相關(guān)文件真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。第七條證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該嚴(yán)格按照依法制訂業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)自律規(guī)范，審慎推行職責(zé)，作出專業(yè)判斷與認(rèn)定，并對募集說明書或者其余信息披露文件中與其專業(yè)職責(zé)關(guān)于內(nèi)容及其所出具文件真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員應(yīng)該對與本專業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)事項推行尤其注意義務(wù)，對其余業(yè)務(wù)事項推行普通注意義務(wù)，并負(fù)擔(dān)對應(yīng)法律責(zé)任。第八條給予上市企業(yè)發(fā)行證券注冊，不表明中國證監(jiān)會和交易所對該證券投資價值或者投資者收益作出實質(zhì)性判斷或者確保，也不表明中國證監(jiān)會和交易所對申請文件真實性、準(zhǔn)確性、完整性作出確保。第九條證券依法發(fā)行后，因上市企業(yè)經(jīng)營與收益改變引致投資風(fēng)險，由投資者自行負(fù)責(zé)。第二章發(fā)行條件第一節(jié)發(fā)行股票第十條上市企業(yè)向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)該符合以下要求：（一）具備健全且運行良好組織機(jī)構(gòu)；（二）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備法律、行政法規(guī)要求任職資格；（三）具備完整業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營能力，不存在對連續(xù)經(jīng)營有重大不利影響情形；（四）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財務(wù)報表編制和披露符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則要求，在全部重大方面公允反應(yīng)了上市企業(yè)財務(wù)情況、經(jīng)營結(jié)果和現(xiàn)金流量，最近三年財務(wù)會計匯報被出具無保留心見審計匯報；（五）最近二年盈利，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)；（六）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大財務(wù)性投資情形。第十一條上市企業(yè)存在以下情形之一，不得向不特定對象發(fā)行股票：（一）私自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；（二）上市企業(yè)及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年受到證券交易所公開訓(xùn)斥，或者因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；（三）上市企業(yè)及其控股股東、實際控制人最近一年存在未推行向投資者作出公開承諾情形；（四）上市企業(yè)及其控股股東、實際控制人最近三年存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序刑事犯罪，或者存在嚴(yán)重?fù)p害上市企業(yè)利益、投資者正當(dāng)權(quán)益、社會公共利益重大違法行為。第十二條上市企業(yè)存在以下情形之一，不得向特定對象發(fā)行股票：（一）私自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；（二）最近一年財務(wù)報表編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則要求;最近一年財務(wù)會計匯報被出具否定意見或者無法表示意見審計匯報;最近一年財務(wù)會計匯報被出具保留心見審計匯報，但保留心見所包括事項對上市企業(yè)重大不利影響已經(jīng)消除。此次發(fā)行包括重大資產(chǎn)重組除外；（三）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年受到證券交易所公開訓(xùn)斥；（四）上市企業(yè)及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；（五）控股股東、實際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市企業(yè)利益或者投資者正當(dāng)權(quán)益重大違法行為；（六）最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者正當(dāng)權(quán)益或者社會公共利益重大違法行為。第十三條上市企業(yè)發(fā)行股票，募集資金使用應(yīng)該符合以下要求：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和關(guān)于環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)要求；（二）除金融類企業(yè)外，此次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)企業(yè)；（三）募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制其余企業(yè)新增組成重大不利影響同業(yè)競爭、顯失公平關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營獨立性。