商業(yè)金融銀行的信貸業(yè)務(wù)管理

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理一、貸款的種類和貸款組合二、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理三、貸款定價(jià)四、重要貸款類別的管理一、貸款種類和貸款組合（一）貸款種類（二）貸款組合（一）貸款種類（1）1、按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支（1）活期貸款：指在貸款發(fā)放時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回的貸款特點(diǎn)：銀行可根據(jù)自身資金的狀況，靈活主動(dòng)地決定貸款的發(fā)放與收回（一）貸款種類（2）（2）定期貸款：有固定償還期限的貸款按償還期限的長(zhǎng)短分為：短期貸款（1年以內(nèi)），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時(shí)性貸款中期貸款（1-5年），如汽車消費(fèi)信貸等長(zhǎng)期貸款（5年以上），如固定資產(chǎn)更新貸款、大修理貸款等特點(diǎn)：還款期限是即定的，利率較高，流動(dòng)性差，形式呆板（一）貸款種類（3）（3）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)按貸款期限分類的好處：有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性，保持合適的期限結(jié)構(gòu)有利于按資金償還期限安排貸款順序（一）貸款種類（4）2、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款（1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件在總貸款中的比重：10%左右（一）貸款種類（5）（2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況（一）貸款種類（6）（3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款質(zhì)押貸款：以財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)做抵押，以有分效證書為憑，如房產(chǎn)證等類抵押貸款：以財(cái)產(chǎn)的管理權(quán)為證，如有價(jià)證券、存單等特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，銀行回收貸款有財(cái)產(chǎn)保證，手續(xù)復(fù)雜（一）貸款種類（7）抵押貸款種類（主要有5種）：第一、存貨抵押貸款：以企業(yè)的存貨或水平作為抵押品的貸款，銀行按存貨價(jià)值的一定折扣率發(fā)放貸款三種主要形式：一是浮動(dòng)留置權(quán)貸款。銀行擁有借款企業(yè)的全部總債權(quán)，不涉及存貨的具體項(xiàng)目，但企業(yè)保持對(duì)存貨的控制權(quán)此種抵押銀行得到的擔(dān)保程度最低（一）貸款種類（8）二是信托收據(jù)貸款。銀行可從確定的存貨銷售中得到補(bǔ)償，存貨的銷售所得要交銀行，用以減少未償還貸款的余額銀行可以得到較多的保證三是倉庫收據(jù)貸款。銀行為了獲得對(duì)擔(dān)保品的更大控制權(quán)，要求存貨由第三者控制，即倉庫業(yè)者倉庫業(yè)者擁有對(duì)抵押存貨的控制權(quán)，并根據(jù)銀行的指令提貨，銀行可以得到最大的保證（一）貸款種類（9）第二、客帳貸款：以企業(yè)的應(yīng)收帳款作為抵押品的短期貸款貸款數(shù)額一般以應(yīng)收帳款的數(shù)量和質(zhì)量為依據(jù)確定，控制在應(yīng)收帳款的50-90%一般用于持續(xù)性貸款，即當(dāng)舊的應(yīng)收賬款收回后，又以新的應(yīng)收賬款作抵押（一）貸款種類（10）應(yīng)收帳款抵押貸款發(fā)放的兩種方式：一是選擇性抵押貸款，銀行選擇一些信用等級(jí)高，財(cái)務(wù)狀況好的企業(yè)，質(zhì)量好的應(yīng)收帳款作為抵押物品，其貸款額可達(dá)應(yīng)收帳款總額的90%二是非選擇性抵押貸款，即以應(yīng)收帳款總額作抵押發(fā)放的貸款，貸款額為應(yīng)收帳款總額的50%（一）貸款種類（11）應(yīng)收賬款抵押貸款回收的方法：一是通知借款人客戶的方法，即通知借款人客戶將貨款直接匯往銀行二是不通知借款人客戶的方法，即借款人客戶仍將貨款付給借款人，借款人收到貨款后償還銀行應(yīng)收賬款抵押貸款的缺點(diǎn)：成本高，其貸款利率高于其他抵押貸款利率，銀行另加收1%--3%的手續(xù)費(fèi)（一）貸款種類（12）第三、證券貸款：以借款人持有的有價(jià)證券作抵押發(fā)放的貸款銀行管理重點(diǎn)：證券的信用等級(jí)和流動(dòng)性國(guó)庫券和國(guó)家債券的抵押貸款額可按其市價(jià)的90%—95%計(jì)算對(duì)資力雄厚和價(jià)格穩(wěn)定的大公司的股票、債券可按其市價(jià)的80%—90%發(fā)放貸款銀行一般不接受低等級(jí)、經(jīng)營(yíng)不好、或流動(dòng)性不好的股票做抵押品（一）貸款種類（13）第四、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款：以不動(dòng)產(chǎn)作為抵押品的貸款，主要用于房屋建筑和設(shè)備購置等可用于抵押品的不動(dòng)產(chǎn)：家庭住宅、商業(yè)企業(yè)公寓、店鋪、辦公樓、倉庫、工業(yè)企業(yè)的廠房、設(shè)備等不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款額的確定：以不動(dòng)產(chǎn)的地點(diǎn)、建筑類型、易售性和借款人的償債能力而定國(guó)外以法律規(guī)定此類貸款的發(fā)放只能是財(cái)產(chǎn)估價(jià)的50%（一）貸款種類（14）第五、壽險(xiǎn)保單貸款：以人壽保單的退保