廣東XX風電產業(yè)集團薪酬福利管理制度及廣東ABC發(fā)展有限公司分支機構財務管理制度

PAGEPAGE1廣東XX風電產業(yè)集團薪酬福利管理制度編制：企劃與人力資源部文件編號：MF-WI-QHRZ-150（A版）審核：頒布日期：年月日批準：實施日期：年月日薪酬福利管理制度編號：MF-WI-QHRZ-220版本：A01總則1.1目的為適應企業(yè)內外部環(huán)境的變化，貫徹公平、公正、科學合理的分配原則，確保工資管理的規(guī)范化、簡單化和靈活性，特制定本辦法。1.2支付原則確保工資具有內部公平性、外部競爭性。1.3適用范圍本辦法適用于廣東XX風電產業(yè)集團有限公司（含全資、控股子公司）。2工資結構與管理權限2.1工資結構工資結構分為三個部分：職位工資、工齡工資和津貼。2.2管理職責企劃與人力資源部是工資管理的專門機構，全面負責工資方案的制定、修訂與執(zhí)行，負責組織進行職位評價和職位工資級別的確定，負責工資管理的日常維護與協(xié)調。3職位工資3.1基本政策3.11年度職位工資標準根據(jù)工作的復雜程度、職責規(guī)模與職責范圍對每個職位進行評定，每個職位在A1系列對應一個職位工資級別，以此級別為標準檔，任職者年度職位工資根據(jù)任職者能力與績效在A2系列變化。3.12月度職位工資標準個人職位工資直接與考核成績掛鉤，個人月度職位工資標準等于年度職位工資標準乘以年度考核得分的系數(shù)值。月度職位工資標準(S)等于年度職位工資標準(A)乘以年度考核分數(shù)所對應的權重(Q)，即S=AQ。其中Q的確定方法如下：考核分在105—110之間者(包括110分，不包括105分)Q為104%；考核分在100—105之間者(包括105分，不包括100分)Q為102%；考核分在90—100之間者(包括100分，不包括90分)Q為100%；考核分在80—90分之間者(包括90分，不包括80分)Q為98%；考核分在70—80分之間者(包括70分，不包括80分)Q為96%。對AQ結果的小數(shù)點后一位數(shù)四舍五入取整得到S(詳細方案在《員工績效考核實施辦法》體現(xiàn))。3.2非計件部門職位工資總額控制和考核1、根據(jù)部門的人數(shù)和每個職位對應的職位級別工資標準確定部門職位工資總額。各部門經理負責對本部門員工當月工作狀況進行考核，并允許在職位工資總額范圍內進行人員職位工資調整，但不得突破部門工資總額。有重大需獎勵的事項，單列專項報告，不納入此范圍。2、部門在按本章第八條規(guī)定對員工月度工資進行調整時，必須遵從“有罰才有獎”的原則；對部門績效好的員工的獎勵必須來自于部門考核不合格人員的扣罰部分；如果部門沒有考核扣罰，則表現(xiàn)優(yōu)秀的員工在當月不得有獎金體現(xiàn)。若當月扣罰金額低于獎勵金額，則部門經理可進行有選擇地獎勵；若當月扣罰金額高于獎勵金額，則可以累積到下一月使用，年度結束，累積金額自動清零(見附表一《XX公司員工工資月度績效評定表》)。附表一：XX公司員工工資月度績效評定表姓名職務職級薪點加減分當月實際薪點(分)張三工程師8100+10110李四工程師8100-1090合計2000200部門經理：分管副總裁：3、部門經理對員工當月職位工資調整原則上不超過20%，若因重大事故或成績需要獎罰，超過20%必須出具書面報告，報企劃與人力資源部審核，總裁批準后執(zhí)行。3.3職位工資計算采用薪點管理的辦法。每個職位工資級別對應一個確定的薪點(單位：分)，薪點值(單位：元/分)，根據(jù)企業(yè)經營狀況可以進行浮動，薪點乘以薪點值等到職位工資(單位：元)，目前員工工資體系中薪點值定為16元/分。保密原則：實行“工資體系公開，工資發(fā)放不公開”的保密原則，員工之間不得互相打聽或透露職位工資收入。如有違反，一經發(fā)現(xiàn)，立即開除。4職位評價與定級4.1職位評價按以下程序進行：1、成立職位評價組織機構2、職位說明書撰寫。3、典型職位的選擇。4、典型職位描述。5、職位正式評價。6、職位微調與定級。4.2職位定級原則在定級上，副職干部級別要求至少比正職低一級，集團公司干部比子公司同職位干部高一到二級。第十三條技術職位(研發(fā)、設計)的定級為：主任工程師22級、副主任工程師20級、工程師18級，特殊專家、技術人才可以突破此定級標準。第十四條車間普通生產工定級分中低級技工級，高級技工級，生產輔助、后勤輔助人員薪點參照執(zhí)行。第十五條企劃與人力資源部組織的專家組進行的職位評價為有效結果，其它評價均不能作為結果使用。第十六條當組織結構發(fā)生變化，部門增加新的職位或職位工作內容發(fā)生變化時，職位必須進行重新評價，由企劃與人力資源部組織進行職位評價。5任職者初始檔次確定第十七條要確定初始檔次的的員工包括以下幾類人員：外招人員、職位變動(晉升、降職、競職、協(xié)商調動等)員工；機構調整或職能重新分配，產生(增設、分解、合并)新的職位而進入該職位的員工。以上員工的工資檔次應當依據(jù)該職位等級的標準在A1系列確定，試用期考察合格后可以在A2分別定級。在確定工資的定級時，原則上集團公司比下屬子公司同職位干部高1－2級，子公司比下屬一級公司同職位干部高1－2級，依此類推。第十八條對于已有明確考察結果的優(yōu)秀新任職者，在不突破本制度基本原則的前提下，可以破格處理，報主管副總裁或總裁批準，企劃與人力資源部批準后執(zhí)行。第十九條對于特殊人才，工資待遇可以不受《初始檔次條件要求表》規(guī)定限制，報企劃與人力資源部呈總裁批準后執(zhí)行。6檔次調整6.1調檔時間員工工資每年進行一次調檔，調檔在年度考核結束后進行，時間定為每年1月。6.2調檔要求1、年度調整以任職者上年度工作績效為依據(jù)，具體考察期為上年度1月1日至12月31日。2、在職位工資總額不突破的前提下，部門領導可按制度規(guī)定本部門員工職位工資檔次在A2系列上的升降，報企劃與人力資源部備案。6.3晉檔6.31檔次晉升限升1級，特殊情況可升半級。對于實際工作能力突出、業(yè)績顯著且當年被評為優(yōu)秀員工、XX之星的員工，可以破格處理，但破格最多只能升2級，并需報企劃與人力資源部批準。6.32作出重大突出貢獻的，可以隨時調檔，并需報企劃與人力資源部批準，但之后年度調檔時不再調整。6.33符合晉檔條件的，部門領導可以根據(jù)實際情況決定是否晉檔。6.34有以下事項之一者，當年不得晉檔。1、本年度累計曠工3天以上者。