第二節(jié)發(fā)行可轉(zhuǎn)債第十四條上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，應(yīng)該符合以下要求：（一）具備健全且運行良好組織機(jī)構(gòu)；（二）最近三年平均可分配利潤足以支付企業(yè)債券一年利息；（三）具備合理資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正?，F(xiàn)金流量。除前款要求條件外，上市企業(yè)向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，還應(yīng)該恪守本方法第十條第（二）項至第（六）項、第十一條要求；向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，還應(yīng)該恪守本方法第十二條要求。不過，按照企業(yè)債券募集方法，上市企業(yè)經(jīng)過收購本企業(yè)股份方式進(jìn)行企業(yè)債券轉(zhuǎn)換除外。第十五條上市企業(yè)存在以下情形之一，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)債：（一）對已公開發(fā)行企業(yè)債券或者其余債務(wù)有違約或者延遲支付本息事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（二）違反《證券法》要求，改變公開發(fā)行企業(yè)債券所募資金用途。第十六條上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，募集資金除不得用于填補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出外，還應(yīng)該恪守本方法第十三條要求。第三章發(fā)行程序第十七條上市企業(yè)申請發(fā)行證券，董事會應(yīng)該依法就以下事項作出決議，并提請股東大會同意：（一）此次證券發(fā)行方案；（二）此次發(fā)行方案論證分析匯報；（三）此次募集資金使用可行性匯報；（四）其余必須明確事項。上市企業(yè)董事會擬引入戰(zhàn)略投資者，應(yīng)該將引入戰(zhàn)略投資者事項作為單獨議案審議，并提交股東大會同意。董事會依照前二款作出決議，董事會決議日與首次公開發(fā)行股票上市日時間間隔不得少于六個月。第十八條董事會在編制此次發(fā)行方案論證分析匯報時，應(yīng)該結(jié)合上市企業(yè)所處行業(yè)和發(fā)展階段、融資規(guī)劃、財務(wù)情況、資金需求等情況進(jìn)行論證分析，獨立董事應(yīng)該發(fā)表專題意見。論證分析匯報最少應(yīng)該包含以下內(nèi)容：（一）此次發(fā)行證券及其品種選擇必要性；（二）此次發(fā)行對象選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)性；（三）此次發(fā)行定價標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、方法和程序合理性；（四）此次發(fā)行方式可行性；（五）此次發(fā)行方案公平性、合理性；（六）此次發(fā)行對原股東權(quán)益或者即期回報攤薄影響以及填補(bǔ)詳細(xì)方法。第十九條股東大會就發(fā)行證券作出決定，最少應(yīng)該包含以下事項：（一）此次發(fā)行證券種類和數(shù)量；（二）發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售安排；（三）定價方式或者價格區(qū)間；（四）募集資金用途；（五）決議使用期；（六）對董事會辦理此次發(fā)行詳細(xì)事宜授權(quán)；（七）其余必須明確事項。第二十條股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)債作出決定，最少應(yīng)該包含以下事項：（一）本方法第十九條要求事項；（二）債券利率；（三）債券期限；（四）贖回條款；（五）回售條款；（六）還本付息期限和方式；（七）轉(zhuǎn)股期；（八）轉(zhuǎn)股價格確實定和修正。第二十一條股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)三分之二以上經(jīng)過，中小投資者表決情況應(yīng)該單獨計票。向本企業(yè)特定股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)該回避。股東大會對引入戰(zhàn)略投資者議案作出決議，應(yīng)該就每名戰(zhàn)略投資者單獨表決。上市企業(yè)就發(fā)行證券事項召開股東大會，應(yīng)該提供網(wǎng)絡(luò)投票方式，企業(yè)還能夠經(jīng)過其余方式為股東參加股東大會提供便利。第二十二條上市企業(yè)年度股東大會能夠依照企業(yè)章程要求，授權(quán)董事會決定向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超出三億元且不超出最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十股票，該項授權(quán)在下一年度股東大會召開日失效。上市企業(yè)年度股東大會給予董事會前款授權(quán)，應(yīng)該就本方法第十九條要求事項經(jīng)過相關(guān)決定。