旭輝集團(tuán)目標(biāo)成本管理作業(yè)指引

集團(tuán)目標(biāo)成本管理作業(yè)指引編號(hào)：CIFI-JT-CB-001版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第2頁(yè)共19頁(yè)集團(tuán)目標(biāo)成本管理作業(yè)指引（集團(tuán)）編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人目的提高集團(tuán)成本管理水平，建立先進(jìn)合理的目標(biāo)成本管理體系。適用范圍本實(shí)施細(xì)則適用于旭輝集團(tuán)下屬各地產(chǎn)公司。為集團(tuán)所屬各地產(chǎn)公司制訂目標(biāo)成本和實(shí)施目標(biāo)成本管理提供相應(yīng)依據(jù)和規(guī)范。術(shù)語(yǔ)和定義無(wú)職責(zé)集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)本實(shí)施細(xì)則的制訂、修改、指導(dǎo)、解釋與檢查落實(shí)。下屬公司負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)制定的細(xì)則。成本管理工作小組4.3.1集團(tuán)成本管理工作小組。小組成員由總裁（或分管領(lǐng)導(dǎo)）確定和領(lǐng)導(dǎo)，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，集團(tuán)成本管理部牽頭負(fù)責(zé)，組織管理全集團(tuán)成本工作；4.3.2下屬公司成本管理工作小組。小組成員由總經(jīng)理確定和領(lǐng)導(dǎo)，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，下屬公司成本部牽頭負(fù)責(zé)，組織管理項(xiàng)目成本工作。工作程序目標(biāo)成本的定義目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)狀況，并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。應(yīng)體現(xiàn)集團(tuán)“以經(jīng)濟(jì)合理性最大的成本提升產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，并形成行業(yè)成本優(yōu)勢(shì)”的成本管理宗旨。目標(biāo)成本文件分為兩個(gè)部分：《項(xiàng)目成本測(cè)算表》、《動(dòng)態(tài)成本明細(xì)表》?！俄?xiàng)目成本測(cè)算表》是反應(yīng)項(xiàng)目的總目標(biāo)成本和分項(xiàng)目標(biāo)成本的金額。建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)成本是建設(shè)項(xiàng)目成本的控制線，由各分項(xiàng)目標(biāo)成本組成。各分項(xiàng)目標(biāo)成本包括各專業(yè)工程造價(jià)指標(biāo)及各種費(fèi)用指標(biāo)?！秳?dòng)態(tài)成本明細(xì)表》反映各成本項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)變化情況，分析原因，提出成本控制建議。目標(biāo)成本管理原則市場(chǎng)導(dǎo)向原則：目標(biāo)成本管理以市場(chǎng)為導(dǎo)向，確保目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則：目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項(xiàng)來(lái)源都要有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。事前控制原則：目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為輔，在立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工之前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減少無(wú)效成本。動(dòng)態(tài)管理原則：建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本要及時(shí)與目標(biāo)成本進(jìn)行比較并糾偏，確保建設(shè)項(xiàng)目總成本在目標(biāo)成本控制范圍內(nèi)。目標(biāo)成本科目的分類：詳見(jiàn)HYPERLINK《目標(biāo)成本科目分類》目標(biāo)成本文件制訂的步驟及時(shí)間要求項(xiàng)目論證及拓展階段：5.4.1.1編制依據(jù)：土地信息、項(xiàng)目基礎(chǔ)指標(biāo)、當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、類似項(xiàng)目指標(biāo)、產(chǎn)品銷售信息、公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；5.4.1.2編制要求：由拓展部牽頭和匯總（注：如集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展部拿地，則集團(tuán)相關(guān)部門(mén)完成本階段的工作），營(yíng)銷部、成本部、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門(mén)參與編制，經(jīng)下屬公司總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