供應(yīng)商結(jié)算管理規(guī)定

供應(yīng)商結(jié)算管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)化管理部編碼-[99968T-6889628-J68568-1689N]供應(yīng)商結(jié)算管理制度第一章結(jié)算原則經(jīng)營部門在與供應(yīng)商簽訂合同時，應(yīng)根據(jù)財務(wù)部結(jié)算要求，明確結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。在資金允許的前提下，財務(wù)部嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，并控制不按照合同條款執(zhí)行的支付申請；無合同條款或在合同中無明確付款約定的，按財務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。與供應(yīng)商明確支付時間期限，供應(yīng)商未在規(guī)定的時間內(nèi)提交相關(guān)結(jié)算資料，或未在規(guī)定時間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù)，并足額交納相關(guān)費(fèi)用，造成財務(wù)部門無法在規(guī)定時間內(nèi)支付的，一般不允許臨時簽字結(jié)款，一律延后一個月，與下一個月款項合并結(jié)算與支付。代銷商品的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付款期支付為原則，嚴(yán)禁超付或提前支付貨款；經(jīng)銷商品必須謹(jǐn)慎采購，從緊采購，以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問題商品，并造成公司大量資金沉淀。對于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商，特別是借款、預(yù)付、提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱、開戶行、帳號；確需變更的供應(yīng)商，財務(wù)部在收到供應(yīng)商書面變更申請的次月起，按照新的企業(yè)名稱，開戶行或帳號進(jìn)行支付，當(dāng)月仍按照原有的企業(yè)名稱、開戶行、帳號進(jìn)行支付。不符合當(dāng)月支付條件的，一律延后到下個月進(jìn)行支付。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)付款前稽核，保證款項支付的正確性；重點關(guān)注貨品是否到達(dá)，發(fā)票是否入帳，貨品是否銷完，是否有退貨，供應(yīng)商帳面結(jié)余情況，是否符合合同付款條件，用款申請前道審批是否完整等。第二章結(jié)算時間與方式會計上采用上月26日-本月25日為一個月份的核算周期，每年12月份結(jié)算到月末最后一天，即12月31日。一般月份，上月銷售期指上上月的26日-上月的25日，根據(jù)合同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進(jìn)行支付，每月付款期規(guī)定在16日-20日之間。資金結(jié)算日接待時間，每月16日---20日，上午9：30---11：00，下午13：30---16：00，公司作息時間如有改變，則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付,本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付款向后順延支付。付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上支付），如有特殊情況，少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當(dāng)天的16：00之前完成，16：00之后送達(dá)財務(wù)部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。付款審核由審核會計采取集中成批審核，一般次日上午9：00-10：00之間進(jìn)行付款審核，付款審核前需看到相應(yīng)的付款電子明細(xì)表，以保證款項支付的正確性。第三章結(jié)算流程所有店（柜）長（實物負(fù)責(zé)人）應(yīng)于28日前完成當(dāng)月進(jìn)（退）貨、銷售、庫存情況的核對工作。公司各部門應(yīng)于28日前完成應(yīng)攤促銷及其他費(fèi)用總額、分?jǐn)傇瓌t、標(biāo)準(zhǔn)及注意事項；需要供應(yīng)商提供支持或配合的事項；其他與費(fèi)用分?jǐn)傁嚓P(guān)的事項。公司各部門應(yīng)于28日前將應(yīng)分?jǐn)偨o供應(yīng)商承擔(dān)的費(fèi)用匯總造冊，報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)在每月30日前完成費(fèi)用分?jǐn)偳鍍缘膶徍撕灻ぷ?，并流轉(zhuǎn)到財務(wù)部門。財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理簽批過的費(fèi)用分?jǐn)偳鍍赃M(jìn)行數(shù)據(jù)審核，并于次月3日前生成上月供應(yīng)商結(jié)算單，交商品部經(jīng)理。各商品部樓層經(jīng)理于次月5日前，將供應(yīng)商結(jié)算單審核、確認(rèn)完畢。商品部樓層經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容包括（但不限于）以下內(nèi)容：促銷讓利優(yōu)惠損失分?jǐn)偱c促銷（特賣）商品審批表上審批內(nèi)容是否一致；包底銷售賠補(bǔ)款、會員讓利、應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工資及其它應(yīng)收費(fèi)用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；向供應(yīng)商收取的各項費(fèi)用是否準(zhǔn)確，尤其是臨時促銷的扣率是否按促銷申請單批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各商品部樓層經(jīng)理將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)于10日前核對結(jié)算月的進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)，以及開票數(shù)和實際結(jié)款數(shù)，核對完畢加以確認(rèn)。并在10日前將應(yīng)開的稅票傳遞到財務(wù)部。異地客戶若郵寄發(fā)票，必須通過特快專遞郵寄。若在規(guī)定的時間內(nèi)未能確認(rèn)或發(fā)票未到，當(dāng)月不予結(jié)算，一律并入下月結(jié)算。收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票，開具發(fā)票的單位名稱、開戶銀行、賬號等重要信息應(yīng)與合同保持一致，并在發(fā)票的備注欄填寫供應(yīng)商編碼，否則，財務(wù)人員有權(quán)拒絕收受。財務(wù)部審核會計于10日-13日對供應(yīng)商的稅票、應(yīng)結(jié)款項進(jìn)行初步審核，并開具相關(guān)收費(fèi)票據(jù)。會計主管于14-15日進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審