第二十三條上市企業(yè)申請發(fā)行證券，應(yīng)該按照中國證監(jiān)會關(guān)于要求制作注冊申請文件，由保薦人保薦并向交易所申報。交易所收到注冊申請文件后，五個工作日內(nèi)作出是否受理決定。第二十四條自申請文件受理之日起，上市企業(yè)及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及與此次證券發(fā)行上市相關(guān)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即負(fù)擔(dān)對應(yīng)法律責(zé)任。第二十五條申請文件受理后，未經(jīng)中國證監(jiān)會或者交易所同意，不得改動。發(fā)生重大事項，上市企業(yè)、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該及時向交易所匯報，并按要求更新申請文件和信息披露資料。第二十六條交易所審核部門負(fù)責(zé)審核上市企業(yè)證券發(fā)行上市申請；創(chuàng)業(yè)板上市委員會負(fù)責(zé)對上市企業(yè)向不特定對象發(fā)行證券申請文件和審核部門出具審核匯報提出審議意見。交易所主要經(jīng)過向上市企業(yè)提出審核問詢、上市企業(yè)回答下列問題方式開展審核工作，判斷上市企業(yè)發(fā)行申請是否符合發(fā)行條件和信息披露要求。第二十七條上市企業(yè)應(yīng)該向交易所報送審核問詢回復(fù)相關(guān)文件，并以暫時公告形式披露交易所審核問詢回復(fù)意見。第二十八條交易所按照要求條件和程序，作出上市企業(yè)是否符合發(fā)行條件和信息披露要求審核意見。認(rèn)為上市企業(yè)符合發(fā)行條件和信息披露要求，將審核意見、上市企業(yè)注冊申請文件及相關(guān)審核資料報送中國證監(jiān)會推行發(fā)行注冊程序。認(rèn)為上市企業(yè)不符合發(fā)行條件和信息披露要求，作出終止發(fā)行上市審核決定。第二十九條交易所應(yīng)該自受理注冊申請文件之日起二個月內(nèi)形成審核意見，但本方法另有要求除外。上市企業(yè)依照要求補(bǔ)充、修改申請文件，以及交易所按照要求對上市企業(yè)實施現(xiàn)場檢驗，或者要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對關(guān)于事項進(jìn)行專題核查時間不計算在內(nèi)。第三十條符合相關(guān)要求上市企業(yè)按照本方法第二十二條要求申請向特定對象發(fā)行股票，適用簡易程序。第三十一條交易所采取簡易程序，應(yīng)該在收到注冊申請文件后，二個工作日內(nèi)作出是否受理決定，自受理之日起三個工作日內(nèi)完成審核并作出上市企業(yè)是否符合發(fā)行條件和信息披露要求審核意見。交易所制訂簡易程序業(yè)務(wù)規(guī)則，并報中國證監(jiān)會同意。第三十二條中國證監(jiān)會收到交易所報送審核意見、上市企業(yè)注冊申請文件及相關(guān)審核資料后，推行發(fā)行注冊程序。發(fā)行注冊主要關(guān)注交易所發(fā)行上市審核內(nèi)容有沒有遺漏，審核程序是否符合要求，以及上市企業(yè)在發(fā)行條件和信息披露要求重大方面是否符合相關(guān)要求。中國證監(jiān)會認(rèn)為存在需要深入說明或者落實事項，能夠要求交易所深入問詢。中國證監(jiān)會認(rèn)為交易所對影響發(fā)行條件重大事項未予關(guān)注或者交易所審核意見依據(jù)顯著不充分，能夠退回交易所補(bǔ)充審核。交易所補(bǔ)充審核后，認(rèn)為上市企業(yè)符合發(fā)行條件和信息披露要求，重新向中國證監(jiān)會報送審核意見及相關(guān)資料，本方法第三十三條要求注冊期限重新計算。第三十三條中國證監(jiān)會在十五個工作日內(nèi)對上市企業(yè)注冊申請作出注冊或者不予注冊決定。上市企業(yè)依照要求補(bǔ)充、修改注冊申請文件，中國證監(jiān)會要求交易所深入問詢，以及中國證監(jiān)會要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等對關(guān)于事項進(jìn)行核查、中國證監(jiān)會對上市企業(yè)現(xiàn)場檢驗時間不計算在內(nèi)。中國證監(jiān)會收到交易所依照本方法第三十一條要求報送審核意見、上市企業(yè)注冊申請文件及相關(guān)審核資料后，三個工作日內(nèi)作出注冊或者不予注冊決定。第三十四條中國證監(jiān)會注冊決定自作出之日起一年內(nèi)有效，上市企業(yè)應(yīng)該在注冊決定使用期內(nèi)發(fā)行證券，發(fā)行時點由上市企業(yè)自主選擇。適用簡易程序，應(yīng)該在中國證監(jiān)會作出注冊決定后十個工作日內(nèi)完成發(fā)行繳款，未完成，此次發(fā)行批文失效。第三十五條中國證監(jiān)會作出注冊決定后、上市企業(yè)證券上市交易前，上市企業(yè)應(yīng)該及時更新信息披露文件；保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該連續(xù)推行盡職調(diào)查職責(zé)；發(fā)生重大事項，上市企業(yè)、保薦人應(yīng)該及時向交易所匯報。交易所應(yīng)該對上述事項及時處理，發(fā)覺上市企業(yè)存在重大事項影響發(fā)行條件，應(yīng)該出具明確意見并及時向中國證監(jiān)會匯報。第三十六條中國證監(jiān)會作出注冊決定后、上市企業(yè)證券上市交易前，發(fā)覺可能影響此次發(fā)行重大事項，中國證監(jiān)會能夠要求上市企業(yè)暫緩或者暫停發(fā)行、上市；相關(guān)重大事項造成上市企業(yè)不符合發(fā)行條件，能夠撤消注冊。