金額為抵押品發(fā)放的短期貸款銀行管理重點(diǎn)：保險(xiǎn)公司的實(shí)力和人壽保單的流動(dòng)性一是審查保險(xiǎn)公司的實(shí)力，確保其能支付退保金額二是確定受益人是否可更換三是銀行必須在保險(xiǎn)公司接到轉(zhuǎn)讓證書的副本和銀行接到保險(xiǎn)公司認(rèn)可收到轉(zhuǎn)讓證書的書面通知后，方可辦理此項(xiàng)貸款（一）貸款種類（15）3、按貸款的用途分類——工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費(fèi)貸款等關(guān)于工商企業(yè)貸款的種類：（1）普通限額貸款：銀行與企業(yè)簽訂一種非正式的協(xié)議，確定一個(gè)信貸額度，在這一限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持，限額有效期為90天以內(nèi)貸款采用浮動(dòng)利率若銀行資金緊張，可以取消貸款，不向企業(yè)承擔(dān)貸款支持的法律責(zé)任（一）貸款種類（16）（2）備用貸款承諾：銀行承諾在指定期限以及限額內(nèi)，向企業(yè)提供相應(yīng)的貸款，企業(yè)向銀行支付承諾費(fèi)特點(diǎn)：是一種正式的、具有法律效力的貸款協(xié)議（3）循環(huán)貸款：國(guó)家循環(huán)貸款協(xié)議，是一種正式的具有法律效力的貸款協(xié)議。商業(yè)銀行有義務(wù)滿足企業(yè)在最高限額內(nèi)的貸款需求，企業(yè)需支付承諾費(fèi)循環(huán)貸款既滿足企業(yè)季節(jié)性資金需要，也滿足企業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)資本的需要，期限一般為3—5年（一）貸款種類（17）（4）營(yíng)運(yùn)資本：企業(yè)流動(dòng)資金貸款（5）項(xiàng)目貸款，一般用于風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的建設(shè)項(xiàng)目銀行可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)期延長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等防范措施：一般要求對(duì)貸款進(jìn)行擔(dān)保（一）貸款種類（18）我國(guó)工商企業(yè)貸款的主要內(nèi)容：（1）周轉(zhuǎn)貸款：銀行對(duì)工商企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中超過銀行規(guī)定的自有流動(dòng)資金比例以上的正常和合理的流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款對(duì)貸款額度實(shí)行信貸計(jì)劃管理（2）臨時(shí)性貸款：銀行對(duì)工商企業(yè)由于季節(jié)性和臨時(shí)性原因，使企業(yè)資金占用超過銀行發(fā)放的周轉(zhuǎn)貸款而引起的臨時(shí)性資金需要所發(fā)放的貸款（一）貸款種類（19）按貸款用途分類的意義：一是有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序二是有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)（一）貸款種類（20）4、按貸款質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度分類——正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款（看書）五級(jí)分類法的核心是貸款歸還的可能性，意義在于：有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款的質(zhì)量有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管（一）貸款種類（21）我國(guó)在1998年以前，按貸款流動(dòng)性管理目標(biāo)的分類法：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款分類的依據(jù)：流動(dòng)性管理目標(biāo)（二）貸款組合（1）1、貸款規(guī)模及其比率控制貸款規(guī)模指在一個(gè)計(jì)劃年度內(nèi)信貸資產(chǎn)量的多少影響貸款規(guī)模的因素：負(fù)債資金的來源及其穩(wěn)定性狀況中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率的高低資本金狀況銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備率經(jīng)營(yíng)環(huán)境狀況貸款需求情況和銀行經(jīng)營(yíng)管理水平等（二）貸款組合（2）評(píng)判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的常用指標(biāo)：（1）貸款/存款比率，反映銀行資金運(yùn)用于貸款的比重以及貸款能力的大小我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定這一比率不能超過75%（二）貸款組合（3）（2）貸款/資本比率，反映銀行資本盈利能力和銀行對(duì)貸款損失的承受能力該比率越高，說明銀行在收回貸款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帳損失的能力越強(qiáng)；反之，資本盈利能力和損失承受能力越低（3）貸款/資產(chǎn)比率，反映貸款在銀行總資產(chǎn)中所占的比重，一般為50%—70%之間該比率隨銀行規(guī)模的擴(kuò)大而增加（二）貸款組合（4）（4）單個(gè)企業(yè)貸款比率，指銀行給一家客戶或最大的10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，反映銀行貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