淺談法商及保單架構設計課件

依法規(guī)劃確享未來---淺談法商及保單架構設計錦鯉殷勤為渡江內容大綱1.什么是法商？2.法商高可以給我們帶來什么好處？3.如何結合法商用保險幫助客戶解決法律風險？4.保單架構案例演示什么是法商？

通常我們在探討或是評價一個人為人處世的能力的強弱時，常常提到“智商”、“情商”。其實，影響一個人的一生是否能成為一個真正的成功人士，僅這兩項商數高是遠遠不夠的。除此之外，還有法商（LQ）、德商（MQ）、財商（FQ）、逆商（AQ）等十大商數。用“十商”來經營自己，才能夠真正的獲得成功人生、實現夢想。什么是法商？法商(LQ)：即法治商數。法商也是人的一種意識形態(tài)，商無法不穩(wěn)。我們國家是法制社會，法律是一個人在社會生存的準繩與底線。明法遵法，謹思慎行，是擁有幸福人生的前提條件。法商高可以給我?guī)硎裁春锰?？?）自覺遵紀守法，不違法亂紀，規(guī)避法律風險。

（2）善于利用法律來維護自身的合法權益不受侵害。如何結合法商用保險解決客戶的法律風險？

我們經常會聽到同時也會和客戶提到一句話：保險可以幫助我們避債避稅。這句話是不嚴謹的，正確的說法應該是：通過合理的保單結構，利用法律賦予保險一些特殊功能，可以幫助我們合法的避債避稅。受益人被保人投保人架構三要素架構三要素投保人PolicyHolder保險費的繳納者（可變更）擁有保單的現金價值；保單未到期前，決定保單是否繼續(xù)有效；申請保單質押貸款；受益人變更的決定人之一；更改投保人的決定人；掌握管理金賬戶的人；架構三要素被保人Recognizee受保險合同保障的人（不可變更）合同滿期后，滿期保險金的擁有者（金賬戶除外）；生存年金的給付前提；身故保險金的給付前提；生存年金的領取者；受益人變更的決定人之一。架構三要素受益人Beneficiary保險理賠金的領取人（可變更、且可指定多人）被保險人身故時，領取理賠金；可以被修改，可以是多個人；理賠金不用抵償債務；得到的理賠金不需要繳納遺產稅及個人所得稅。傳承案例解析

王先生今年55歲，是山東青島一家餐飲企業(yè)的老板。王太太今年45歲，和王先生是半路夫妻，王先生發(fā)跡前就嫁給了他，隨丈夫一路打拼走來，兩人感情非常融洽。兩人育有一子，兒子今年23歲，已婚；王先生與前妻育有一女，女兒今年26歲，目前在北京攻讀碩士，還未婚。王先生家資殷實，總資產近5000萬。王先生擔心自己百年以后，現任妻子和前期以及子女因遺產問題對簿公堂，想提前做好規(guī)劃。同時特別要求遺產歸前期及女兒所有部分占比為40%，其余全部財產留給現任妻子及兒子。

我們如何設計“保單結構”來滿足王先生這一需求？保單架構設計合同當事人指定人員當事人權利投保人王先生保單所有人被保險人王先生年金領取人身故金受益人王先生的前期、妻子、兒子、女兒被保險人身故金的領取人下面，我們分投保人、被保險人和生存金受益人、身故金受益人，探討一下該計劃對于客戶家庭的好處：?

（一）投保人：王先生 1、王先生擁有保單的控制權。該控制權體現在兩方面： （1）王先生擁有退保及保單質押的權利（資金臨時周轉）。

（2）王先生擁有變更身故金受益人或收益權的權利。王先生可以按照自己的意愿，既可以隨時調整身故受益人，又可以隨時調整身故受益人的受益份額。 傳承案例解析（二）被保險人和生存金受益人：王先生