中國證監(jiān)會撤消注冊后，證券還未發(fā)行，上市企業(yè)應(yīng)該停頓發(fā)行；證券已經(jīng)發(fā)行還未上市，上市企業(yè)應(yīng)該按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有些人。第三十七條交易所認(rèn)為上市企業(yè)不符合發(fā)行條件和信息披露要求，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國證監(jiān)會作出不予注冊決定，自決定作出之日起六個月后，上市企業(yè)能夠再次提出證券發(fā)行申請。第三十八條上市企業(yè)證券發(fā)行上市審核或者注冊程序中止、終止等情形參考適用《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理方法（試行）》相關(guān)要求。第三十九條中國證監(jiān)會和交易所能夠?qū)ι鲜衅髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢驗，并要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對關(guān)于事項進(jìn)行專題核查并出具意見。第四章信息披露第四十條上市企業(yè)發(fā)行證券，應(yīng)該以投資者決議需求為導(dǎo)向，按照中國證監(jiān)會制訂信息披露規(guī)則，編制募集說明書或者其余信息披露文件，依法推行信息披露義務(wù)，確保相關(guān)信息真實、準(zhǔn)確、完整。信息披露內(nèi)容應(yīng)該簡明清楚，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏。中國證監(jiān)會制訂信息披露規(guī)則是信息披露最低要求。不論上述規(guī)則是否有明確要求，凡是投資者作出價值判斷和投資決議所必需信息，上市企業(yè)均應(yīng)該充分披露，內(nèi)容應(yīng)該真實、準(zhǔn)確、完整。第四十一條中國證監(jiān)會依法制訂募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報規(guī)則等信息披露規(guī)則，對申請文件和信息披露資料內(nèi)容、格式、編制要求、披露形式等作出要求。交易所能夠依據(jù)中國證監(jiān)會部門規(guī)章和規(guī)范性文件，制訂信息披露細(xì)則或者指導(dǎo)，在中國證監(jiān)會確定信息披露內(nèi)容范圍內(nèi)，對信息披露提出細(xì)化和補(bǔ)充要求，報中國證監(jiān)會同意后實施。第四十二條上市企業(yè)應(yīng)該在募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件中，以投資者需求為導(dǎo)向，結(jié)合所屬行業(yè)特點和發(fā)展趨勢，充分披露本身創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)意特征，針對性披露科技創(chuàng)新、模式創(chuàng)新或者業(yè)態(tài)創(chuàng)新情況，對新舊產(chǎn)業(yè)融合促進(jìn)作用，并充分披露業(yè)務(wù)模式、企業(yè)治理、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營政策、會計政策、財務(wù)情況分析等信息。第四十三條證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決經(jīng)過后，應(yīng)該在二個工作日內(nèi)披露，并及時公告召開股東大會通知。使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)該在公告召開股東大會通知同時，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)基本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與企業(yè)股東或者其余關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。第四十四條股東大會經(jīng)過此次發(fā)行議案之日起二個工作日內(nèi)，上市企業(yè)應(yīng)該披露股東大會決議公告。第四十五條上市企業(yè)提出發(fā)行申請后，出現(xiàn)以下情形之一，應(yīng)該在次一個工作日給予公告：（一）收到交易所不予受理或者終止發(fā)行上市審核決定；（二）收到中國證監(jiān)會終止發(fā)行注冊決定；（三）收到中國證監(jiān)會注冊或者不予注冊決定；（四）上市企業(yè)撤回證券發(fā)行申請。第四十六條上市企業(yè)及其董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)該在募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件上簽字、蓋章，確保信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，按照老實信用標(biāo)準(zhǔn)推行承諾，并申明負(fù)擔(dān)對應(yīng)法律責(zé)任。上市企業(yè)控股股東、實際控制人應(yīng)該在募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件上簽字、蓋章，確認(rèn)信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，按照老實信用標(biāo)準(zhǔn)推行承諾，并申明負(fù)擔(dān)對應(yīng)法律責(zé)任。