2、由于非公派脫產學習、非因公傷病，待崗或其它原因本年度連續(xù)停職1個月或累計停職3個月以上者。3、本年度累計在本職位服務年限未滿6個月或距離最近一次定檔時間未滿6個月者。4、違反公司會議制度三次及以上者(具體要求見《XX集團會議制度》)。5、調檔當月正辦離職手續(xù)者。6、培訓未達到要求者(具體要求見《XX集團培訓制度》)。7、借職權之便以公謀私者。8、嚴重違反公司制度，當年在公司或以上范圍內達到通報或以上的直接責任者。9、違反國家法律法規(guī)規(guī)定并受到公安機關處理，經公司查證屬實者。6.4降檔1、當年直接上級考核分小于80分且大于等于75分的，職位工資降1檔；小于75分的，實行淘汰。2、連續(xù)兩年降檔者，不能在現(xiàn)任職位繼續(xù)任職。6.5維持1、當年直接上級考核分小于85分且大于等于80分，維持原檔次不變。7考察期、見習期及其工資本辦法的考察期與勞動合同的試用期無關，本辦法的見習期與人事制度規(guī)定的國家干部見習期無關。7.1考察期7.11考察期針對新入XX和其他新任職人員而設立，是考察員工素質和能力的工資試行階段。7.12外招新員工考察期。招聘的干部、專業(yè)人員的考察期為3個月，最多可以延長至6個月；應屆畢業(yè)生的考察期為6個月。7.13內部員工考察期1、通過競聘方式進入非干部職位的內部員工，可以不執(zhí)行考察期而直接定檔，也可執(zhí)行1—3個月的考察期。2、通過協(xié)商調動進入非干部職位的內部員工，執(zhí)行考察期3個月。3、干部職位輪換、干部平級調動、干部降職任命，不執(zhí)行考察期，直接在新職位定檔。7.2見習期1、見習期針對應屆畢業(yè)生而設立，是為了考察畢業(yè)生能力和素質的工資暫行階段，考察結束即進入見習期。2、碩士或博士應屆畢業(yè)生(取得畢業(yè)證和學位證)考察期結束即可協(xié)商定崗或競聘上崗，若不能定崗則進入見習期。其余應屆畢業(yè)生，無論學歷高低、經驗有無，考察期結束后均執(zhí)行見習期6個月，見習期滿3個月后可協(xié)商定崗或競聘上崗。7.3考察期和見習期工資1、考察期和見習期工資在不突破《考察期、見習期工資待遇表》(見附表二)規(guī)定的前提下，用人部門可根據(jù)面試結果和具體情況調整執(zhí)行。2、應屆本科及以下畢業(yè)生見習期工前3個月內，最高只能按《考察期、見習期工資待遇表》執(zhí)行，表現(xiàn)突出的，可以申請破格處理，報企劃與人力資源部批準后收取任職職位級別的A1檔。3、具有碩士、博士學歷(取得畢業(yè)證和學位證)的應屆畢業(yè)生，見習期工資最高只能按《考察期、見習期工資待遇表》執(zhí)行；定崗后，若前任職位的工資級別標準(A1)低于見習期工資，其見習期工資可以保留半年。4、生產、生產輔助、后勤輔助人員考察期工資可參照本辦法。附表二：考察期、見習期工資待遇表人員類別考察期工資(元)見習期工資(元)①．無工作經驗應屆畢業(yè)生大專12001500本科18002200雙學士20002500碩士40006000博士50008000②．有工作經驗應屆畢業(yè)生大專同①根據(jù)工作實際情況，表現(xiàn)良好可提前結束考察期，定崗。本科雙學士碩士博士8工資管理和監(jiān)督1、新入XX、初始任職、考察期滿、見習期滿、檔資調整均需填寫《XX集團員工工資評定表》(見人事工作流程表十三)。2、正常情況下，按《初始檔次條件要求表》、《考察期、見習期工資待遇表》規(guī)定確定工資，工資調整的程序是：科室/車間申請部門/分廠審批所在公司人力資源部門審核集團企劃與人力資源部備案。備案時，企劃與人力資源部門有權糾正違反本辦法規(guī)定的操作。3、對突出人才的工資確定，只限于破格或晉升至A2+1檔，工資調整的程序是：科室/車間申請部門/分廠審批所在公司人力資源部門審批主管副總經理/總經理審批集團企劃與人力資源部審批總裁審批。4、工資執(zhí)行不符合本辦法規(guī)定的，集團企劃與人力資源部均不予以承認。5、XX集團任何員工均可對工資管理中的違規(guī)操作進行監(jiān)督并向各級人力資源部門檢舉。9津貼9.1原則1、補充性原則。員工基本收入主要通過職位工資來實現(xiàn)，為避免沖淡職位工資的作用，津貼在工資中所占比例不高，它是補充性的分配形式。2、特殊性原則。津貼分配以員工所處的特殊環(huán)境、員工滿足特殊的條件或擁有特殊的技能為依據(jù)。3、績效無關原則。津貼分配不與員工的工作質量和工作成果直接對應相聯(lián)系。4、特異性原則。所有津貼項目都是根據(jù)某一特定條件，為實現(xiàn)特定目標而制定。當條件發(fā)生改變，津貼也隨之改變或停止。5、集團各專業(yè)公司根據(jù)自身具體情況制定津貼細則，報企劃與人力資源部呈總裁批準后方可執(zhí)行。9.2津貼結構1、學歷津貼：通過國家承認之統(tǒng)招、自考、函授、電大、自費而畢業(yè)獲得的學歷或學位，博士后1500元/月、博士1000元/月、碩士600元/月、雙學士300元/月、學士（本科）200元/月、大專100元/月、中專30元/月。2、勞動津貼：主要是對由于特殊工作環(huán)境可能對身體健康造成傷害的特殊職位進行補償，如司機、焊工等特殊工作崗位。3、地區(qū)津貼：補償外派人員和出差人員的生活費額外開支。地區(qū)津貼主要是出差伙食補貼?；锸逞a貼根據(jù)出差地區(qū)生活水平確定，不同地區(qū)執(zhí)行不同津貼標準。4、通訊津貼：對業(yè)務聯(lián)絡溝通的額外開支進行補償。5、特殊津貼：一種是對承擔特殊工作內容的員工的額外補償，即特殊職位津貼；一種是人才的市場價格補貼。6、住房津貼：對部門主管以上人員，夫妻雙方在公司工作人員，而在中山未購房或無長期居住地方人員的一種補貼(詳細見《住房管理規(guī)定》)。7、年資津貼：對員工XX工作年限的補償。9.3津貼的條件1、獲得勞動津貼，必須要在特殊工作職位上工作滿一個月。2、獲得地區(qū)津貼，必須是與我公司簽定勞動合同并離開中山范圍內進行工作。3、獲得通訊津貼，必須是經理級以上干部或業(yè)務聯(lián)系廣泛的特殊職位，并配置和開通了移動通訊設備。5、獲得特殊職位津貼，必須是承擔額外工作職責的職位或政策性工資傾斜的職位，經主管副總經理/總經理批準，報集團人力資源部呈總裁批準；獲得人才價格津貼，必須是供不應求的市場熱門人才，經集團副總經理/總經理提議，企劃與人力資源部審核，總裁批準才可以享受。6、獲得年資津貼，進入XX必須滿一年，且是公司在冊員工。