快消品行業(yè)財(cái)務(wù)部存在問(wèn)題及建議

往來(lái)賬務(wù)存在問(wèn)題：（1）代銷(xiāo)單據(jù)多，其次壓?jiǎn)?、滾單、月結(jié)、財(cái)務(wù)處理不當(dāng)?shù)?；?）跨年度情況普遍（2008年至2013年）；（3）商超及省外非正常處理（如商超回款和發(fā)票不統(tǒng)一，省外運(yùn)費(fèi)漏做等情況）；（4）財(cái)務(wù)催款不及時(shí)；（5）部分單據(jù)已經(jīng)找不到；（6）因帳套備份不完整部分客戶(hù)訂單信息遺失；（7）業(yè)務(wù)員和客戶(hù)溝通不暢。處理建議：（1）財(cái)務(wù)查詢(xún)完歷史遺留單據(jù)后（除省外和商超，其他已經(jīng)完成），由銷(xiāo)售部組織人員分片區(qū)收款，盡量在一月內(nèi)處理完畢，代銷(xiāo)部分可以采用退貨、結(jié)款、贈(zèng)送、重開(kāi)單據(jù)客戶(hù)簽字方式處理。（2）財(cái)務(wù)處理不當(dāng)遺留單據(jù)，整理后查明原因，經(jīng)相關(guān)人員確認(rèn)后歸類(lèi)整理上報(bào)，按領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)一次性處理。（3）催款問(wèn)題主要集中在部分直銷(xiāo)客戶(hù)和商超，直銷(xiāo)可要求財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)員擔(dān)責(zé)任處理，商超往來(lái)催款也需規(guī)范，定期核對(duì)催收，做到銷(xiāo)售、回款統(tǒng)計(jì)要清晰，扣除費(fèi)用要明確，賬務(wù)定期檢查，因財(cái)務(wù)或者業(yè)務(wù)員疏忽造成收款延誤或無(wú)法收回的，財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)員（含主管、經(jīng)理）按比例處罰。（4）無(wú)法找到的單據(jù)及帳套備份不完整造成的原因，經(jīng)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)員和客戶(hù)溝通，能補(bǔ)打的補(bǔ)打，客戶(hù)不認(rèn)可的整理后上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)照批示執(zhí)行。（5）明確各崗位責(zé)任，開(kāi)單的負(fù)責(zé)追查超過(guò)三天未回來(lái)的單據(jù)，商超省外會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)及時(shí)照單入賬，每周檢查當(dāng)期往來(lái)明細(xì)；直銷(xiāo)地州會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)每周統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售、回款、未收款（需注明原因）。庫(kù)存存在問(wèn)題：庫(kù)存分類(lèi)多（強(qiáng)民庫(kù)、頂真庫(kù)、南三環(huán)正次品庫(kù)、永力四號(hào)正次品庫(kù)）。會(huì)計(jì)科目設(shè)置錯(cuò)誤（如商品采購(gòu)T3賬務(wù)處理出現(xiàn)DR：庫(kù)存商品CR：庫(kù)存商品）。會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤（如“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”目前余額2007888.99元，未轉(zhuǎn)回未處理）。賬上庫(kù)存相較實(shí)際庫(kù)存存在偏大、偏小情況。每月盤(pán)點(diǎn)思路未理清。報(bào)損及退貨細(xì)則未完善。處理建議：建議去掉南三環(huán)次品庫(kù)、永力四號(hào)次品庫(kù)，臨期產(chǎn)品在日?qǐng)?bào)表中體現(xiàn)，協(xié)同銷(xiāo)售部及時(shí)處理，殘次品能處理的及時(shí)處理并轉(zhuǎn)入正品庫(kù)（可不用再經(jīng)過(guò)次品庫(kù)），不能轉(zhuǎn)回的做報(bào)損處理。會(huì)計(jì)科目在盤(pán)點(diǎn)清楚后在“庫(kù)存商品”下設(shè)二級(jí)科目（庫(kù)存商品-頂真庫(kù)/強(qiáng)民庫(kù)/昆明庫(kù)），余額轉(zhuǎn)移至二級(jí)科目后按實(shí)際情況重新分配。“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)減值損失”科目。