第四十七條保薦人及其保薦代表人應(yīng)該在募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件上簽字、蓋章，確認(rèn)信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，并申明負(fù)擔(dān)對應(yīng)法律責(zé)任。第四十八條為證券發(fā)行出具專題文件律師、注冊會計師、資產(chǎn)評定人員、資信評級人員及其所在機(jī)構(gòu)，應(yīng)該在募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件上簽字、蓋章，確認(rèn)對上市企業(yè)信息披露文件引用其出具專業(yè)意見無異議，信息披露文件不因引用其出具專業(yè)意見而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，并申明負(fù)擔(dān)對應(yīng)法律責(zé)任。第四十九條募集說明書等證券發(fā)行信息披露文件所引用審計匯報、盈利預(yù)測審核匯報、資產(chǎn)評定匯報、資信評級匯報，應(yīng)該由符合要求證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由最少二名有從業(yè)資格人員簽署。募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件所引用法律意見書，應(yīng)該由律師事務(wù)所出具，并由最少二名經(jīng)辦律師簽署。第五十條募集說明書自最終簽署之日起六個月內(nèi)有效。募集說明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件不得使用超出使用期資產(chǎn)評定匯報或者資信評級匯報。第五十一條向不特定對象發(fā)行證券注冊后，上市企業(yè)應(yīng)該在證券發(fā)行前二至五個工作日內(nèi)將企業(yè)募集說明書發(fā)表在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會要求條件網(wǎng)站，供公眾查閱。第五十二條向特定對象發(fā)行證券注冊后，上市企業(yè)應(yīng)該在證券發(fā)行前將企業(yè)募集文件發(fā)表在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會要求條件網(wǎng)站，供公眾查閱。向特定對象發(fā)行證券，上市企業(yè)應(yīng)該在證券發(fā)行后二個工作日內(nèi)，將發(fā)行情況匯報書發(fā)表在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會要求條件網(wǎng)站，供公眾查閱。第五十三條上市企業(yè)能夠?qū)⒛技f明書或者其余證券發(fā)行信息披露文件、發(fā)行情況匯報書發(fā)表于其余網(wǎng)站，但不得早于按照本方法第五十一條、第五十二條要求披露信息時間。第五章發(fā)行承銷尤其要求第五十四條上市企業(yè)證券發(fā)行與承銷行為，適用《證券發(fā)行與承銷管理方法》（以下簡稱《承銷方法》），但本方法另有要求除外。交易所能夠依照《承銷方法》和本方法制訂上市企業(yè)證券發(fā)行承銷業(yè)務(wù)規(guī)則，并報中國證監(jiān)會同意。第五十五條上市企業(yè)配股，擬配售股份數(shù)量不超出此次配售前股本總額百分之五十，并應(yīng)該采取代銷方式發(fā)行。控股股東應(yīng)該在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份數(shù)量。控股股東不推行認(rèn)配股份承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票數(shù)量未達(dá)成擬配售數(shù)量百分之七十，上市企業(yè)應(yīng)該按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購股東。第五十六條上市企業(yè)增發(fā)，發(fā)行價格應(yīng)該不低于公告招股意向書前二十個交易日或者前一個交易日企業(yè)股票均價。第五十七條上市企業(yè)向特定對象發(fā)行證券，發(fā)行對象應(yīng)該符合股東大會決議要求條件，且每次發(fā)行對象不超出三十五名。第五十八條上市企業(yè)向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行價格應(yīng)該不低于定價基準(zhǔn)日前二十個交易日企業(yè)股票均價百分之八十。前款所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價基準(zhǔn)日。第五十九條向特定對象發(fā)行股票定價基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日。上市企業(yè)應(yīng)該以不低于發(fā)行底價價格發(fā)行股票，發(fā)行對象認(rèn)購股票自發(fā)行結(jié)束之日起六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上市企業(yè)董事會決議提前確定全部發(fā)行對象，且發(fā)行對象屬于以下情形之一，定價基準(zhǔn)日能夠為關(guān)于此次發(fā)行股票董事會決議公告日、股東大會決議公告日或者發(fā)行期首日，發(fā)行對象認(rèn)購股票自發(fā)行結(jié)束之日起十八個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（一）上市企業(yè)控股股東、實際控制人或者其控制關(guān)聯(lián)人；（二）經(jīng)過認(rèn)購此次發(fā)行股票取得上市企業(yè)實際控制權(quán)投資者；（三）董事會擬引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。