況為降低貸款集中度的風(fēng)險(xiǎn)，許多國(guó)家規(guī)定：?jiǎn)我唤杩钫哔J款的上限是銀行自有資本（股本、盈利、長(zhǎng)期債券）的15%左右最大10家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%（二）貸款組合（5）（5）中、長(zhǎng)期貸款比率，指銀行發(fā)放1年期以上的中、長(zhǎng)期貸款余額與1年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率反映銀行貸款總體的流動(dòng)性狀況，這一比率越高，流動(dòng)性越差，反之，流動(dòng)性越強(qiáng)我國(guó)中央銀行規(guī)定這一比率必須低于120%（二）貸款組合（6）2、貸款結(jié)構(gòu)及貸款地區(qū)貸款結(jié)構(gòu)指貸款的種類及其構(gòu)成。銀行貸款政策必須對(duì)本行貸款種類及其構(gòu)成作出明確的規(guī)定，確定本行承做哪幾種貸款最為有利貸款地區(qū)指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍銀行的貸款地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)二、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用分析的內(nèi)容（二）信用分析的技術(shù)方法（三）貸款損失的產(chǎn)生、防范與處理（一）信用分析的內(nèi)容（1）“五C”分析法1、借款人的品格，指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感主要考察借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷、有無不良行為的記錄、借款人的性格作風(fēng)等（一）信用分析的內(nèi)容（2）2、借款人的能力，指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力主要考察兩個(gè)方面的指標(biāo)：一是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的指標(biāo)，如生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入、生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)能力等二是考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力（一）信用分析的內(nèi)容（3）3、企業(yè)資本，資本是借款人財(cái)產(chǎn)的貨幣價(jià)值，反映借款人的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力重點(diǎn)：注意帳面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的區(qū)別，資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力4、貸款的擔(dān)保，重點(diǎn)考察企業(yè)提供的擔(dān)保品的整體性、變現(xiàn)性、價(jià)格穩(wěn)定性、保險(xiǎn)、貸款保證人的擔(dān)保資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況等（一）信用分析的內(nèi)容（4）5、借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件，指借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境自身的經(jīng)營(yíng)狀況包括經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方向、銷售方式、市場(chǎng)的應(yīng)變能力等外部環(huán)境指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，具有不可控性（二）信用分析的技術(shù)方法（1）信用分析的技術(shù)方法可歸納為三方面：財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)比率分析現(xiàn)金流量分析（二）信用分析的技術(shù)方法（2）1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析——資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合性報(bào)表損益表是表示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào)表財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表反映一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等變動(dòng)情況（二）信用分析的技術(shù)方法（3）（1）資產(chǎn)項(xiàng)目分析重點(diǎn)應(yīng)收帳款：一是應(yīng)收帳款的分布，是否集中在少數(shù)大客戶手中二是應(yīng)收帳款的帳齡分布三是應(yīng)收帳款抵押情況（二）信用分析的技術(shù)方法（4）存貨:一是存貨的規(guī)模是否合理二是存貨保留時(shí)間的長(zhǎng)短三是存貨的流動(dòng)性狀況四是存貨有無陳舊變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)五是存貨是否投保（二）信用分析的技術(shù)方法（5）固定資產(chǎn)：一是企業(yè)是否按規(guī)定提足了折舊，否則說明固定資產(chǎn)中有虛假成份二是企業(yè)固定資產(chǎn)是否全額保險(xiǎn)三是企業(yè)固定資產(chǎn)的變現(xiàn)能力投資：一是企業(yè)所持有的各種有價(jià)證券的合法性、流動(dòng)性和盈利性二是有價(jià)證券發(fā