資金支出審批管理制度模板（三篇）

第2頁共2頁資金支出審批管理制度模板中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)費(fèi)主要包括審計、評估、律師等中介服務(wù)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門發(fā)起，部門總監(jiān)審核后，報最終審批人審批，其中：協(xié)議費(fèi)用在____萬元以下的，總經(jīng)理為最終審批人；協(xié)議費(fèi)用在____萬元以上(含)____萬元以下的，董事長為最終審批人；協(xié)議費(fèi)用超過____萬元(含)的支出，由董事長根據(jù)情況決定是否需報公司董事會審議批準(zhǔn)。五、稅費(fèi)支出(一)日常經(jīng)營稅費(fèi)支出，由財務(wù)部按國家相關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額，由稅務(wù)會計進(jìn)行申報扣款；(二)由于單項重大支出產(chǎn)生的代扣稅款、稅務(wù)稽查、政府專項審計等因素產(chǎn)生的稅費(fèi)，由財務(wù)部按國家相關(guān)稅收政策法規(guī)及檢查要求，正確計算相應(yīng)的稅費(fèi)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)復(fù)核后，由總經(jīng)理審批。六、資本性支出包括在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的購建、用于項目研發(fā)的技術(shù)性支出等，其中立項、購建、驗收、付款等流程按照“采購管理制度”、“固定資產(chǎn)管理制度”執(zhí)行。對于單項支出____萬元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單項支出____萬以上(含)的，董事長為最終審批人。七、對外投資支出(一)權(quán)益性投資，由董事會制定投資方案，提請股東會進(jìn)行決策；(二)債權(quán)性投資，由財務(wù)總監(jiān)會同總經(jīng)理制定投資方案，報董事長審核后由董事會審議批準(zhǔn)。八、關(guān)聯(lián)方交易支出(一)公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出____萬元以內(nèi)的項目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易支出____萬元以內(nèi)的項目，由董事長審批；(二)公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在____萬元(含)以上不足____萬元的項目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易支出在____萬元資金支出審批管理制度模板（二）(一)國家政策法規(guī)；(二)公司章程及相關(guān)內(nèi)部管理制度；(三)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；(四)與資金支出有關(guān)的合同和驗收手續(xù)；(五)合法的外部單據(jù)(六)經(jīng)審批的內(nèi)部單據(jù)；(七)公司各崗位的職責(zé)文件。四、資金支出審簽人的責(zé)任一、資金支出審簽人的責(zé)任(一)經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任；(二)部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；(三)財務(wù)部根據(jù)公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審核；對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)予以退回。在審批過程中，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)按照年度預(yù)算有月度預(yù)算對資金的支出提出支付計劃與意見。(四)董事長、總經(jīng)理依據(jù)本制度的規(guī)定，對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任。(五)所有資金支出必須根據(jù)公司有關(guān)制度規(guī)定的核準(zhǔn)程序后方可支出，對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)予以退回。五、資金審批權(quán)限(在批準(zhǔn)的年度預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行)一、經(jīng)營費(fèi)用及日常管理支出資金支出審批管理制度模板（三）(含)以上不足____萬元的項目，由董事長評估是否需報公司董事會審議決定；(三)公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在____萬元(含)以上的項目、公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在____萬元(含)以上的項目，由公司股東會討論決定。九、向股東支付的支出向股東支付的支出，包括向股東的分紅，支付的股利、股息等，由董事會制定分配方案，經(jīng)股東會討論決定；六、預(yù)算外資金支出的審批權(quán)限公司所有的預(yù)算外支出由資金使用單位提出資金使用管理報告，財務(wù)部