第六十條發(fā)行對象屬于本方法第五十九條第二款要求以外情形，上市企業(yè)應(yīng)該以競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象。董事會決議確定部分發(fā)行對象，確定發(fā)行對象不得參加競價，且應(yīng)該接收競價結(jié)果，并明確在沒有經(jīng)過競價方式產(chǎn)生發(fā)行價格情況下，是否繼續(xù)參加認(rèn)購、價格確定標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)購數(shù)量。第六十一條向特定對象發(fā)行股票發(fā)行對象為本方法第五十九條第二款第（一）項、第（二）項，發(fā)行對象認(rèn)購股票自發(fā)行結(jié)束之日起十八個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。第六十二條向特定對象發(fā)行股票定價基準(zhǔn)日為此次發(fā)行股票董事會決議公告日或者股東大會決議公告日，向特定對象發(fā)行股票董事會決議公告后，出現(xiàn)以下情況需要重新召開董事會，應(yīng)該由董事會重新確定此次發(fā)行定價基準(zhǔn)日：（一）此次發(fā)行股票股東大會決議使用期已過；（二）此次發(fā)行方案發(fā)生重大改變；（三）其余對此次發(fā)行定價具備重大影響事項。第六十三條可轉(zhuǎn)債應(yīng)該具備期限、面值、利率、評級、債券持有些人權(quán)利、轉(zhuǎn)股價格及調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)、贖回及回售、轉(zhuǎn)股價格向下修正等要素。向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債利率由上市企業(yè)與主承銷商依法協(xié)商確定。向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債應(yīng)該采取競價方式確定利率和發(fā)行對象。第六十四條向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為企業(yè)股票，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起十八個月后方可轉(zhuǎn)換為企業(yè)股票，轉(zhuǎn)股期限由企業(yè)依照可轉(zhuǎn)債存續(xù)期限及企業(yè)財務(wù)情況確定。債券持有些人對轉(zhuǎn)股或者不轉(zhuǎn)股有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股次日成為上市企業(yè)股東。第六十五條向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債不得采取公開集中交易方式轉(zhuǎn)讓。第六十六條向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格應(yīng)該不低于募集說明書公告日前二十個交易日上市企業(yè)股票交易均價和前一個交易日均價。向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格應(yīng)該不低于認(rèn)購邀請書發(fā)出前二十個交易日上市企業(yè)股票交易均價和前一個交易日均價，且不得向下修正。第六十七條上市企業(yè)發(fā)行證券，應(yīng)該由證券企業(yè)承銷。上市企業(yè)董事會決議提前確定全部發(fā)行對象，能夠由上市企業(yè)自行銷售。第六十八條向特定對象發(fā)行證券，上市企業(yè)及其控股股東、實際控制人、主要股東不得向發(fā)行對象做出保底保收益或者變相保底保收益承諾，且不得直接或者經(jīng)過利益相關(guān)方向發(fā)行對象提供財務(wù)資助或者賠償。第六十九條上市企業(yè)發(fā)行證券采取競價方式，認(rèn)購邀請書內(nèi)容、認(rèn)購邀請書發(fā)送對象范圍、發(fā)行價格及發(fā)行對象確實定標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)該符合中國證監(jiān)會及交易所相關(guān)要求，上市企業(yè)和主承銷商控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其控制或者施加重大影響關(guān)聯(lián)方不得參加競價。第七十條網(wǎng)下投資者應(yīng)該結(jié)合行業(yè)監(jiān)管要求、資產(chǎn)規(guī)模等合理確定申購金額，不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商能夠認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模申購為無效申購。第七十一條上市企業(yè)向不特定對象發(fā)行證券，投資者棄購數(shù)量占發(fā)行總數(shù)百分比較大，上市企業(yè)和主承銷商能夠?qū)⑼顿Y者棄購部分向網(wǎng)下投資者二次配售。