如何加強礦山企業(yè)的資金管理

如何加強礦山企業(yè)的資金管理

企業(yè)治理以財務治理為中心，財務治理以資金治理為中心，資金就是企業(yè)的血液，加強資金治理是保證企業(yè)安康進展的關鍵，固然，礦山企業(yè)也不例外。本文針對礦山企業(yè)資金治理中存在的問題及相應的對策進展了分析，以提高礦山企業(yè)資金治理的有效性，促進礦山企業(yè)的良性、可持續(xù)性進展。

【關鍵詞】

資金;資金治理;礦山企業(yè)

資金治理對于礦山企業(yè)而言不僅關系著其生產運營的順當與否，更重要的是影響著良性、可持續(xù)性進展。近年來，礦山企業(yè)面臨的市場競爭壓力越來越大，礦山企業(yè)若想獲得安康穩(wěn)定進展，就必需加強資金治理，降低生產運營本錢，從而拓展生存空間。

一、礦山企業(yè)資金治理存在的問題

（一）資金治理標準程度缺乏

很多礦山企業(yè)并沒有針對資金治理存在的問題制定合理的資金預算打算，沒有做好企業(yè)支出和收入的預算工作，資金預算不精確；沒有有效地治理掌握企業(yè)資金；沒有準時分析、總結資金的運營狀況[1]。尤其是在投資治理方面，一些礦山企業(yè)并沒有在事前進展科學、合理地規(guī)劃掌握就盲目投資，再加上缺乏有效的監(jiān)視治理，應收賬款治理不到位及會計報表和財務會計信息失真等因素的影響，很簡單導致礦山企業(yè)消失資金周轉困難的問題，從而阻礙企業(yè)的良性進展。

（二）資金治理監(jiān)控、監(jiān)管不力

資金監(jiān)控、監(jiān)管不力也是當前礦山企業(yè)資金治理中的共性問題，突出表現(xiàn)為事前缺乏規(guī)劃、事中缺乏監(jiān)視、事后缺乏掌握。許多礦山企業(yè)均未針對重大投資等問題制定科學、有效的約束機制，缺乏可行的考核方法，最終導致企業(yè)資金治理失控，入不敷出，極大地增加了經營風險和財務風險。除此之外，由于資金治理監(jiān)控、監(jiān)管不到位，還消失了企業(yè)成員、單位不按規(guī)章制度亂開支、亂投資等現(xiàn)象，導致礦山企業(yè)資金流失嚴峻、財務治理混亂，嚴峻阻礙了企業(yè)的正常生產經營活動。

（三）資金集約化不強

大多數礦山企業(yè)擁有較多的下屬子公司，但是資金集中度相比照較低，集約化不強，礦山企業(yè)的一些子公司與銀行存在直接的業(yè)務往來，這在肯定程度上使得企業(yè)財務治理費用和資金使用本錢上升。此外，資金治理缺乏集約化還增加了資金監(jiān)管的難度，導致資金治理中消失各種問題。

二、強化礦山企業(yè)資金治理的有效策略

（一）建立健全資金治理制度體系

資金治理是礦山企業(yè)財務治理水平的集中表達，對于企業(yè)的進展起著至關重要的作用。礦山企業(yè)要想做好資金治理工作，首先就是要建立健全資金治理制度體系，對資金的核算、運營、投資和籌資等進展制度化和標準化治理，并制定相應的規(guī)章制度，為資金治理供應保障。此外，礦山企業(yè)還應當加強責任制度和獎懲制度的建立和完善，對資金治理的責任進展分解，并將詳細責任明確到每個相關部門和人員身上，確保資金治理的有效進展，同時，為了激發(fā)員工的樂觀性，礦山企業(yè)還應當構建完善的獎懲制度。

（二）加強資金使用的監(jiān)視治理

在條件允許的狀況下，礦山企業(yè)可以設置一個特地負責資金治理的部門，對企業(yè)資金使用狀況進展監(jiān)視治理，確保企業(yè)核算、稽查、會計及出納等工作符合標準、標準要求，防止資金使用中消失徇私舞弊的現(xiàn)象。與此同時，礦山企業(yè)還應當加強資金使用全過程的監(jiān)視治理。在工程投資前，應當依據企業(yè)的實際狀況和行業(yè)的進展趨勢及國家政策調整等因素，全方位地討論工程的可行性，并制定投資效果問責制，確保工程的資金治理到位。工程開展中，相關治理人員應當加強資金使用狀況的監(jiān)視，確保每項資金都能夠落實到實處。

（三）加強礦山企業(yè)資金集中化治理

目前，我國大局部礦山企業(yè)都處于進展進程中，都面臨著資金短缺的問題，假如企業(yè)資金流向再過于分散，資金實際使用效率降低，則必定會對企業(yè)長期戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)造成阻礙。因此，礦山企業(yè)應當加強資金集中化治理，提高資金使用效率，成立資金結算中心，同時還有助于企業(yè)辦事效率的提高，人力本錢的節(jié)省，確保企業(yè)資金運轉流程等。有條件的企業(yè)可實現(xiàn)由資金結算中心（內部銀行）向企業(yè)財務公司的過渡。

（四）實行全面化的預算治理

首先，礦山企業(yè)要建立健全資金預算治理體制，將生產經營支出、工程投資及礦山設施建立等納入到資金預算治理體系中來。其次，礦山企業(yè)還應當結合自身的實際狀況，科學的猜測資金使用狀況，并制定科學、有效的預算打算和預算治理機制，將預算進展細化，并落實到個人和相關部門。此外，礦山企業(yè)還應當定期分析、考核各部門的資金狀況，保證資金預算打算的有效落實和執(zhí)行。

三、某井下礦體工程實例

（一）工程概況

本文選取了某礦山企業(yè)下屬單位某井下礦體工程投資建立中資金治理為討論對象，針對資金治理遇到的問題及解決對策進展了分析探討。該工程估計投產、達產達標時間為2022年，投資概算0.92億元，實際投產、達標達產時間為2022年，實際投資1.24億元，造成用正常運營資金投入工程中，短貸長投，且資金日益趨緊。

（二）資金治理問題解決對策

首先，定期向上級單位匯報施工進度和資金詳細使用狀況，對于上級單位撥付資金的流向和使用狀況做好具體記錄，準時向上級單位工程治理部門匯報工程建立中遇到的困難和特別狀況，追加資本金；其次，申請優(yōu)待利率貸款。目前，我國各地政府為加快產業(yè)構造轉型，推動自身經濟的快速穩(wěn)定進展，會在貸款利率上賜予企業(yè)肯定的優(yōu)待，并會給企業(yè)供應肯定額度的資金補助，因此，企業(yè)通過樂觀了解和討論這方面的方針政策，為企業(yè)申請優(yōu)待利率貸款和工程補助資金；再次，盤活存量資源。在工程建立中，企業(yè)構建了完善的清產核資制度，定期對各類存貨進展清理，采納合理的方法清理報廢那些不能用的存貨，削減存貨占用；或進展調撥、轉讓，修舊利廢及常用設備檢修維護等，盤活存量資產，減低庫存占用，僅這一項措施就為工程建立節(jié)約了559.67萬元。

總之，礦山企業(yè)資金治理仍舊存在著標準程度缺