部組織集團(tuán)各部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后，最終形成項(xiàng)目拓展階段成本估算，并自動(dòng)成為項(xiàng)目定位階段成本預(yù)控目標(biāo)；5.4.1.3上報(bào)時(shí)間：拿地前15個(gè)工作日內(nèi)；5.4.1.4成果文件：項(xiàng)目拓展階段成本估算；5.4.1.5數(shù)據(jù)組成：原則上項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本僅編制到二級(jí)科目即可，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用編制到一級(jí)科目即可；5.4.1.6數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度：允許誤差范圍為±20％以內(nèi)；項(xiàng)目定位階段：5.4.2.1編制依據(jù)：項(xiàng)目拓展階段成本估算、土地實(shí)際成交價(jià)格、營(yíng)銷定位報(bào)告、產(chǎn)品建議書(shū)（包括規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)）、概率設(shè)計(jì)文件（包括《建設(shè)項(xiàng)目綜合經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表》）、當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、類似項(xiàng)目指標(biāo)；5.4.2.2編制要求：由成本部牽頭和匯總（注：如下屬事業(yè)部的新項(xiàng)目，則事業(yè)部相關(guān)部門(mén)完成本階段的工作；如下屬城市公司的新項(xiàng)目，則集團(tuán)組織城市公司完成本階段的工作），設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部、成本部、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門(mén)參與編制，根據(jù)可行性研究報(bào)告，以及相關(guān)部門(mén)互動(dòng)討論確定的項(xiàng)目定位，提交產(chǎn)品建議書(shū)（包括規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)），主體建安費(fèi)以設(shè)計(jì)部編制的《建設(shè)項(xiàng)目綜合經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表》為依據(jù)，經(jīng)下屬公司總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部組織集團(tuán)各部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后，最終形成項(xiàng)目定位階段成本測(cè)算，并自動(dòng)成為項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)5.4.2.3上報(bào)時(shí)間：產(chǎn)品建議書(shū)批復(fù)后15個(gè)工作日5.4.2.4成果文件：項(xiàng)目定位階段成本測(cè)算5.4.2.5數(shù)據(jù)組成：原則上，項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本中：建安工程費(fèi)科目編制到四級(jí)，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)科目編制到二級(jí)，其他的科目?jī)H編制到三5.4.2.6數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度：允許誤差范圍為±10％以內(nèi)方案設(shè)計(jì)階段：5.4.3.1編制依據(jù)：項(xiàng)目定位階段成本測(cè)算、方案設(shè)計(jì)文件、當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、類似項(xiàng)目指標(biāo)、人才機(jī)市場(chǎng)價(jià)格；5.4.3.2編制要求：由下屬公司成本部牽頭和匯總，工程部、配套部、設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部、成本部、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門(mén)參與編制，根據(jù)方案設(shè)計(jì)文件，各部門(mén)對(duì)項(xiàng)目定位階段成本測(cè)算進(jìn)行修正和細(xì)化，經(jīng)下屬公司總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部組織集團(tuán)各部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終形成項(xiàng)目方案階段成本測(cè)算，并自動(dòng)成為項(xiàng)目擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段成本預(yù)控目標(biāo)；5.4.3.3上報(bào)時(shí)間：方案設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后十五個(gè)工作日內(nèi)；5.4.3.4成果文件：項(xiàng)目方案階段成本測(cè)算；5.4.3.5數(shù)據(jù)組成：原則上，項