百分比較大標(biāo)準(zhǔn)由交易所要求。第七十二條上市企業(yè)和主承銷商能夠在符合中國證監(jiān)會和交易所相關(guān)要求前提下約定中止發(fā)行情形。第七十三條交易所對證券發(fā)行承銷過程實施監(jiān)管。發(fā)行承銷涉嫌違法違規(guī)或者存在異常情形，中國證監(jiān)會能夠要求交易所對相關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查處理，或者直接責(zé)令上市企業(yè)和承銷商暫停或者中止發(fā)行。第六章監(jiān)督管理和法律責(zé)任第七十四條中國證監(jiān)會依法同意交易所制訂創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)證券發(fā)行上市審核標(biāo)準(zhǔn)、審核程序、信息披露、發(fā)行承銷等方面制度規(guī)則，指導(dǎo)交易所制訂與發(fā)行上市審核相關(guān)其余業(yè)務(wù)規(guī)則。第七十五條中國證監(jiān)會建立對交易所發(fā)行上市審核工作和發(fā)行承銷過程監(jiān)管監(jiān)督機(jī)制，連續(xù)關(guān)注交易所審核情況和發(fā)行承銷過程監(jiān)管情況；發(fā)覺交易所自律監(jiān)管方法或者紀(jì)律處罰失當(dāng)，能夠責(zé)令交易所改過。第七十六條中國證監(jiān)會對交易所發(fā)行上市審核和發(fā)行承銷過程監(jiān)管等相關(guān)工作進(jìn)行年度例行檢驗。在檢驗過程中，能夠調(diào)閱審核工作文件，列席相關(guān)審核會議。中國證監(jiān)會定時或者不定時按一定百分比對交易所發(fā)行上市審核和發(fā)行承銷過程監(jiān)管等相關(guān)工作進(jìn)行抽查。中國證監(jiān)會在檢驗和抽查過程中發(fā)覺問題，交易所應(yīng)該整改。第七十七條交易所發(fā)行上市審核工作違反本方法要求，有以下情形之一，由中國證監(jiān)會責(zé)令改過；情節(jié)嚴(yán)重，追究直接責(zé)任人員相關(guān)責(zé)任：（一）未按審核標(biāo)準(zhǔn)開展發(fā)行上市審核工作；（二）未按審核程序開展發(fā)行上市審核工作；（三）不配合中國證監(jiān)會對發(fā)行上市審核工作和發(fā)行承銷監(jiān)管工作檢驗、抽查，或者不按中國證監(jiān)會整改要求進(jìn)行整改。第七十八條上市企業(yè)在證券發(fā)行文件中隱瞞主要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，中國證監(jiān)會將自確認(rèn)之日起采取五年內(nèi)不接收上市企業(yè)發(fā)行證券相關(guān)文件監(jiān)管方法。對相關(guān)責(zé)任人員，視情節(jié)輕重，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選監(jiān)管方法，或者采取證券市場禁入方法。上市企業(yè)存在前款要求行為，股票已經(jīng)發(fā)行上市，中國證監(jiān)會能夠依法責(zé)令上市企業(yè)回購股票，或者責(zé)令負(fù)有責(zé)任控股股東、實際控制人買回股票。第七十九條存在以下情形之一，中國證監(jiān)會將自確認(rèn)之日起采取三年至五年內(nèi)不接收上市企業(yè)發(fā)行證券相關(guān)文件監(jiān)管方法：（一）申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏；（二）上市企業(yè)妨礙或者拒絕中國證監(jiān)會、交易所依法對上市企業(yè)實施檢驗、核查；（三）上市企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方以不正當(dāng)伎倆嚴(yán)重干擾發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊工作；（四）重大事項未匯報、未披露；（五）上市企業(yè)及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人署名、蓋章系偽造或者變造。第八十條上市企業(yè)控股股東、實際控制人違反本方法要求，致使上市企業(yè)所報送申請文件和披露信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，或者組織、指使、縱容、幫助上市企業(yè)進(jìn)行財務(wù)造假、利潤操縱或者在證券發(fā)行文件中隱瞞主要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，中國證監(jiān)會能夠視情節(jié)輕重，對相關(guān)單位和責(zé)任人員自確認(rèn)之日起采取一年到五年內(nèi)不接收相關(guān)單位及其控制下屬單位發(fā)行證券相關(guān)文件，對責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管方法，或者采取證券市場禁入方法。上市企業(yè)董事、監(jiān)事和高級管理人員違反本方法要求，致使上市企業(yè)所報送申請文件和披露信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，中國證監(jiān)會能夠視情節(jié)輕重，對責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管方法，或者采取證券市場禁入方法。