庫(kù)存賬務(wù)偏大的情況主要是以前進(jìn)項(xiàng)票太多，造成賬面庫(kù)存猛增，超出正常水平近一倍，目前采用的只能是提高采購(gòu)成本、降低采購(gòu)數(shù)量，但是這樣做速度慢，時(shí)間長(zhǎng)了問(wèn)題會(huì)凸顯出來(lái)（再有蘇打水因頂真廠(chǎng)家為固定單價(jià)，所以無(wú)法從進(jìn)項(xiàng)方面調(diào)整，只能通過(guò)增加銷(xiāo)項(xiàng)逐步減小，對(duì)于蘇打水庫(kù)存過(guò)萬(wàn)件的情況，只能慢慢消化）；另一種辦法是存貨非正常原因報(bào)損處理，但是這個(gè)很難，主要是稅務(wù)局不容易過(guò)關(guān)；庫(kù)存賬務(wù)偏小主要是酒類(lèi)，由于當(dāng)初進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)造成，此部分除了想辦法補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)暫無(wú)其他辦法，但因酒類(lèi)廠(chǎng)家長(zhǎng)期未合作，所以難處理。每月庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)應(yīng)遵循賬實(shí)相符的原則，對(duì)于目前不對(duì)應(yīng)的情況，主要是因?yàn)樨?cái)務(wù)處理不當(dāng)造成?？筛鶕?jù)月底的“實(shí)盤(pán)數(shù)量-開(kāi)單未發(fā)貨數(shù)量=抄庫(kù)數(shù)量+退貨未開(kāi)單數(shù)量+草稿未過(guò)賬進(jìn)貨數(shù)量-草稿銷(xiāo)售（換貨、退貨、低值易耗品）未過(guò)賬數(shù)量”方式進(jìn)行處理，和倉(cāng)庫(kù)人員一起盤(pán)點(diǎn)后倉(cāng)庫(kù)簽字認(rèn)可，整理“存貨盤(pán)虧盤(pán)盈報(bào)告表”，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后照此表重新錄入執(zhí)行，并要求倉(cāng)庫(kù)同步執(zhí)行。報(bào)損需定期（兩周一次）整理后經(jīng)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)實(shí)地落實(shí)后方可報(bào)損。送貨退貨倉(cāng)庫(kù)已入賬的必須做賬務(wù)處理，未入賬的需經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)打單處修改訂單并簽字。固定資產(chǎn)的是能創(chuàng)造效益的員工，不要“佛”，更不要“祖宗”！只有做好部門(mén)內(nèi)部崗位間的有序銜接，才易留人，切記搞被動(dòng)式指教、搞形式、搞敷衍，財(cái)務(wù)工作需務(wù)實(shí)、需團(tuán)結(jié)，財(cái)務(wù)部員工應(yīng)該注重培養(yǎng)自己的主動(dòng)意識(shí)，行動(dòng)放在要求前面，這樣不管是對(duì)公司還是對(duì)員工個(gè)人，都是有益處的。部門(mén)間協(xié)調(diào)存在問(wèn)題：與銷(xiāo)售部、物流部、倉(cāng)儲(chǔ)部、內(nèi)勤有時(shí)候溝通不暢，片面性的信息往往會(huì)在某一問(wèn)題暴露后，引發(fā)類(lèi)似用人、工作量、職責(zé)的討論，很多人往往不希望將溝通會(huì)議的氣氛搞僵，導(dǎo)致很多問(wèn)題被掩蓋起來(lái)。部門(mén)之間需要增進(jìn)了解，溝通途徑不夠。處理建議：做好部門(mén)聯(lián)動(dòng)，部門(mén)間協(xié)調(diào)秉承多體諒、多溝通的原則，及時(shí)解決問(wèn)題。如銷(xiāo)售送貨和物流的溝通，開(kāi)單和內(nèi)勤的溝通，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和銷(xiāo)售部的溝通，庫(kù)存落實(shí)及監(jiān)督與倉(cāng)庫(kù)的溝通。財(cái)務(wù)部堅(jiān)持部門(mén)職責(zé)的前提下，保證數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的精準(zhǔn)性、及時(shí)性、相關(guān)性，注意說(shuō)話(huà)藝術(shù)，一切以反映問(wèn)題和解決問(wèn)題為基礎(chǔ)，對(duì)于跨部門(mén)查詢(xún)銷(xiāo)售回款等情況未經(jīng)批準(zhǔn)一律謝絕。部門(mén)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)。如生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)等要害部門(mén)，對(duì)于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，方法是否科學(xué)合理，是否有助于推動(dòng)產(chǎn)供銷(xiāo)，是否有利于降低成本，提高利潤(rùn)率，需要必要的審核和監(jiān)督。對(duì)于各個(gè)部門(mén)之間