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本中：建安工程費(fèi)科目編制到五級(jí)，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)科目編制到二級(jí)，其他的科目?jī)H編制到四級(jí)即可，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用編制到一級(jí)科目即可；5.4.3.6數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度：允許誤差范圍為±5％以內(nèi)；擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段：5.4.4.1編制依據(jù)：項(xiàng)目方案階段成本測(cè)算、擴(kuò)初5.4.4.2編制要求：由下屬公司成本部牽頭和匯總，工程部、配套部、設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部、成本部、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門(mén)參與編制，根據(jù)擴(kuò)初設(shè)計(jì)文件，對(duì)項(xiàng)目擴(kuò)初階段成本測(cè)算進(jìn)行修正和細(xì)化，經(jīng)下屬公司各相關(guān)部門(mén)和總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部組織集團(tuán)各部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后，形成項(xiàng)目正式目標(biāo)成本，自動(dòng)成為項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段和項(xiàng)目實(shí)施階段的成本預(yù)控目標(biāo)，并以此指導(dǎo)招標(biāo)、施工、采購(gòu)等業(yè)務(wù)活動(dòng)5.4.4.3上報(bào)時(shí)間：方案設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后155.4.45.4.4.5數(shù)據(jù)組成：原則上，所有的數(shù)據(jù)都必須編制到統(tǒng)一成本科目的最下層級(jí)，若原有的統(tǒng)一成本科目無(wú)法滿足測(cè)算要求，還可以自行添加下一層級(jí)子目5.4.4.6數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度：允許誤差范圍為±3％以內(nèi)目標(biāo)成本的評(píng)審成本測(cè)算由下屬公司成本部組織評(píng)審，參與評(píng)審的部門(mén)包括：拓展部、營(yíng)銷部、開(kāi)發(fā)配套部、設(shè)計(jì)部、工程部（項(xiàng)目部）、財(cái)務(wù)部等，并最終形成意見(jiàn)，經(jīng)下屬公司總經(jīng)理審批后上報(bào)集團(tuán)成本管理部；集團(tuán)成本管理部收到下屬公司的成本測(cè)算兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)給集團(tuán)工程管理部、設(shè)計(jì)管理部、營(yíng)銷管理部、財(cái)務(wù)管理部等部門(mén)，各部門(mén)在一周內(nèi)完成各對(duì)應(yīng)審核部分內(nèi)容的初審后；集團(tuán)成本管理部組織各部門(mén)進(jìn)行評(píng)審，若評(píng)審不通過(guò)，集團(tuán)成本管理部將評(píng)審意見(jiàn)反饋給下屬公司，由下屬公司修改后重新上報(bào)，重新上報(bào)的成本目標(biāo)經(jīng)集團(tuán)各相關(guān)部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，最終由集團(tuán)總裁簽發(fā)執(zhí)行，作為該階段的成本控制目標(biāo)；正式的項(xiàng)目目標(biāo)成本文件報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案；各階段的成本測(cè)算的相關(guān)資料（成本測(cè)算表）在定稿后及時(shí)上報(bào)集團(tuán)成本管理部，在三個(gè)工作日內(nèi)各房產(chǎn)公司將相關(guān)數(shù)據(jù)錄入成本管理軟件。項(xiàng)目成本測(cè)算表目標(biāo)成本測(cè)算必須應(yīng)用集團(tuán)統(tǒng)一測(cè)算表格（見(jiàn)附件），并體現(xiàn)量?jī)r(jià)分離的原則。目標(biāo)成本的制訂以項(xiàng)目的規(guī)劃指標(biāo)、建造標(biāo)準(zhǔn)以及各部門(mén)共同確定的銷售交樓標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表必須附目標(biāo)成本編制說(shuō)明、詳細(xì)的產(chǎn)品建造及材料部品標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明及主要材料設(shè)備的目標(biāo)成本分析。成本測(cè)算表中各成本項(xiàng)目的工程量，應(yīng)根據(jù)已竣工的相似工程的結(jié)算分析得出的關(guān)聯(lián)系數(shù)，由項(xiàng)目規(guī)劃的基本指標(biāo)（如建筑面積、基底面積、戶數(shù)、單元等）推算得出，如按“窗地比”推算門(mén)窗面積，按基底面積推算屋面面積。隨著設(shè)計(jì)的深入，相關(guān)工程量的估算應(yīng)越來(lái)越準(zhǔn)確。