短期合同工和外聘顧問不執(zhí)行。7、獲得住房津貼，必須是部門主管以上人員，或夫妻雙方在公司工作，而無長期固定居住地方的未購房人員。8、在試用期間如果滿足上述條件規(guī)定，即可享受津貼。9.4津貼支付形式1、地區(qū)津貼中外派普通人員出差補助以現(xiàn)金的形式每月補償在個人工資中，集團干部人員出差補助根據(jù)出差天數(shù)實報實銷。2、通訊津貼由享受津貼的員工本人憑電信部門的發(fā)票在財務部按標準報銷。3、特殊津貼、年資津貼以薪點的形式每月補償在個人工資中。9.5津貼標準9.51勞動津貼標準，由各專業(yè)公司人力資源部門與生產部門共同制定，報集團人力資源部呈總裁批準執(zhí)行。9.52地區(qū)津貼標準，詳見《差旅費管理規(guī)定》2008年修訂草案。1、出差期間的確定：出差人員按實際出差天數(shù)計算差旅費，出差天數(shù)按來回飛機票(或車船票)之間的日期而定。2、詳細津貼補貼標準按《差旅費管理規(guī)定》(2008年修訂草案)執(zhí)行。3、通訊津貼標準，詳見附表三《通訊津貼標準》和《2006年移動電話通訊報銷規(guī)定》。其他人員根據(jù)工作需求另定。附表三：通訊津貼標準職位類別通訊津貼(元/月)職位類別通訊津貼(元/月)集團董事長、總裁實報實銷部門主管\部長助理200副總裁1000專業(yè)公司總經理、集團總監(jiān)800司機、采購人員、秘書、工作需要人員100-150專業(yè)公司副總經理、部門總經理、部長500副總工、部門副總經理、副部長、總助、業(yè)務人員300備注：①凡在工作時間關閉手機而被投訴3次以上的，取消其通訊津貼；②特殊職位人員通訊工具必須保證24小時開機。③市場部、采購部、客戶服務人員等經常出差的人員在相應標準上增加100—200元。④通訊費憑電信部門發(fā)票按標準報銷，不足標準據(jù)實報銷，超出標準按標準報銷，特殊情況超標的報總裁批準。⑤有通訊津貼的人員手機號碼由集團統(tǒng)一配置和管理，離職時交回公司（具體方案另定）。4、車輛補貼標準詳見附表四附表四：職位類別車補（元/月）油費補給（元/月）副總裁18001000專業(yè)公司總經理、總監(jiān)16001000專業(yè)公司副總經理、部門經理、部長1400800總助800—1000備注：①5、特殊津貼標準詳見附表五。附表五：勞動津貼標準職位焊工司機鉗工吊車、行車、起重機工現(xiàn)場調試人員薪點(分)10101010-1515-25第一款司機、保安工作人員補助方式詳見附表六：附表六：司機、保安工作人員服務津貼津貼類別職位津貼類別保安司機班長特別服務津貼(元/月)100100全月出勤津貼(元/月)100100出車無違章、無事故安全津貼(元/月)200出車津貼(出車超過2800公里的里程數(shù))(元/公里)0.1備注：當公司出現(xiàn)搶盜事件當值保安未及時制止、食堂出現(xiàn)儀器不衛(wèi)生影響員工健康、司機出現(xiàn)有責任交通違章事件等取消當月服務津貼。6、年資津貼標準，詳見附表七。附表七：年資津貼標準XX連續(xù)工齡(年)1234……X(整數(shù))每月補償薪點(元)130230330430……X30第一款年資津貼按每服務滿一年30元計算，但最長不超過10年，超過10年按10年標準計算。年資津貼以工資形式于員工每月工資中發(fā)放。10公司職位分類、工資等級劃分及計算標準10.1員工薪資結構組成1、薪資結構由職位工資、工齡工資、津貼等組成。2、一些特殊崗位如：銷售人員銷售提成、研發(fā)人員開發(fā)提成、年度獎金、總經理獎、伯樂引才獎、期權、年終雙薪等均不在月度工資之列。10.2加班費的計算1、特殊情況需要加班的，報部門經理審核、分管副總裁復核、人力資源部批準，平時加班為正常工時工資的1.5倍計算加班工資;周休日為正常工時工資的2倍計算加班工資;國家規(guī)定的法定節(jié)假日，如春節(jié)、勞動節(jié)、國慶節(jié)等假日加班的為正常工時工資的3倍計算加班費。2、部門經理以上員工，因工作需要加班的，不享受加班費。10.3工資的計算、發(fā)放的時間1、員工月度工資的計算由企劃與人力資源部負責，財務部負責將員工工資通過銀行劃到指定的個人帳戶。2、企劃與人力資源于每月5日前進行考勤統(tǒng)計，匯總結果；生產部于每月15日前將上月員工計件工資分配方案交企劃與人力資源部，進行統(tǒng)一的核算，工資表于18日前交到財務部。3、每月20日前發(fā)放員工工資，特殊情況順延。11員工工資審核、審批流程第七十條員工月度考勤狀況由企劃與人力資源部統(tǒng)計、匯總，經企劃與人力資源部負責人批準后生效。第七十一條生產部員工計件工資由制造部根據(jù)產量、規(guī)定的標準工時計算計件工資總額，并根據(jù)崗位的差異進行第二次分配，經生產部部長審核，主管副總裁批準后，報企劃與人力資源部統(tǒng)一造表發(fā)放。第七十二條公司員工工資總額發(fā)放明細表由企劃與人力資源部專人負責計算，經行政總監(jiān)審核，總裁批準后執(zhí)行。第五節(jié)年薪的標準評定和發(fā)放依據(jù)、時間第七十三條公司副經理(含)以上干部實行職位年薪制，年薪標準參照職位分類、等級分類（附表八、附表九）執(zhí)行。第七十四條年薪的發(fā)放依據(jù)和標準：年薪的80%定于月度職位工資，于每月按時發(fā)放，20%定于年終績效獎金，根據(jù)其個人年度工作狀況、績效及所負責部門工作績效予以評定，作為年終績效獎金發(fā)放的依據(jù)。高管人員的年終獎勵視其工作績效，經營業(yè)績，公司另行制訂獎勵方案。第七十五條除年薪制的員工外，其余職位工資均采用月度職位工資標準，年終雙薪的形式予以發(fā)放。第七十六條員工工資個人所得稅按標準在當月工資中扣除，公司補給50％的形式執(zhí)行。第六節(jié)高層管理人員持股計劃及分配形式參照集團股東會最終審議通過的方案執(zhí)行。