)行人的信用狀況（二）信用分析的技術(shù)方法（6）（2）負(fù)債及資本項(xiàng)目短期負(fù)債的分析重點(diǎn)：一是企業(yè)短期負(fù)債的數(shù)額有無漏計(jì)二是短期負(fù)債的期限長(zhǎng)期負(fù)債分析的重點(diǎn)：負(fù)債的到期日和企業(yè)償還長(zhǎng)期負(fù)債的安排（二）信用分析的技術(shù)方法（7）資本：一是了解企業(yè)資本是否存在虛假成份，掌握企業(yè)資本真實(shí)的保障程度二是分析企業(yè)資本的結(jié)構(gòu)，了解資本穩(wěn)定性的程度三是考察企業(yè)是否按規(guī)定補(bǔ)充自有資本，防止企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中變成無資本企業(yè)（二）信用分析的技術(shù)方法（8）（3）損益表項(xiàng)目的分析一是了解企業(yè)銷售成本、銷售收入、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性二是采取縱向和橫向比較的方法，將損益表上的各項(xiàng)指標(biāo)與上年度、同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進(jìn)行比較（4）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的變動(dòng)和企業(yè)流動(dòng)性的狀況（二）信用分析的技術(shù)方法（9）2、財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析是指在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間，或者兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表（如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）的有關(guān)項(xiàng)目之間，組成某種比率，以評(píng)價(jià)企業(yè)某一方面的情況通過一系列的比率指標(biāo)分析，以評(píng)價(jià)企業(yè)的信用水平和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（二）信用分析的技術(shù)方法（10）意義：在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)比率分析的基礎(chǔ)上，形成銀行對(duì)借款企業(yè)的“財(cái)務(wù)比率約定”即根據(jù)經(jīng)過銀行評(píng)估的借款企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，確定借款企業(yè)在貸款期限內(nèi)其財(cái)務(wù)比率應(yīng)遵循的范圍，在貸款合同中做相應(yīng)的約定，以保證借款企業(yè)按期償還貸款（二）信用分析的技術(shù)方法（11）財(cái)務(wù)比率分析的內(nèi)容：（1）流動(dòng)性比率，也稱銀行家比率，衡量企業(yè)償還短期債務(wù)能力的比率。分析三個(gè)指標(biāo)：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)：現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收帳款、存貨流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、應(yīng)交稅金、應(yīng)計(jì)費(fèi)用等意義：表明企業(yè)短期債務(wù)可由預(yù)期的該項(xiàng)債務(wù)到期前變?yōu)楝F(xiàn)金的資產(chǎn)來償還的能力（二）信用分析的技術(shù)方法（12）也稱為“二與一比率”，即企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)兩倍于其流動(dòng)負(fù)債說明：該比率過高也可能是因?yàn)榇尕浄e壓或產(chǎn)品滯銷引起的（二）信用分析的技術(shù)方法（13）速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)－存貨考察企業(yè)資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力的指標(biāo)，該比率通常應(yīng)保持在1以上，即每一單位流動(dòng)負(fù)債至少需要有一個(gè)單位的能迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)作保證說明：較高的速動(dòng)比率若是因?yàn)閼?yīng)收賬款的拖欠過多，或長(zhǎng)期債券的發(fā)行所致，則不利于償還銀行債務(wù)（二）信用分析的技術(shù)方法（14）現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動(dòng)資產(chǎn)該比率越高，說明企業(yè)即期償債能力越強(qiáng)一般為5%（二）信用分析的技術(shù)方法（15）（2）盈利能力比率銷售利潤(rùn)率=（銷售額－稅額－銷售成本/銷售總額反映企業(yè)每一單位的銷售額可帶來的利潤(rùn)收入資產(chǎn)收益率=凈收益/資產(chǎn)總額反映企業(yè)每一單位的資產(chǎn)盈利能力的指標(biāo)（二）信用分析的技術(shù)方法（16）普通股收益率=（稅利后凈收益－優(yōu)先股股息）/普通股權(quán)益額反映企業(yè)實(shí)際盈利能力的指標(biāo)股票市盈率=每股市價(jià)/每股盈利反映投資者對(duì)該權(quán)益股票的偏好和對(duì)權(quán)益前景的信心（二）信用分析的技術(shù)方法（17）（3）結(jié)構(gòu)比率——財(cái)務(wù)杠桿比率或負(fù)債比率，衡量企業(yè)用舉債辦法籌措資金的程度，反映債務(wù)人的償債能力主要分析以下幾個(gè)指標(biāo)：負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