依據(jù)施工圖預(yù)算完成對(duì)目標(biāo)成本修訂后，《項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表》中的工程量，應(yīng)是按圖實(shí)際計(jì)算的結(jié)果。成本測(cè)算表中的單價(jià)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品定位、交樓標(biāo)準(zhǔn)、圖紙要求按當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)計(jì)算依據(jù)、市場(chǎng)行情計(jì)算得出，如是參照已結(jié)算工程的單價(jià)，需注明參考數(shù)據(jù)的來(lái)源和依據(jù)。產(chǎn)品定位和目標(biāo)成本測(cè)算是一個(gè)互動(dòng)的決策過(guò)程，需要設(shè)計(jì)、營(yíng)銷、工程、成本反復(fù)溝通。項(xiàng)目定位策劃和方案設(shè)計(jì)階段的成本測(cè)算的量?jī)r(jià)分析標(biāo)準(zhǔn)不明確時(shí)，可以根據(jù)已結(jié)算工程的經(jīng)驗(yàn)直接填寫(xiě)可售面積單方成本或總金額，但需注明參考依據(jù)。各階段的成本測(cè)算應(yīng)有明顯的可對(duì)比性，即后階段的測(cè)算與原測(cè)算不一致的地方應(yīng)有充分的依據(jù)和說(shuō)明，原則上偏差不應(yīng)太大，后階段原則上不超過(guò)前階段測(cè)算的目標(biāo)成本；如果項(xiàng)目分多期開(kāi)發(fā)，則先測(cè)算總的目標(biāo)成本，再根據(jù)開(kāi)發(fā)進(jìn)度，拆分、分?jǐn)傄源_定每期的目標(biāo)成本，相關(guān)指標(biāo)不能超出總的目標(biāo)成本。分期開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目中，許多費(fèi)用均存在分?jǐn)偟目赡埽瑴y(cè)算時(shí)可按照可售面積或建筑面積等作為依據(jù)進(jìn)行分?jǐn)?；?duì)于舊項(xiàng)目（中途接盤(pán)的改造項(xiàng)目）的目標(biāo)成本編制，在完成交接手續(xù)和財(cái)務(wù)審計(jì)以后，根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目重建計(jì)劃書(shū)、施工圖紙等依據(jù)資料，一次性編制目標(biāo)成本，報(bào)集團(tuán)總裁（副總裁）審批通過(guò)后，作為項(xiàng)目承包和控制依據(jù)，測(cè)算時(shí)相關(guān)指標(biāo)要求準(zhǔn)確、完整；動(dòng)態(tài)成本明細(xì)表在目標(biāo)成本確定后，由成本部組織牽頭拓展部、配套部、設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部、工程部、成本部、財(cái)務(wù)部等部門(mén)，按合同分類對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制值進(jìn)行細(xì)化、拆分，形成《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本明細(xì)表》，作為成本控制的目標(biāo)值，還未實(shí)施招標(biāo)的，按照預(yù)估金額考慮；成本控制的目標(biāo)值將在實(shí)施過(guò)程中逐步被更新，已完成的合同簽約、已確定的增減費(fèi)用、已完成的工程結(jié)算等，要及時(shí)反饋到《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本明細(xì)表》中，真正實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制；由成本部組織各部門(mén)每月更新一次，并由成本部負(fù)責(zé)匯總，在每月月底之前向集團(tuán)成本小組提供一份項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度報(bào)告，闡述成本變化情況和原因分析。目標(biāo)成本的動(dòng)態(tài)控制動(dòng)態(tài)控制的方式項(xiàng)目成本月報(bào)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情況，由成本部每月出一份《項(xiàng)目成本月報(bào)》，包括各成本項(xiàng)目的變化情況表，并說(shuō)明原因，提出成本控制的建議.《項(xiàng)目成本月報(bào)》應(yīng)包括文字總結(jié)和《項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表》、《動(dòng)態(tài)成本總體數(shù)據(jù)表》、《動(dòng)態(tài)成本明細(xì)表》、《招標(biāo)／詢價(jià)工作月度匯總表》、《合同及變更簽證統(tǒng)計(jì)表》、《結(jié)算月度匯總表》、《工程材料核價(jià)/綜合單價(jià)核定匯總表(按合同分類)》等表單，在完成后的三個(gè)日內(nèi)報(bào)集團(tuán)成本管理部。（可在成本管理軟件中完成）；成本分析會(huì)。成本分析會(huì)按照時(shí)間劃分有月度、季度和年度等，按照過(guò)程劃分有施工招投標(biāo)階段、竣工結(jié)算階段等。成本會(huì)議前5天，成本部提交相關(guān)的報(bào)表和成分分析報(bào)告；成本大檢查。