第七節(jié)公司職位分類、等級劃分表(見附表八)附表八：職位分類、等級劃分表職等職級對應職位薪資等級年薪標準(萬元)十總裁級集團公司總裁36級-40級50-100九副總裁級集團公司分管的副總裁29級-35級30-60八總監(jiān)級下屬公司總經理、集團財務總監(jiān)、副總監(jiān)、集團行政總監(jiān)、總工程師27級-32級20-50七經理級下屬公司副總經理、副總工程師、集團部門總經理、部長、總裁助理22級-27級15-20六副經理級主任工程師、副部長、部門副總經理、總經理助理19級-24級10-18五主管級工程師、工段長、各部門主管人員17級-20級四職員級技術員、財務人員、班組長、辦公室職員、保安隊長、車隊隊長5級-17級三文員級司機、保安、文員4級-7級二員工二級技師、特殊崗位生產員工4級-7級一員工一級普通一線員工1級-4級第八節(jié)綜合職位詳細分類十等：總裁級包含：集團公司總裁、外聘科學家、外聘財務專家、法律專家九等：副總裁級包含：分管財務、營銷、生產、質量、工程、技術的副總裁、首席專家八等：總監(jiān)級包含：下屬公司總經理、集團財務總監(jiān)、財務副總監(jiān)、集團行政總監(jiān)、總工程師、特別助理、特別顧問、首席碩發(fā)工程師、首席機械工程師、首席電氣工程師、總會計師、證券代表七等：經理級包含：下屬公司副總經理、各部門總經理、部長、副總工程師、總裁助理、研究員級高級工程師、高級技師、注冊會計師、注冊稅務師、注冊審計師六等：副經理級包含：各部門副總經理、副部長、主任工程師、副主任工程師、中級技師、總經理助理、高級會計師五等：主管級包含：各部門主管、工程師、工段長、會計師、人力資源管理師、質量工程師四等：職員級包含：所有職員崗位（保安隊長、車隊隊長）、助理工程師、助理會計師、助理人力資源管理師三等：文員級包含：司機、保安、文員二等：員工二級包含：技師、特殊崗位員工一等：員工一級包含：普通一線員工職等職級專業(yè)技術類專業(yè)管理類備注十總裁級外聘科學家、外聘財務、法律專家九副總裁級首席專家八總監(jiān)級總工程師、首席研發(fā)工程師、首席機械工程師、首席電氣工程師總會計師、證券代表、特別助理、特別顧問七經理級研究員級高級工程師、高級技師注冊會計師、注冊稅務師、注冊審計師六副經理級高級工程師、主任工程師、副主任工程師、中級技師、總經理助理高級會計師五主管級工程師、技師、質量工程師、工段長會計師、人力資源管理師四職員級助理工程師助理會計師、助理人力資源管理師三文員級技術員會計二員工二級一員工一級管理類、技術類、專業(yè)類對應等級表（見附表九）附表九：第七十七條專業(yè)管理、專業(yè)技術類評定的標準和條件1、外聘科學家、外聘財務、法津專家：不屬于公司全職工作人員，擁有國際領先科學技術或相關管理經驗，并擁有能為公司作出重大貢獻的特殊技能和經驗。2、首席專家：擁有國際、國內領先技術，擁有能為公司作出重大貢獻的特殊技能或經驗，并能獨立承擔公司重大項目的技術或研發(fā)。最近三年內，作為主要負責人完成的專業(yè)項目獲得全國范圍評比一等獎或以上獎勵；近兩年內，在國內外的核心期刊上以第一作者署名發(fā)表論文2篇或在公司有顯著貢獻并有相應的證書證明的。3、總工程師：擁有國內先進技術，擁有能為公司作出重大貢獻的特殊技能或經驗，并能獨立承擔公司重大項目的技術或研發(fā)，具備公司技術、研發(fā)總負責人的能力。最近三年內，作為主要負責人完成的專業(yè)項目獲得全國范圍評比三等獎或以上獎勵；近兩年內，在國內期刊上發(fā)表論文2篇或在公司有顯著貢獻并有相應的證書證明的。4、首席研發(fā)工程師、首席機械工程師、首席電氣工程師：具備公司重大項目的技術或研發(fā)工作的技能或經驗，并能指導分管技術團隊工作的能力。最近三年內，作為主要項目負責人完成的專業(yè)項目獲得全國范圍評比三等獎或以上獎勵;近兩年內，在國內期刊上發(fā)表論文1篇或在公司有顯著貢獻并有相應的證書證明的。5、研究員級高級工程師：擁有國內領先技術、具備項目負責人的能力并有相應證明材料、資料證書，能完成專業(yè)領域的高級業(yè)務近兩年，在國內的核心期刊上以第一作者署署名發(fā)表論文2篇或在單位有顯著貢獻，并有相應的證書證明（省級或省市級以上與專業(yè)相關的獎勵證明）；6、高級工程師：擁有省內領先技術，具備項目負責人的能力并有相應證明材料、資料證書，能完成專業(yè)領域的高級業(yè)務。近兩年內，在國內的核心期刊上以第一作者署名發(fā)表論文1篇或在單位有顯著貢獻，并有相應的證書證明（市級或市級以上與專業(yè)相關的獎勵證明）；最近三年內，作為主要負責人完成的專業(yè)項目獲得全省范圍評比三等獎或以上獎勵的。7、主任工程師：擁有市內先進技術，具備項目負責人的能力并有相應證明材料，資格證書，能完成專業(yè)領域的高級任務。近兩年內，在全省期刊上發(fā)表論文一篇或在單位有顯著貢獻，并有相應的證書證明的（在市級范圍內評比二等獎或鎮(zhèn)級一等獎，集團范圍內一等獎）。8、工程師：擁有本專業(yè)3年以上工作經驗，對本職工作經常提出建設性意見，能處理較復雜的問題或技術難題。9、技師：擁有相關工作經驗3年以上，能獨立處理較復雜的技術難題。相關工作2年以上應屆博士、碩士研究生。10、助理工程師：擁有1年以上工作經驗，能完成需要一定知識、經驗和判斷能力的工作。相關工作1年以上的應屆碩士研究生、本科生。11、技術員：1年以內工作經驗，能完成幾乎不需要經驗和教訓，一切已明確規(guī)定的定型作業(yè)。12、總會計師：擁有10年以上相關專業(yè)工作經驗，能獨立承擔公司財務全盤指導工作，具備財務項目負責人的能力。13、證券代表：擁有上市公司金融服務信息工作經驗3年以上，熟悉歐美金融、證券法律、法規(guī)。14、注冊會計師、注冊審計師、注冊稅務師：有相關證明、證書、材料，5年以上相關專業(yè)工作經驗，具備獨立承擔全面工作的能力。15、高級會計師：有相關證明材料、證書，具備獨立承擔專業(yè)工作的能力。16、會計師：有相關證明材料、證書，具備承擔專業(yè)工作的能力。17、助理會計師：有相關證明材料、證書，具備承擔部分專業(yè)工作的能力。18、會計：有相關證明材料、證書，在指導下，可以完成部分專業(yè)工作的能力。第七十八條專業(yè)管理、專業(yè)技術的評定，公司將另行制訂詳細的評定辦法和標準，初期按表十的定級實施。第七十九條所有人員的工資確定嚴格按表十的級別、職位、職等確定，當職位發(fā)生變化時，工資也隨之發(fā)生變化。第八十條所有人員的晉升、調動都參照此表縱向、橫向對應，員工的專業(yè)發(fā)展、晉升通道原則上從一級到十級縱向發(fā)展，跨專業(yè)、跨部門可橫向調動、培養(yǎng)。第十節(jié)薪酬等級分類、職位級別與工資對應表(見后附表十)薪酬共分十等20檔，同一職等因情況而異，可劃分1-3級。