第八十一條保薦人未勤勉盡責(zé)，致使上市企業(yè)信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，采取自確認(rèn)之日起暫停保薦人業(yè)務(wù)資格一年至三年，責(zé)令保薦人更換相關(guān)責(zé)任人監(jiān)管方法；情節(jié)嚴(yán)重，撤消保薦人業(yè)務(wù)資格，對相關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入方法。保薦代表人未勤勉盡責(zé)，致使上市企業(yè)信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，按要求認(rèn)定為不適當(dāng)人選。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使上市企業(yè)信息披露資料中與其職責(zé)關(guān)于內(nèi)容及其所出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或者重大遺漏，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起采取三個月至三年內(nèi)不接收相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具發(fā)行證券專題文件監(jiān)管方法；情節(jié)嚴(yán)重，對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入方法。第八十二條保薦人存在以下情形之一，中國證監(jiān)會能夠視情節(jié)輕重，采取自確認(rèn)之日起暫停保薦人業(yè)務(wù)資格三個月至三年監(jiān)管方法；情節(jié)尤其嚴(yán)重，撤消其業(yè)務(wù)資格：（一）偽造或者變造簽字、蓋章；（二）重大事項未匯報或者未披露；（三）以不正當(dāng)伎倆干擾審核注冊工作；（四）不推行其余法定職責(zé)。保薦代表人存在前款要求情形，視情節(jié)輕重，按要求自確認(rèn)之日起三個月至三年不受理相關(guān)保薦代表人詳細(xì)負(fù)責(zé)推薦；情節(jié)尤其嚴(yán)重，按要求認(rèn)定為不適當(dāng)人選。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員存在第一款要求情形，中國證監(jiān)會能夠視情節(jié)輕重，采取三個月至三年內(nèi)不接收相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具發(fā)行證券專題文件監(jiān)管方法。第八十三條保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員存在以下情形之一，中國證監(jiān)會能夠視情節(jié)輕重，采取責(zé)令改過、監(jiān)管談話、出具警示函、一年內(nèi)不接收相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具與注冊申請關(guān)于文件等監(jiān)管方法；情節(jié)嚴(yán)重，能夠同時采取三個月至一年內(nèi)不接收相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具發(fā)行證券專題文件監(jiān)管方法：（一）制作或者出具文件不齊備或者不符合要求；（二）私自改動申請文件、信息披露資料或者其余已提交文件；（三）申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾或者同一事實表述不一致且有實質(zhì)性差異；（四）文件披露內(nèi)容表述不清，邏輯混亂，嚴(yán)重影響閱讀了解；（五）對重大事項未及時匯報或者未及時披露。上市企業(yè)存在前款要求情形，中國證監(jiān)會能夠視情節(jié)輕重，采取責(zé)令改過、監(jiān)管談話、出具警示函、六個月至一年內(nèi)不接收上市企業(yè)發(fā)行證券相關(guān)文件監(jiān)管方法。第八十四條按照本方法第三十條申請注冊，交易所和中國證監(jiān)會發(fā)覺上市企業(yè)或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員存在相關(guān)違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會按照本章要求從重處罰，并自確認(rèn)之日起三年至五年內(nèi)不接收上市企業(yè)和保薦人該類發(fā)行證券相關(guān)文件監(jiān)管方法。第八十五條上市企業(yè)披露盈利預(yù)測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達(dá)成盈利預(yù)測百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)責(zé)任人應(yīng)該在股東大會及符合中國證監(jiān)會要求條件媒體上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會能夠?qū)Ψǘù砣颂幰跃?。利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)成盈利預(yù)測百分之五十，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在三年內(nèi)不接收上市企業(yè)發(fā)行證券相關(guān)文件。注冊會計師為上述盈利預(yù)測出具審核匯報過程中未勤勉盡責(zé)，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管方法，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重，