集團(tuán)采取定期或不定期的方式，對(duì)下屬公司的成本管理工作進(jìn)行檢查，包括制度流程的規(guī)范性，招標(biāo)采購(gòu)的符合性、合同簽訂的完整性、現(xiàn)場(chǎng)簽證和變更處理的及時(shí)性、工程結(jié)算的合理性等，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，糾正錯(cuò)誤，保證成本管理的正常運(yùn)行；成本管理軟件的應(yīng)用。成本部應(yīng)根據(jù)招標(biāo)定標(biāo)情況、合同簽訂情況、預(yù)算核對(duì)情況、結(jié)算編制情況變更簽證處理情況等，每月在“成本管理軟件”中，錄入各項(xiàng)目已發(fā)生的實(shí)際成本，對(duì)待發(fā)生成本進(jìn)行評(píng)估，在軟件中生成“項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本信息表”。各階段的成本動(dòng)態(tài)控制施工圖設(shè)計(jì)階段成本控制。針對(duì)項(xiàng)目的定位，考察和選擇合適設(shè)計(jì)單位。要求施工圖紙的設(shè)計(jì)滿足目標(biāo)成本指標(biāo)，及時(shí)編制施工圖預(yù)算，與目標(biāo)成本科目進(jìn)行對(duì)照，若相關(guān)指標(biāo)含量偏高，例如鋼筋、砼的含量超出了限額設(shè)計(jì)指標(biāo)，則應(yīng)及時(shí)調(diào)整設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，使相關(guān)指標(biāo)達(dá)到限額要求，這樣建安成本指標(biāo)從設(shè)計(jì)方面已經(jīng)得到了有效控制。招投標(biāo)階段成本控制。招標(biāo)前，由成本部根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展計(jì)劃書(shū)，編制項(xiàng)目招投標(biāo)策劃報(bào)告。通過(guò)標(biāo)前考察，選擇信譽(yù)好、有實(shí)力的合格承包商，盡量降低履約風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)一工程招標(biāo)模式，減少因招標(biāo)文件引起的工程索賠。不提倡采用費(fèi)率招標(biāo)，盡可能采取總價(jià)或單價(jià)包干方式。規(guī)范開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)流程，保證定標(biāo)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正性。施工階段成本控制。控制好合同風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目公司工程合同、設(shè)備合同和物資合同的增補(bǔ)實(shí)行審批管理。嚴(yán)格合同款項(xiàng)的支付程序。抓好關(guān)鍵點(diǎn)的控制，如基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)封頂、工程竣工驗(yàn)收等關(guān)鍵點(diǎn)。做好設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的控制?？⒐そY(jié)算階段成本控制。充分利用外部資源，做好工程審價(jià)工作。及時(shí)修正《項(xiàng)目建安成本動(dòng)態(tài)控制表》，及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估。成本數(shù)據(jù)庫(kù)。工程項(xiàng)目結(jié)算后，應(yīng)按目標(biāo)成本科目分類，總結(jié)各成本項(xiàng)目的造價(jià)指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并按照“成本數(shù)據(jù)庫(kù)”的格式要求，錄入數(shù)據(jù)庫(kù)或整理成標(biāo)準(zhǔn)格式的Excel數(shù)據(jù)表作為新項(xiàng)目測(cè)算、結(jié)算初步審核的依據(jù)。項(xiàng)目結(jié)算完成后，應(yīng)分析項(xiàng)目的主要材料用量，為相似工程的限額設(shè)計(jì)提供經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)目標(biāo)成本的修訂初步設(shè)計(jì)圖紙確定后的測(cè)算稿為最終目標(biāo)成本，除規(guī)劃條件、政府政策、市場(chǎng)環(huán)境有重大改變外不得修訂。一般改變作為正常的成本動(dòng)態(tài)變化在《項(xiàng)目成本月報(bào)》中反映即可。目標(biāo)成本的審批權(quán)限：如在月內(nèi)出現(xiàn)影響單項(xiàng)（三級(jí)科目）成本100萬(wàn)元以上或超過(guò)建安總目標(biāo)成本1%的重大事項(xiàng)，變化發(fā)生的責(zé)任部門(mén)應(yīng)及時(shí)向成本部提供相關(guān)資料，成本部及時(shí)計(jì)算相應(yīng)成本變化金額和原因，向事業(yè)部總經(jīng)理和集團(tuán)匯報(bào)；目標(biāo)成本的變動(dòng)（總體建安）不超過(guò)原來(lái)總體建安目標(biāo)成本的1%時(shí)，由事業(yè)部總經(jīng)理審批；目標(biāo)成本的變動(dòng)（總體建安）超過(guò)原來(lái)總體建安目標(biāo)成本的1%時(shí)，由事業(yè)部總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總裁審批，同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案；目標(biāo)成本的變動(dòng)（單項(xiàng)，即三級(jí)科目）不超過(guò)100萬(wàn)時(shí)，由事業(yè)部總經(jīng)理審批；目標(biāo)成本的變動(dòng)（單項(xiàng)，即三級(jí)科目）超過(guò)100萬(wàn)時(shí)，由事業(yè)部總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總裁審批，同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案。