詳細分類及薪資等級：十等：總裁級A1檔工資級別：36級--38級；A2檔工資級別：39級--40級九等：副總裁級A1檔工資級別：29級--31級；A2檔工資級別：32級--35級八等：總監(jiān)級A1檔工資級別：27級--30級；A2檔工資級別：31級--32級七等：經理級A1檔工資級別：22級--24級；A2檔工資級別：25級--27級六等：副經理級A1檔工資級別：19級--21級；A2檔工資級別：22級--24級五等：主管級A1檔工資級別：11--13級；A2檔工資級別：14級--17級四等：職員級A1檔工資級別：5級--7級；A2檔工資級別：8級--10級三等：文員級A1檔工資級別：3級；A2檔工資級別：4級--6級二等：員工級A1檔工資級別：1--4級；A2檔工資級別：5級—9級第十一節(jié)工資級別細分等級表(見后附表十)第六章附則第八十一條其它以工資薪點計算的薪酬發(fā)放，如年終雙薪，個人薪點數(shù)按職位工資薪點計算，勞動津貼、地區(qū)津貼、通訊津貼、特殊津貼均不列入計算中。第八十二條個人月度應得工資的計算，包括考勤、工資計算天數(shù)的確定等，均按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。第八十三條生產一線工人計件工資管理辦法將另行制定。第八十四條本辦法解釋權歸集團企劃與人力資源部。辦法未明確內容，將依據(jù)工資政策和原則給予解決，或報公司領導指示解決。第八十五條本辦法由集團企劃與人力資源部、財務部檢查考核。第八十六條本辦法職位工資部分，實行時間從批準之日起實施，本辦法解釋權歸集團企劃與人力資源部。附表十：職位級別與工資對應表職位級別級差工資分數(shù)1級-10%1088682級基準1200753級+10%1328834級+10%1456915級+10%16001006級+10%17601107級+10%19361218級+10%21281339級+10%233614610級+10%257616111級+10%283217712級+10%312019513級+10%342421414級+10%376023515級+10%414425916級+10%456028517級+10%500831318級+10%552034519級+10%606437920級+10%667241721級+10%734445922級+10%808050523級+10%888055524級+10%977661125級+10%1075267226級+10%1182473927級+10%1300881328級+10%1430489429級+10%1572898330級+10+10%19040119032級+10%20944130933級+10%23040144034級+10%25344158435級+10%27878174236級+10%30666191637級+10%33733210838級+10%37106231939級+10%40817255140級+10%448992806注：分值--16元/分廣東ABC發(fā)展有限公司分支機構財務管理制度為了加強分支機構財務會計管理工作，健全內部管理機制，保證公司財產的安全與完整，提高公司的經濟效益，特制訂本制度。本制度所指分支機構為總公司下屬的分公司、辦事處。財產監(jiān)督機制及人員職責鑒于目前分支機構管理架構相對簡單，負有財產監(jiān)督職責的相關人員為分支機構會計、出納、倉庫人員等。分支機構會計是主管分支機構財產管理和會計核算的主要負責人，直接向總公司財務中心匯報工作，接受財務中心的指導和監(jiān)督。倉庫主管（未設倉庫主管的分支機構為倉庫負責人）為主管分支機構存貨的主要負責人，有關及時收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務性工作，直接向分支機構經理匯報工作，接受分支機構經理的指導和安排，有關出入庫手續(xù)、庫房制度建設、盤點等庫存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財務中心匯報工作，接受財務中心的指導和監(jiān)督。在分支機構內，兩者應密切配合，共同協(xié)助分支機構經理完成日常的經營管理工作。分支機構出納（所設的專職或兼職的內部人員）主要經管分支機構內部的貨幣資金，接受分支機構會計的業(yè)務指導。分支機構的財務人員和倉庫負責人員均由總公司財務中心直接委派或任命。一、分支機構會計的工作職責：審核倉庫入倉單，保證調撥入庫數(shù)量無誤，協(xié)助總公司完成調撥差異調整；控制客戶的信用額度，保證公司信用額度控制制度的執(zhí)行；完成應收賬款相關賬務的處理（包括銷售收入、回款、返利、調價、運費等）；月底和業(yè)務人員對賬，出具正式對賬單并由業(yè)務人員與客戶對賬，跟蹤對賬情況；月底組織對庫存商品的盤點，出具盤點表及盤點報告；審核分支機構人員的費用報銷并協(xié)助總公司控制費用；控制分支機構人員當月借款限額；制作分支機構工資表每周與分支機構出納一起進行現(xiàn)金盤點，保證賬實核對無誤；10、報送總公司要求的財務報表及銷售報表（每月5日前向總公司報送）；11、保存相關的賬務資料二、分支機構出納的工作職責：經管分支機構的所有庫存現(xiàn)金和銀行賬戶；根據(jù)審批后的審批單辦理現(xiàn)金收款、付款業(yè)務；建立手工現(xiàn)金日記賬并按業(yè)務發(fā)生的時間序時登記庫存現(xiàn)金收支情況，對庫存現(xiàn)金做到日清月結，做到賬實相符；建立手工銀行存款日記賬并按業(yè)務發(fā)生的時間序時登記，定期核對銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調節(jié)表；嚴格控制庫存現(xiàn)金限額，不得坐支或挪用現(xiàn)金；對庫存現(xiàn)金和相關單據(jù)妥善保管，確保安全、完整。三、分支機構倉庫主管（倉庫負責人）的工作職責：合理安排倉庫人員的工作，嚴把商品出入庫的手續(xù)，保證庫存商品的安全和完整；依據(jù)公司制度及有關規(guī)定，負責監(jiān)督執(zhí)行商品出入庫的工作流程，做好驗收、裝卸、檢驗和登記商品出入庫等各項工作，保障商品流轉的正常進行；與分支機構會計密切配合，組織倉庫商品的盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理；負責庫存商品的碼放工作，做到按品種、按規(guī)格分門別類地擺放；對下屬員工的工作狀態(tài)及工作業(yè)績進行評估，加強思想教育工作，及時反映并解決問題；做好庫房的防火防盜等工作，落實安全責任；加強對殘次商品的管理，將每周（或月）發(fā)生的殘次品情況及時上報總公司處理；遇特殊情況,如分支機構經理違反制度強迫發(fā)貨、發(fā)生火災、盜竊等特殊事件，可直接向國洲副總和財務部經理匯報情況。