，反映企業(yè)負(fù)債程度利用負(fù)債給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)的前提條件：當(dāng)稅前資金利潤(rùn)率高于負(fù)債的資金成本即利息率時(shí)，負(fù)債才能給企業(yè)帶來額外收益（二）信用分析的技術(shù)方法（18）負(fù)債凈值比率=負(fù)債總額/資本凈值，反映企業(yè)資本承擔(dān)債務(wù)的能力該比率越高，表明與企業(yè)資本凈值相對(duì)應(yīng)的負(fù)債越多，企業(yè)的償債壓力越重流動(dòng)負(fù)債率=流動(dòng)負(fù)債/全部負(fù)債，反映企業(yè)短期負(fù)債在全部負(fù)債中的比重該比率越高，說明企業(yè)短期負(fù)債的償債壓力較大，需要有較多的流動(dòng)資產(chǎn)作還款保證（二）信用分析的技術(shù)方法（19）流動(dòng)資產(chǎn)率=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)（總負(fù)債）主要反映企業(yè)用流動(dòng)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力股東權(quán)益比率=股東權(quán)益/總資產(chǎn)反映股東對(duì)資產(chǎn)的占有率。該比率越高，說明權(quán)益實(shí)力越雄厚財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益反映一定量的資本帶來的資產(chǎn)數(shù)。該比率越大，權(quán)益獲得的杠桿收益就越多（二）信用分析的技術(shù)方法（20）（4）經(jīng)營(yíng)能力比率——資產(chǎn)管理比率從企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況分析企業(yè)償還債務(wù)的能力，具體分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額銷售凈額=銷售收－銷售退回－折扣該比率越高，表明企業(yè)以一定的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的銷售收入越多，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快（二）信用分析的技術(shù)方法（21）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值該比率越高，固定資產(chǎn)利用率也越高存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈成本/平均存貨額反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)存貨周轉(zhuǎn)或變現(xiàn)的速度。周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，變現(xiàn)速度越快，償債能力也越強(qiáng)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收帳款平均余額反映企業(yè)應(yīng)收帳款的變現(xiàn)速度和收回賒銷帳款的能力（二）信用分析的技術(shù)方法（22）3、現(xiàn)金流量分析（1）現(xiàn)金流量和現(xiàn)金凈流量：現(xiàn)金流量指現(xiàn)金的流出量和流入量的總和

庫存現(xiàn)金貨幣現(xiàn)金活期存款現(xiàn)其他貨幣性資金金現(xiàn)金等價(jià)物：期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小的投資（二）信用分析的技術(shù)方法（23）現(xiàn)金流量分析內(nèi)容（從三個(gè)方面分析）：流入量：銷售收入、利息股息收入、增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)值稅銷項(xiàng)稅收、出口退稅、其他業(yè)務(wù)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入流出量：購貨支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、支付利息、所得稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出（二）信用分析的技術(shù)方法（24）投資活動(dòng)產(chǎn)生流入量：出售證券和固定資產(chǎn)收入、收回投資的現(xiàn)金流量流出量：購買證券和固定資產(chǎn)時(shí)的支出

籌資活動(dòng)產(chǎn)生流入量：短、長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票債券的現(xiàn)金的現(xiàn)金流量的收入流出量：分配股息、償還貸款等現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量－現(xiàn)金流出量（二）信用分析的技術(shù)方法（25）（2）現(xiàn)金流量分析的重點(diǎn)從企業(yè)和銀行的關(guān)系看，企業(yè)是否經(jīng)常發(fā)生透支，多種還款來源是否落實(shí)，短期債務(wù)是否增長(zhǎng)過快等從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況來看，財(cái)務(wù)記錄是否清晰，實(shí)力雄厚的客戶多不多；某一大的用戶訂貨變化是否無常；投資與存貨、存量是否增加過快等從企業(yè)內(nèi)部管理來看，管理人員是否變化較大；企業(yè)中是否存在個(gè)人獨(dú)裁專制現(xiàn)象；勞工問題多不多等（二）信用分析的技術(shù)方法（26）（3）編制并分析現(xiàn)金流量表分別列出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量、流出量、以及現(xiàn)金凈流量計(jì)算兩個(gè)比率：比率1=業