支持性文件無(wú)相關(guān)記錄《項(xiàng)目成本月報(bào)》（具體內(nèi)容詳見(jiàn)集團(tuán)成本管理部相關(guān)發(fā)文）《旭輝集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)成本科目(一級(jí)～六級(jí)）》（具體內(nèi)容詳見(jiàn)集團(tuán)成本管理部相關(guān)發(fā)文）7.1項(xiàng)目成本月報(bào)本月重點(diǎn)工作動(dòng)態(tài)成本管理情況目標(biāo)成本為××萬(wàn)元（在目標(biāo)成本集團(tuán)審核完成下發(fā)后填寫(xiě)），××工程××期開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，已發(fā)生動(dòng)態(tài)成本為××萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本動(dòng)態(tài)成本變化目標(biāo)成本建筑面積單方指標(biāo)可售面積單方指標(biāo)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本合計(jì)建筑面積單方指標(biāo)可售面積單方指標(biāo)成本變化金額比例(萬(wàn)元)（元/m2）（元/m2）(萬(wàn)元)（元/m2）（元/m2）(萬(wàn)元)（％）一項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本1.1土地成本1.2前期工程費(fèi)1.3建安工程費(fèi)1.4基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)1.5公建配套設(shè)施1.6開(kāi)發(fā)間接費(fèi)二銷售費(fèi)用三管理費(fèi)用四財(cái)務(wù)費(fèi)用五總成本對(duì)超目標(biāo)成本情況進(jìn)行說(shuō)明，分析原因（在目標(biāo)成本集團(tuán)審核完成下發(fā)后填寫(xiě)）。招投標(biāo)管理情況本月完成的招標(biāo)共××項(xiàng)，正在進(jìn)行或?qū)徟械恼袠?biāo)共××項(xiàng)，下月計(jì)劃新增招標(biāo)工作共××項(xiàng)。對(duì)本月較大（一、二類工程）招標(biāo)項(xiàng)目及招標(biāo)中遇到問(wèn)題做簡(jiǎn)要說(shuō)明。合同管理情況本月共簽定××份合同,合同總金額××萬(wàn)元。截止本月××日（月末最后一天），本月支付工程款××萬(wàn)元，下月預(yù)計(jì)支付工程款××萬(wàn)元。對(duì)本月合同簽訂情況、補(bǔ)充協(xié)議簽訂情況、超付款情況簡(jiǎn)要說(shuō)明。變更及簽證管理情況本月發(fā)生變更及簽證共計(jì)××項(xiàng)，成本部已審批完成××項(xiàng)，審批完成的變更及簽證共發(fā)生費(fèi)用預(yù)估為××萬(wàn)元。其中現(xiàn)場(chǎng)簽證××項(xiàng)，預(yù)估費(fèi)用為××萬(wàn)元；設(shè)計(jì)變更簽證××項(xiàng)，預(yù)估費(fèi)用××萬(wàn)元。對(duì)本月發(fā)生的返工事項(xiàng)及較大金額簽證做簡(jiǎn)要說(shuō)明。結(jié)算管理情況本月完成的結(jié)算共××項(xiàng)，結(jié)算總金額××萬(wàn)元，已付款××萬(wàn)元。正在進(jìn)行的結(jié)算共××項(xiàng)，下月計(jì)劃新增結(jié)算工作共××項(xiàng)。寫(xiě)明主體工程結(jié)算單方指標(biāo)、其他工程的結(jié)算造價(jià)指標(biāo)。其他需要說(shuō)明情況……以上××填寫(xiě)內(nèi)容，具體情況見(jiàn)《成本月報(bào)表》。成本優(yōu)化與預(yù)警1、成本優(yōu)化對(duì)已發(fā)生超目標(biāo)成本項(xiàng)目所做出的成本優(yōu)化工作。2、成本預(yù)警對(duì)未來(lái)可能發(fā)生超目標(biāo)成本事件提出預(yù)警，并知會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。本月成本工作經(jīng)驗(yàn)推廣（案例分析）1、內(nèi)部成本管理經(jīng)驗(yàn)、成本結(jié)果分析、成本比較分析等。2、外部成本管理相關(guān)探討性文摘、成本經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)等。（應(yīng)注明文章出處）以上內(nèi)容可任選其中一項(xiàng)內(nèi)容，要求詳細(xì)。下月主要工作計(jì)劃1、××××2、××××3、××××7.2旭輝集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)成本科目(一級(jí)～六級(jí)）序號(hào)科目名稱說(shuō)明一項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本1-1土地成本1-1-1土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)包括：1、地上附屬物拆除費(fèi)：工程建設(shè)場(chǎng)地上現(xiàn)存的并防礙施工的房屋，構(gòu)筑物等的拆除，2、補(bǔ)償費(fèi)：土地補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)、地上附屬物補(bǔ)償費(fèi)、私有樹(shù)木補(bǔ)償費(fèi)、園林部門(mén)所有樹(shù)木賠償費(fèi)、被拆除房屋補(bǔ)償費(fèi)以及拆遷安置房費(fèi)等。