第二章貨幣資金管理一、收支兩線管理分支機構在經營地開設二個銀行賬戶，一個“收入”賬戶，一個“費用支出”賬戶。（一）收入賬戶管理收入賬戶專門用于收取分支機構所有的貨款收入，包括所有收取的現(xiàn)金、代理金等收入。分支機構無權支取收入賬戶中的任何銀行存款。分支機構每周星期一將“收入”賬戶中上周收入的銀行存款劃回總公司指定賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項。對于有檔口的分支機構，當日收取的現(xiàn)金不遲于次日上午12點前存入收入賬戶。分支機構會計每周需提供一份上周的銷售收入業(yè)務明細表。1、除有門市（檔口）在銷售商品時可直接向客戶收取現(xiàn)金外，分支機構不得向客戶收取現(xiàn)金，如特殊情況確需收取現(xiàn)金的，由相關人員提出申請，經分支機構經理和會計核準后，以書面委托收款形式通知客戶付款。（委托書如附表一）未經同意私自收取客戶款項屬嚴重違規(guī)行為，一經公司發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。2、對客戶直接將貨款匯回總公司或總公司轉賬收款的，分支機構會計應及時通知總公司財務，經總公司出納確認貨款到賬后，由總公司以收款確認單（附表二）的形式通知分支機構記賬。（二）費用支出賬戶管理費用支出賬戶專門用于分支機構的日常費用支出，其資金來源由總公司撥入。1、分支機構嚴格執(zhí)行收支兩條線的資金管理制度。分支機構所有的貨款收入，必須全部存入收入賬戶，分支機構的費用支出只能從“費用支出”賬戶支出，嚴禁分支機構用貨款支付費用。2、對于總公司人員在分支機構提取備用金必須經總公司審批，具體操作程序為該總公司人員向分支機構經理提出申請，由分支機構會計審核后傳真總公司，財務中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準后回傳分支機構財務?？偣救藛T提取備用金后，分支機構會計需及時通知總公司記賬，并將相關單據(jù)原件一同寄回總公司（分支機構只留收據(jù)復印件）。二、對分支機構個人借款的規(guī)定：分支機構個人借款審批權限規(guī)定：借款累計余額在個人月工資的50%以內（含50%），由分支機構會計審批；超過個人月工資的50%并少于100%的（含100%），由財務中心審批；超過個人月工資的100%并少于1萬元（含1萬元），由管理本部審批；1萬元以上由集團執(zhí)行總裁審批。嚴禁分支機構出納在未經相關人員審批的情況下向分支機構人員發(fā)放借款。對于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機構經理提出申請，經分支機構會計審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理；分支機構員工無生活費用，可向分支機構辦理借款；原則上借款期限不能超過一個月，對個人借款不按規(guī)定進行費用報銷或歸還時，分支機構會計必須從借款人當月工資中扣回；對于未還清借款的員工，分支機構財務原則上不得再受理其新的借款申請。第三章費用開支管理一、分支機構費用實行預算管理分支機構會計于每月28日前向總公司財務中心報送下月的費用預算表，由財務中心據(jù)前期費用發(fā)生情況審核并報執(zhí)行總裁批準后執(zhí)行。分支機構根據(jù)實際情況，憑總公司審批同意報銷的金額報銷費用。二、分支機構費用報銷審批權限分支機構的費用支出單據(jù)統(tǒng)一按月寄回總公司，按公司報銷程序執(zhí)行，分支機構無權在未經總公司核準情況下進行費用報銷支出。三、費用發(fā)生標準及相應附件要求分支機構費用支付的標準及相應的附件要求按本制度所附《分公司費用支付標準及報銷附件表》及《辦事處費用支付標準及報銷附件表》執(zhí)行。四、費用報銷流程1、報銷人填寫費用報銷單/差旅費報銷單，交分支機構經理審核費用支出的合理性，分支機構經理作為部門經理對報銷單簽字確認；2、報銷人把經分支機構經理簽字的報銷單交分支機構會計，分支機構會計按《分支機構費用支付標準及報銷附件表》的要求審核單據(jù)并填寫《分支機構人員報銷記錄與核定表》。其中，分支機構的一切公共支出，如房租、水電費、運輸費等由出納統(tǒng)一支付和報銷。對超支的費用會計應不予審核，如確為合理支出，由報銷人經分支機構經理簽字后直接向總公司申請，分支機構會計查核總公司的審批情況進行審核；3、次月3日前，分支機構會計整理報銷單和《分支機構人員報銷記錄與核定表》并寄回總公司，按總公司報銷程序處理；4、報銷單據(jù)完成公司的報銷程序后，由總公司主辦會計按審批情況補填《分支機構人員報銷記錄與核定表》的“同意報銷金額”、“扣款額”及“備注”欄，由財務經理核實后傳真分支機構出納，由出納按《分支機構人員報銷記錄與核定表》的“同意報銷金額”沖減個人借支或返還現(xiàn)金。管理本部流程圖如下：管理本部 ②超支向本部申請財務中心報銷人分支機構經理分支機構會計 ①申請報銷 ③審核轉交④審核轉交財務中心報銷人分支機構經理分支機構會計分支機構出納按公司報銷程序處理 ⑤傳真審批表分支機構出納按公司報銷程序處理⑦沖減個人借支或返還現(xiàn)金 ⑥復印審批表五、工資審核與發(fā)放流程分支機構員工每月的工資發(fā)放時間為次月15日。1、每月8日前，分支機構會計據(jù)本機構人員的工資標準和出勤情況制作上月工資表，經分支機構經理審核出勤情況簽名后傳真總公司財務中心；2、總公司財務中心按相關人員的工資標準及人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費用支付程序審核和報批；3、財務中心把經核準發(fā)放的工資表傳真分公司會計并由出納發(fā)放工資；4、分支機構出納發(fā)放工資后把發(fā)放工資單據(jù)交會計寄回公司。分支機構經理分支機構出納公司行政部門分支機構經理分支機構出納公司行政部門按公司報銷程序處理 ①核實出勤情況③核實出勤情況按公司報銷程序處理財務中心分支機構會計 ②報送工資表財務中心分支機構會計⑤發(fā)放工資④傳真工資表對于離職人員工資的發(fā)放，由離職人員填寫離職申請表，按公司離職程序完成相關工作交接及交還公司所有的財物后，由分支機構會計核算工資并連同離職申請表傳真財務中心申請發(fā)放，嚴禁未經財務中心同意私自發(fā)放離職人員工資。