王先生可以不斷領取年金用于養(yǎng)老。伴隨著生活水平以及醫(yī)療水平的不斷提高，人的自然壽命也在不斷延長，長壽風險也將會如影而至。所以我建議王先生可選擇終身型年金保險，這樣可確保王先生在生前不斷有年金領取。傳承案例解析（三）身故金受益人及比例：兒子30%、妻子30%，女兒20%、前期20%1、受益人領取理賠金的手續(xù)非常簡便且可規(guī)避個人所得稅及遺產稅。保險法規(guī)定，任何單位及個人無權剝奪受益人合法獲取身故保險金的權利。且依據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款的規(guī)定，保險賠款可以免納個人所得稅。這樣保證子女領取的理賠金屬于稅后凈收入。傳承案例解析2、子女領取的理賠金僅屬于子女本人。子女婚后，一方父母去世留下的遺產，子女依據法定繼承的部分屬于夫妻共同財產。但是子女領取的理賠金如何判定呢？依據2016年《第八次全國法院民事商事審判工作會議（民事部分）紀要》第二部分“關于夫妻共同財產認定問題”第五條的規(guī)定（備注：婚姻關系存續(xù)期間，夫妻一方作為受益人依據以死亡為給付條件條件的人壽保險合同獲得的保險金，宜認定為個人財產，但雙方另有約定的除外），子女領取的理賠金屬于子女的個人資產，子女的配偶無權分配。傳承案例解析婚姻案例解析劉女士是一家大型上市民營企業(yè)老總，今年52歲。膝下無兒僅有一女，丈夫在孩子3歲時因病離世。女強人的劉女士歷盡千辛萬苦將兒子拉扯大，自己也通過多年的打拼創(chuàng)立了一番事業(yè)。因為創(chuàng)業(yè)太忙，劉女士未再結婚。如今27歲的女兒，與男友相戀多年即將出嫁。劉女士想為女兒準備一大筆嫁妝讓女兒風光出嫁以彌補單親家庭給女兒多年來造成的缺憾，同時可以貼補女兒婚后生活費用。但擔心現在年輕人特立獨行，對婚姻不謹慎的態(tài)度，萬一女兒女婿離婚，自己辛苦多年所賺金錢為他人所有。辦理婚前財產公正擔心女婿因此與女兒心生嫌隙，小兩口婚后因為此事再發(fā)生爭執(zhí)。我們如何設計保單結構來解決此問題？保單架構設計合同當事人指定人員當事人權利投保人劉女士保單所有人被保險人女兒年金領取人身故金受益人劉女士被保險人身故金的領取人下面，我們分投保人、被保險人和生存金受益人、身故金受益人，探討一下該計劃對于客戶的好處：?

（一）投保人：劉女士

1、劉女士擁有保單的控制權。該控制權體好處現在兩方面： （1）保單歸劉女士所有，不受女兒婚姻影響 （2）劉女士可在繳費期滿且在女兒婚后生活穩(wěn)定后，將投保人變更給女兒（與女兒簽訂贈與協議，指定該保單為女兒個人財產）《婚姻法》司法解釋二當中明確規(guī)定：婚后父母明確贈與一方的為個人財產。傳承案例解析（二）被保險人和生存金受益人：劉女士女兒

劉女士女兒可以不斷領取年金用于貼補家用。生存年金是以被保險人生存為由所給付的保險金，所有權歸劉女士女兒，其可以在保險合同約定時間定期領取生存年金，以貼補家用。傳承案例解析（三）身故金受益人：劉女士身故保險金獲取比例100%受益人領取理賠金的手續(xù)非常簡便且可規(guī)避個人所得稅及遺產稅。保險法規(guī)定，任何單位及個人無權剝奪受益人合法獲取身故保險金的權利。且依據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款的規(guī)定，保險賠款可以免納個人所得稅。這樣保證子女領取的理賠金屬于稅后凈收入。傳承案例解析債務案例解析呂先生31歲，在**與朋友融資三千萬開設了一家網絡公司，自己擔任CEO，年收入上百萬，目前公司運營良好，收入穩(wěn)定?，F個人賬戶內資金約600余萬，與妻子結婚6年，婚姻生活幸福美滿，育有一子小金豆，現年5歲。父親早年病故，母親已退休，身體健康在老家養(yǎng)老。呂先生存在何種風險？該如何解決？保單架構設計合同當事人指定人員當事人權利投保人呂先生母親保單所有人被保險人呂先生年金領取人身故金受益人小金豆被保險人身故金的領取人下面，我們分投保人、被保險人和生存金受益人、身故金受益人，探討一下該計劃對于客戶的好處：?

（一）投保人：呂先生母親

1、呂先生母親擁有保單的控制權。該控制權體好處現在兩方面： （1）保單歸呂先生母親所有，不受呂先生債務影響 債務案例解析（二）被保險人和生存金受益人：呂先生

生存年金呂先生可選擇不領取，則年金進入萬能賬戶，萬能賬戶所有人為呂先生母親，年金一旦進入萬能賬戶，年金歸屬權則歸投保人所有，不受債務影響，且年金不領取，則復利計息二次增值，持有時間越長收益越高。債務案例解析（三）身故金受益人及比例：小金豆獲取比例100%1、受益人領取理賠金的手續(xù)非常簡便且可規(guī)避個人所得稅及遺產稅。保險法規(guī)定，任何單位及個人無權剝奪受益人合法獲取身故保險金的權利。且依據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款的規(guī)定，保險賠款可以免納個人所得稅。這樣保證子女領取的理賠金屬于稅后凈收入。債務案例解析債務案例解析2、子女領取的理賠金不用償還父親生前的債務。依據1988年《最高人民法院關于保險金能否作為被保險人遺產的批復》規(guī)定（