1-1-2土地出讓金或政府地價(jià)1-1-3土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)支付轉(zhuǎn)讓方費(fèi)用及相關(guān)咨詢費(fèi)用1-1-4紅線外市政工程費(fèi)小區(qū)外各種管線接到地塊周邊費(fèi)用（給排水、燃?xì)狻㈦娏?、熱力、電視等）?-1-5土地交易費(fèi)用1-1-5-1土地轉(zhuǎn)讓契稅1-1-5-2土地登記費(fèi)1-1-5-3土地權(quán)證交易費(fèi)1-1-6在建工程轉(zhuǎn)讓1-1-7其他費(fèi)用包括：土地增溢金、股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)等1-2前期工程費(fèi)1-2-1方案調(diào)研費(fèi)1-2-1-1市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)1-2-1-2可行性報(bào)告1-2-2評(píng)估咨詢費(fèi)1-2-2-1建筑方案咨詢1-2-2-2供電方案征詢1-2-2-3上水方案征詢1-2-2-4排水方案征詢1-2-2-5工程咨詢1-2-2-6煤氣咨詢1-2-2-7專家評(píng)審1-2-2-8環(huán)評(píng)報(bào)告（環(huán)評(píng)表）1-2-2-9其他1-2-3三通一平費(fèi)1-2-3-1場(chǎng)地平整1-2-3-2臨時(shí)用水1-2-3-3臨時(shí)用電（含箱變）1-2-3-4臨時(shí)圍墻1-2-3-5臨時(shí)電信1-2-3-6臨排水及接管、方案費(fèi)1-2-3-7臨時(shí)活動(dòng)房1-2-3-8臨時(shí)道路（含道口開(kāi)設(shè)）1-2-3-9綠化遷移1-2-3-10處理地上地下設(shè)施費(fèi)1-2-3-11其他1-2-4勘察費(fèi)1-2-4-1土地普勘1-2-4-2詳勘1-2-5設(shè)計(jì)費(fèi)1-2-5-1方案設(shè)計(jì)1-2-5-2施工圖設(shè)計(jì)1-2-5-3擴(kuò)初設(shè)計(jì)1-2-5-4人防工程設(shè)計(jì)1-2-5-5基坑圍護(hù)設(shè)計(jì)1-2-5-6水利設(shè)計(jì)1-2-5-7園林景觀設(shè)計(jì)1-2-5-8樣板房設(shè)計(jì)1-2-5-9售樓處設(shè)計(jì)1-2-5-10會(huì)所設(shè)計(jì)1-2-5-11智能化設(shè)計(jì)1-2-5-12精裝修設(shè)計(jì)1-2-5-13模型設(shè)計(jì)1-2-5-14效果圖設(shè)計(jì)1-2-5-15設(shè)計(jì)咨詢1-2-5-16其他1-2-6審圖曬圖費(fèi)1-2-6-1審圖費(fèi)1-2-6-2曬圖費(fèi)1-2-7報(bào)建招標(biāo)審照等規(guī)費(fèi)1-2-7-1設(shè)計(jì)招標(biāo)費(fèi)1-2-7-2施工招標(biāo)費(fèi)1-2-7-3監(jiān)理招標(biāo)費(fèi)1-2-7-4勘察招標(biāo)費(fèi)1-2-7-5招標(biāo)咨詢費(fèi)1-2-7-6規(guī)劃執(zhí)照費(fèi)1-2-7-7更名公示費(fèi)1-2-7-8其他1-2-8工程監(jiān)測(cè)測(cè)繪費(fèi)1-2-8-1紅線訂界1-2-8-2綜合管線修測(cè)1-2-8-3地籍測(cè)繪1-2-8-4預(yù)售面積測(cè)繪1-2-8-5日照分析1-2-8-6其他1-2-9監(jiān)理費(fèi)1-2-9-1工程監(jiān)理1-2-9-2人防質(zhì)監(jiān)費(fèi)1-2-9-3其他1-2-10專項(xiàng)基金1-2-10-1墻體材料專用基金1-2-10-2散裝水泥專項(xiàng)基金1-2-10-3白蟻防治費(fèi)1-2-10-4其他1-2-11造價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)1-2-12竣工辦理費(fèi)1-2-12-1竣工驗(yàn)收及資料編制費(fèi)包括：竣工檔案編制、聲像檔案管理、竣工測(cè)繪等費(fèi)用。1-2-12-2驗(yàn)收檢測(cè)費(fèi)用包括：環(huán)境監(jiān)測(cè)、沉降監(jiān)測(cè)、防雷檢測(cè)、抗震檢測(cè)、規(guī)劃驗(yàn)收、技防驗(yàn)收、室內(nèi)環(huán)境檢測(cè)等費(fèi)用。1-2-12-3樓宇銘牌等其他包括：標(biāo)識(shí)牌、門(mén)牌、交通圖標(biāo)注牌等費(fèi)用。