第四章應收賬款管理一、信用額度控制每個會計期間總公司據(jù)分支機構申請，核發(fā)分支機構新一期的客戶信用額度表。分支機構必須嚴格執(zhí)行客戶信用額度管理。1、授信額度的申請，嚴格按公司的信用管理制度執(zhí)行，必須按時上報，經總公司審批后，方能執(zhí)行。不允許未經審批先執(zhí)行，以及超過審批額度執(zhí)行。2、分支機構必須嚴格執(zhí)行公司批準的授信額度，不允許超信用發(fā)貨。3、分支機構應隨時檢查經銷商的信用執(zhí)行情況，及時清收到期貨款。對到期未回款或不守信用的經銷商，申請取消信用額度，并對其欠款進行催收、清理。4、對信用額度的調整，分支機構須提出申請，上報公司審批后執(zhí)行。對連續(xù)三個月未提貨或提貨額少于授信額度的，分支機構應對經銷商進行清理，上報申請取消或調減信用額度，并對其欠款進行催收、清理。5、分支機構不得與經銷商串通，私自提高信用額度或無款發(fā)貨、先貨后款，若有此類情況發(fā)生，公司將予以嚴懲。情節(jié)嚴重者，將移交司法機關。6、分支機構會計作為信用額度的直接控制人員，對超信用額度客戶不予簽名發(fā)貨，對無分支機構會計簽名的銷售訂單倉管如有出貨，將對倉管人員和相關業(yè)務員予以重罰。7、如確需超過信用額度發(fā)貨，由分支機構經理向總公司提出申請，按公司審核程序執(zhí)行。二、對賬操作程序分支機構應每月與有欠款的客戶進行應收賬款核對、確認工作。1、次月3日前由分支機構業(yè)務部各業(yè)務員向會計提交各個客戶上月發(fā)貨、收款及欠款結余情況表，由會計審核后填寫“對賬單”（見附件三），簽名作實后提交業(yè)務員與客戶進行對賬。對賬單的金額、截止日期必須與總公司賬套設置的會計期間一致。2、業(yè)務員應催促客戶及時進行核對、并要求客戶在對賬單上簽章確認（如為單位，必須取得對方財務人員簽字并加蓋公章；如為個體，必須由對方老板簽章確認）。對于客戶有異議的對賬單，要求客戶在對賬單上詳細說明。3、業(yè)務員收到客戶確認的對賬單后，應提交一份復印件由財務歸檔。對于客戶有異議的對賬單，業(yè)務員應及時與會計溝通，解決對賬差異，并重發(fā)對賬單，要求客戶簽章確認。4、各業(yè)務人員必須按“應收賬款在誰手里就由誰負責清理”的原則，積極清理過去遺留的應收賬款，不得扯皮推諉。5、業(yè)務人員離職時必須對所負責的客戶的應收賬款重新核對，取得客戶的確認并經總公司審核后方可辦理離職手續(xù)。對賬流程如下：客戶分支機構業(yè)務人員分支機構會計 ①提供上月發(fā)貨收款情況表 ③傳真對賬單客戶分支機構業(yè)務人員分支機構會計 ②出具正式對賬單 ④簽名或蓋章確認回傳 ⑤復印對賬單由會計備檔三、客戶返利1、返利的標準：客戶經銷的產品必須是公司產品。發(fā)行的新片、特價品不享受返利優(yōu)惠。能享受銷售返利的客戶必須是與公司簽訂經銷協(xié)議的客戶。分支機構應與客戶商洽合作條件，并以書面形式報回總公司，經本部經理審核后報總經理審批后執(zhí)行。分支機構應將經審批后的返利合同送一份至總公司財務部備案?？蛻舴道丛禄蚣居嬎恪？蛻舴道挠嬎阋援斣拢荆┑幕乜罱痤~為基數(shù)進行返利的計算。2、返利的程序：由分支機構業(yè)務代表提出申請，根據(jù)客戶的當月回款額，按當時與客戶商洽合作條件確定的返利率計算返利并提交分支機構經理審核。分支機構經理據(jù)客戶的回款額進行審核并提交分支機構會計審核。分支機構會計確認回款額無誤后提交總公司按總公司返利程序執(zhí)行。按返利審批程序執(zhí)行分支機構業(yè)務人員分支機構會計分支機構經理財務中心①申請返利 ②審核轉交 ③提交返利表 ④申請?zhí)幚戆捶道麑徟绦驁?zhí)行分支機構業(yè)務人員分支機構會計分支機構經理財務中心 ⑤確認返回四、應收賬款內部轉賬操作客戶的應收賬款從總公司轉到分支機構管理或分支機構客戶轉入總公司管理，應按以下方式進行客戶管理交接：1、總公司客戶轉到分支機構：由于總公司營銷策略的需要或其它原因需把客戶應收賬款轉到分支機構的，先由總公司業(yè)務員與相應的銷售會計進行內部對賬，并由銷售會計提供正式的對賬單簽字確認后由業(yè)務員與客戶進行對賬。總公司業(yè)務員完成對賬并取得由客戶簽章的對賬單后，填寫轉賬申請單向相應的銷售會計提出轉賬申請。銷售會計接到申請單審核后轉交總公司主辦會計總公司主辦會計在轉賬申請單簽名同意后傳真給分支機構會計分支機構會計通知分支機構經理指定相應業(yè)務員與客戶溝通確認應收賬款由分支機構業(yè)務員和會計進行確認應收賬款無誤后簽字回傳總公司總公司主辦會計把由分支機構業(yè)務人員和會計簽名核實后的轉賬申請單轉交銷售會計轉銷客戶應收賬款總公司主辦會計總公司銷售會計總公司業(yè)務人員 ①公司內部對賬 ④審核轉交總公司主辦會計總公司銷售會計總公司業(yè)務人員 ③填寫轉賬申請單 ②對賬⑾轉交入賬客戶 客戶 ⑤同意轉賬⑧對賬分支機構會計分支機構經理分支機構業(yè)務人員 ⑦指定人員與客戶溝通 ⑥通知轉接客戶分支機構會計分支機構經理分支機構業(yè)務人員 ⑨反饋對賬情況，簽名作實2、分支機構客戶轉入總公司：分支機構客戶轉入總公司按總公司客戶轉到分支機構的轉賬程序進行類似的操作。注：總公司主辦會計是應收賬款內部轉賬的關鍵控制人，未經其同意，分支機構會計或總公司銷售會計不得接受其他人員的要求進行轉賬工作，造成應收賬款無法收回責任由相應會計承擔。五、應收帳款的調整1、對于客戶欠款（應收帳款）在客戶之間相互地轉移，必須取得客戶之間財產轉移的確認函，確認函后附貨品轉移的清單，該確認函在客戶雙方簽字后，經分支機構經理和會計確認后方可做為調帳依據(jù)。2、客戶（總公司或分支機構的客戶）要求對其現(xiàn)有庫存的滯銷品降價，以促進銷售，分支機構經理應派專人到客戶處清點商品，確定品名、數(shù)量、價格，編制一份清點表，由客戶簽字確認，經分支機構經理、會計審核后傳回總公司審批，以此作為調減客戶應收帳款的依據(jù)。分支機構相關人員必須實事求是，不得弄虛作假，損害公司利益。六、發(fā)票開具程序對于分支機構人員申請開具發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票），按如下方式操作：由相關業(yè)務員填寫發(fā)票開具申請單（附表四），交分支機構會計審核欠款情況、申請金額后傳真總公司財務中心，由財務中心按規(guī)定開具。財務中心分支機構會計分支機構業(yè)務人員 申請 審核并傳真財務中心分支機構會計分支機構業(yè)務人員第五章商品進銷存管理一、商品調撥1、商品調撥流程（1）分支機構計劃員根據(jù)經銷商的購貨申請與倉庫的庫存情況，填寫“商品調撥申請單”，交分支機構經理審核。（2）分支機構經理應查詢庫存及客戶需求情況，對“商品調撥申請單”認真審核，并簽署審核意見。（3）分支機構計劃員將經分支機構經理簽字同意的“商品調撥申請單”傳真至總公司指定的業(yè)務員。（4）分支機構倉庫管理員收到貨物后，根據(jù)配送中心交貨清單上所列貨物清點，發(fā)現(xiàn)實際點收的貨物和發(fā)貨清單有誤的，立即檢查原因并填寫收貨差異表通知分支機構會計。（5）分支機構會計在審核收貨品種、數(shù)量的真實性后傳真總公司相關業(yè)務員。（6）總公司相關業(yè)務員按差異情況作相應處理并提請總公司會計調賬。公司發(fā)貨、調賬程序總公司指定業(yè)務員分支機構計劃員分支機構經理①填寫調撥單③申請發(fā)貨④按程序申請發(fā)貨公司發(fā)貨、調賬程序總公司指定業(yè)務員分支機構計劃員分支機構經理②審批 ⑧申請調整差異 ⑦反饋收貨差異 ⑤發(fā)貨分支機構會計分支機構倉庫人員 分支機構會計分支機構倉庫人員⑥通知會計記賬和處理差異2、商品退貨流程（1）分支機構計劃員根據(jù)倉管員的要求和預計的銷售情況，填寫退貨申請單交分公司經理審核。（2）分支機構經理據(jù)庫存情況簽署審核意見。（3）分支機構計劃員在取得經分支機構經理核準的退貨申請單后聯(lián)系托運并把退貨申請單和托運單傳真到總公司相關業(yè)務員。(4)總公司相關業(yè)務員在配送中心清點后與分支機構計劃員核對退貨差異。公司收貨及清點（5）總公司相關業(yè)務員按差異情況作相應處理并提請總公司會計調賬。公司收貨及清點總公司指定業(yè)務員分支機構計劃員分支機構經理 ①申請退貨 ③傳真退貨申請單總公司指定業(yè)務員分支機構計劃員分支機構經理 ②審核 核對差異二、商品銷售1、分支機構商品銷售分現(xiàn)款現(xiàn)貨、先預收款后發(fā)貨、先發(fā)貨后收款（信用額度內發(fā)貨）三種方式。（1）現(xiàn)款現(xiàn)貨：客戶向業(yè)務主辦提出購貨申請，打單員打印商品銷售清單，經分支機構會計審核后傳倉管員備貨，客戶付款并在商品清單上簽名，財務收款并在銷售清單上簽名交給倉庫組織發(fā)貨。銷售流程如下：客戶③支付貨款客戶⑥客戶提貨 ①下訂單 ②打銷售清單財務人員業(yè)務人員倉管員⑤按客戶要求備貨 財務人員業(yè)務人員倉管員 ④審核返還通知發(fā)貨（2）先收款后發(fā)貨：客戶提出購貨申請、預付貨款給分支機構并將付款單據(jù)傳真給分支機構業(yè)務員，業(yè)務員對貨款確認并在客戶付款單據(jù)上簽字后交分支機構會計，會計查詢銀行收入戶收款情況，如由總公司代收款，由分支機構會計向總公司出納查詢到賬情況并在收到收款確認單后確認。在分支機構會計確認收到款后在商品銷售單簽字同意發(fā)貨交分支機構倉庫管理員，倉庫組織發(fā)貨。除部分有信用額度的大客戶與檔口現(xiàn)款提貨外，分支機構的銷售一律實行先收款后發(fā)貨的銷售方式。銷售流程如下：分支機構業(yè)務人員客戶①傳真銷售訂單②匯款單交財務審核分支機構業(yè)務人員客戶 及匯款單⑧發(fā)貨 ③通知打銷售單打單員財務中心分支機構會計倉管員⑦要求發(fā)貨⑤申請發(fā)貨④查詢打單員財務中心分支機構會計倉管員 ⑥簽名發(fā)貨 到賬情況（3）先發(fā)貨后收款：對信用較好、回款及時、每月銷售量相當大的客戶，由分支機構經理根據(jù)客戶的銷售與回款情況制定信用額度，報總公司管理本部經理與總經理簽字后執(zhí)行。嚴禁分支機構私自對客戶鋪貨銷售。銷售流程如下：分支機構業(yè)務人員客戶①分支機構業(yè)務人員客戶 ②通知打銷售單分支機構會計打單員倉管員⑤要求發(fā)貨③申請發(fā)貨分支機構會計打單員倉管員 ④信用額度內簽名發(fā)貨 2、客戶提出購貨申請，業(yè)務員接單后必須經分支機構會計審核（注意事項：如果為現(xiàn)款現(xiàn)貨和先收款后發(fā)貨的會計需審核收款情況、如果為先發(fā)貨后收款方式需審核是否已超出信用額度）簽字后，倉庫管理員方可發(fā)貨。會計人員根據(jù)銷售單與托運單作賬務處理。3、客戶退貨（1）客戶退貨的范圍：所退貨物必須是公司銷售給該客戶的產品。（2）客戶退貨的審批權限該客戶本月退貨額累計在上月銷售額10%以內由分支機構經理審批；該客戶本月退貨額累計超過上月銷售額10%的由分支機構經理向總公司申請經公司審核程序執(zhí)行。（3）退貨價格的確認標準對未破損、損壞的產品：按相應品種現(xiàn)時銷售價計價，如現(xiàn)時銷售價高于當時發(fā)出價，則按當時發(fā)出價計價；但如為新片裸碟退貨，按退貨時單價打8～10折計價；對破損、損壞的產品：按相應品種現(xiàn)時銷售價扣除0.8-1.2元/片計價。（4）客戶退貨的操作流程客戶將擬退貨的產品名稱、數(shù)量、質量狀況傳真給分支機構的業(yè)務人員，業(yè)務人員按前述規(guī)定審核是否準予退貨。對符合退貨條件的，業(yè)務人員報分支機構經理按權限進行審核或審批。經審批后業(yè)務主辦方可電話通知客戶予以退貨。業(yè)務人員復印兩份審批表，分別交分支機構會計與倉庫管理員。分支機構會計有監(jiān)督退貨是否按規(guī)定執(zhí)行的責任。倉庫管理員收到客戶退回的產品后，清點驗收后將一式三份的退貨清點單中的兩份分別交給會計和業(yè)務人員進行相關處理。業(yè)務人員作為客戶退貨的責任人，對退貨的全過程進行跟蹤負責，并負責與客戶退貨的差異協(xié)調。分支機構經理管理本部 ③超額度退貨申請分支機構經理管理本部 ②申請退貨 ⑤核準④核準 ①申請退貨 ⑥復印核準退貨申請單客戶分支機構會計分支機構倉管人員分支機構業(yè)務人員 ⑨對賬 ⑧清點單 ⑦客戶分支機構會計分支機構倉管人員分支機構業(yè)務人員 退貨4、代發(fā)貨及代收退貨操作因業(yè)務開展需要，總公司與分支機構、分支機構與分支機構存在的代發(fā)貨及代收退貨行為，其處理方法如下：（1）代發(fā)貨操作：a、委托發(fā)貨業(yè)務部門業(yè)務人員填寫委托發(fā)貨明細表，分支機構會計審核簽名后由業(yè)務人員傳真代發(fā)貨業(yè)務部門，