1-2-12-4大產(chǎn)證辦理費(fèi)1-2-12-5物業(yè)維修基金1-2-13其他費(fèi)用1-3建安工程費(fèi)1-3-1主體建安工程費(fèi)1-3-1-1基礎(chǔ)工程費(fèi)包括樁基、土方、地基處理、降水護(hù)坡等基礎(chǔ)工程1-3-1-1-1樁基（或其他）1-3-1-1-2樁基檢測(cè)1-3-1-1-3土方1-3-1-1-4地基處理1-3-1-1-5基坑維護(hù)1-3-1-1-6其他1-3-1-2主體土建工程費(fèi)1-3-1-2-1主體土建之結(jié)構(gòu)1-3-1-2-1-1地下結(jié)構(gòu)工程1-3-1-2-1-2地上結(jié)構(gòu)工程1-3-1-2-2主體土建之建筑1-3-1-2-2-1地下砌筑工程1-3-1-2-2-2地上砌筑工程1-3-1-2-2-3粗裝飾包括室內(nèi)、地面、墻面、天棚的找平、面層，外墻抹灰，散水、沉降縫、伸縮縫等1-3-1-2-2-4其他1-3-1-2-3屋面工程1-3-1-2-3-1屋面裝飾1-3-1-2-3-2屋面保溫1-3-1-2-3-3屋面防水1-3-1-2-3-4其他1-3-1-2-4外立面裝飾1-3-1-2-4-1外墻涂料包括施工1-3-1-2-4-2外墻面磚包括施工1-3-1-2-4-3外墻石材1-3-1-2-4-4外墻保溫1-3-1-2-4-5其他1-3-1-2-5門(mén)窗、幕墻工程1-3-1-2-5-1幕墻包括：玻璃幕墻、石材幕墻、鋁板幕墻等1-3-1-2-5-2鋁合金門(mén)窗1-3-1-2-5-3鋁合金百葉1-3-1-2-5-4進(jìn)戶門(mén)1-3-1-2-5-5單元門(mén)1-3-1-2-5-6車庫(kù)門(mén)1-3-1-2-5-7消防門(mén)包括樓梯間防火門(mén)、管道井門(mén)等1-3-1-2-5-8其他1-3-1-2-6防水工程1-3-1-2-6-1衛(wèi)生間防水1-3-1-2-6-2廚房防水1-3-1-2-6-3陽(yáng)臺(tái)、露臺(tái)防水1-3-1-2-6-4地下室防水1-3-1-2-6-5其他1-3-1-2-7其他1-3-1-2-7-1欄桿工程包括陽(yáng)臺(tái)、露臺(tái)欄桿，公共樓梯間欄桿，護(hù)窗欄桿等1-3-1-2-7-2信報(bào)箱1-3-1-2-7-3其他1-3-1-3單體安裝工程費(fèi)1-3-1-3-1電氣工程包括配電箱、電表箱、開(kāi)關(guān)面板、燈具和一般的電氣安裝，弱電管預(yù)埋。1-3-1-3-2給排水工程一般的給排水安裝、以及熱水系統(tǒng)管道安裝等1-3-1-3-3采暖工程包括散熱器及管道安裝1-3-1-3-4通風(fēng)系統(tǒng)1-3-2設(shè)備工程1-3-2-1空調(diào)工程包括主機(jī)、冷水機(jī)組、新風(fēng)機(jī)組、冷卻塔、冷凍水循環(huán)泵、冷卻水循環(huán)泵、軟化水處理裝置、風(fēng)機(jī)盤(pán)管、溫控系統(tǒng)、定壓裝置等設(shè)備和空調(diào)安裝。1-3-2-2電梯工程電梯設(shè)備及其安裝、轎廂裝修。1-3-2-3機(jī)械停車庫(kù)1-3-2-4其他設(shè)備1-3-3裝飾工程1-3-3-1樣板房裝修包括軟裝、硬裝、電器設(shè)備。1-3-3-2售樓處包括軟裝、硬裝、電器設(shè)備。1-3-3-3會(huì)所裝修包括軟裝、硬裝、電器設(shè)備。1-3-3-4公共部位精裝修工程1-3-3-4-1公共大堂裝修1-3-3-4-2電梯前室裝修1-3-3-4-3樓梯間裝飾1-3-3-5戶內(nèi)精裝修（精裝房）1-3-3-6其他裝修1-3-4其他工程費(fèi)1-4基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)1-4-1室外供水工程1-4-1-1室外供水管網(wǎng)工程費(fèi)指紅線內(nèi)給水管網(wǎng)，但不含小區(qū)內(nèi)花木澆灌用水、洗車用水等管網(wǎng)。包括：1、土方開(kāi)挖及回填，2、管道敷設(shè)等1-4-1-2外管貼費(fèi)1-4-1-3接水漏滲費(fèi)包括：接水漏滲費(fèi)等政府配套收費(fèi)1-4-1-4水泵房設(shè)備及安裝小區(qū)內(nèi)生活水泵、消防水泵、變頻柜、氣壓罐、配電柜設(shè)備及安裝（含生活用水屋面穩(wěn)壓泵，不含水景、泳池、純凈水處理）1-4-1-5室外消火栓1-4-1-6不銹鋼水箱等設(shè)備安裝1-4-1-7其他1-4-2室外排水工程1-4-2-1室外排水管網(wǎng)工程費(fèi)指紅線內(nèi)室外排水管網(wǎng)（含化糞池），含雨水、生活污水，環(huán)境排水，不含水景、泳池循環(huán)用水。包括：1、土方開(kāi)挖及回填，2、檢查井及管道敷設(shè)等1-4-2-2排污工程配套收費(fèi)包括：排污貼費(fèi)、接入費(fèi)、監(jiān)測(cè)費(fèi)等政府配套收費(fèi)。1-4-2-3其他1-4-3室外供電工程1-4-3-1室外電纜、供配電設(shè)備及安裝（供電配套）電纜指自小區(qū)上級(jí)電源到低壓配電柜（別墅到計(jì)量表前端）。設(shè)備包括小區(qū)內(nèi)開(kāi)關(guān)站、變電站內(nèi)所有的設(shè)備及安裝。1-4-3-2室外電纜排管1-4-3-3增容費(fèi)（超配費(fèi)）1-4-3-4其他用戶站等1-4-4燃?xì)夤こ讨讣t線內(nèi)室外燃?xì)夤芫W(wǎng)敷設(shè)，以及室內(nèi)燃?xì)庠O(shè)備。1-4-5弱電工程1-4-5-1智能化系統(tǒng)包括：1、停車管理系統(tǒng)、小區(qū)閉路監(jiān)控、周界紅外防越、小區(qū)門(mén)禁系統(tǒng)、電子巡更系統(tǒng)、電子公告屏以及室外背景音樂(lè)等；2、對(duì)講系統(tǒng)、居家防盜系統(tǒng)。1-4-5-2有線電視工程1-4-5-3電話工程1-4-5-4網(wǎng)絡(luò)工程1-4-5-5室外弱電管網(wǎng)1-4-5-6其他1-4-6采暖工程小區(qū)內(nèi)熱交換站或鍋爐房的熱力設(shè)備及安裝及紅線內(nèi)室外熱力管網(wǎng)敷設(shè)，含土方工程。1-4-7消防工程1-4-7-1室外消防包括：自動(dòng)報(bào)警控制中心大型消防設(shè)備及安裝調(diào)試，濕式報(bào)警閥、水流指示器、消火栓、氣體滅火系統(tǒng)等按工程部位計(jì)入消防工程內(nèi)；1-4-7-2室內(nèi)消防包括：?jiǎn)误w內(nèi)消火栓、噴淋、防排煙、自動(dòng)報(bào)警、氣體滅火、水幕、水噴霧等系統(tǒng)工程，1-4-8室外環(huán)境工程1-4-8-1景觀綠化工程1-4-8-1-1綠化公共綠化