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債比率2=業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債+年初短期負(fù)債余額如果比率1大于1，說明企業(yè)的償債能力較強(qiáng)如果比率2大于1，說明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有的債務(wù)，而且能舉借新債（三）貸款損失的產(chǎn)生、防范與處理（1）1、貸款損失產(chǎn)生的主要原因（1）借款人的管理水平低下，造成償還困難（2）借款人因創(chuàng)業(yè)資本不足而陷入經(jīng)營(yíng)困境，無力償還貸款（3）債務(wù)比率過高，借款人承擔(dān)過高的利息負(fù)擔(dān)，在固定成本較高的情況下，借款人會(huì)發(fā)生大量的虧損（三）貸款損失的產(chǎn)生、防范與處理（2）（4）銷售增長(zhǎng)過快，各種間接費(fèi)用增加，使借款人凈收益減少（5）借款人無法適應(yīng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)品被淘汰（6）經(jīng)濟(jì)不景氣導(dǎo)致銀行貸款損失（7）銀行貸款策略的失誤和管理水平的不足（三）貸款損失的產(chǎn)生、防范與處理（3）2、貸款質(zhì)量分類（P153）3、不良貸款產(chǎn)生的表象（P155）（1）企業(yè)在銀行帳戶上反映出的預(yù)警信號(hào)（2）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映出的預(yù)警信號(hào)（3）企業(yè)在人事管理及與銀行的關(guān)系方面反映出的預(yù)警信號(hào)（4）企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理方面表現(xiàn)出的預(yù)警信號(hào)三、貸款定價(jià)（一）貸款定價(jià)的原則（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（三）影響貸款價(jià)格的主要因素（四）貸款定價(jià)方法（一）貸款定價(jià)原則1、利潤(rùn)最大化原則2、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則與利潤(rùn)最大化原則的矛盾與統(tǒng)一的表現(xiàn)3、保證貸款安全的原則貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，定價(jià)越高4、維護(hù)銀行形象的原則不能在貸款價(jià)格上，通過競(jìng)相壓價(jià)的惡性競(jìng)爭(zhēng)來爭(zhēng)取客戶（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（1）1、貸款利率影響貸款利率的主要因素：（1）貸出資金的成本可用資金成本=銀行資金成本總額/可用資金總額（2）發(fā)放貸款的費(fèi)用：信貸人員的工資、管理人員的酬金、有關(guān)設(shè)備的費(fèi)用、通訊、交通費(fèi)用等（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)成本：銀行補(bǔ)償貸款信用風(fēng)險(xiǎn)而收取的報(bào)酬（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（2）（4）銀行應(yīng)取得的目標(biāo)利潤(rùn)——股東正常收益率

貸款利率對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的意義在于：一是取得盈利，貸款利息收入在銀行收入中占60%左右二是選擇客戶，貸款利率的調(diào)節(jié)作用主要表現(xiàn)為以優(yōu)惠的利率吸引實(shí)力雄厚、信用好有大企業(yè)，以較高的利率限制信用差的企業(yè)（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（3）2、承諾費(fèi)承諾費(fèi)是銀行對(duì)已履行借款手續(xù)，作出貸款正式承諾的客戶收取的費(fèi)用承諾費(fèi)一般為未使用貸款額的1%—5%（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（4）3、補(bǔ)償余額——貸款回存銀行要求借款人按貸款金額的一定比例在銀行保留一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款對(duì)已承諾而未使用的信貸限額一般按5%—10%計(jì)算對(duì)實(shí)際已支用的貸款則以10%—20%計(jì)算，平均為15%（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（5）補(bǔ)償余額提高了實(shí)際的貸款價(jià)格：例，某企業(yè)需要8萬元流動(dòng)資金，若銀行要求的補(bǔ)償余額為20%，則借款者必須向銀行借10萬元如果貸款利率為16%，則借款人支付的利息為1.6萬元（10萬元的貸款利息），與實(shí)際使用額相比，實(shí)際利率為20%（二）貸款價(jià)格的構(gòu)成（6）4、隱含價(jià)格指貸款定價(jià)中的非貨幣性內(nèi)容，通過貸款條件的限制來影響借款人的成本，改變銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)這些限制條件并不能給銀行帶來收益，但可以防止借款人因經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行造成的損失如，對(duì)抵押品的特定要求等（三）影響貸款價(jià)格的主要因素1、資金成本與貸款費(fèi)用2、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3、借款人的信用及與銀行的關(guān)系4、銀行貸款的目標(biāo)收益率5、貸款供求狀況（四）貸款定價(jià)方法（1）1、目標(biāo)收益率定價(jià)法目標(biāo)收益是指銀行資本從每筆貸款中應(yīng)獲得的最低收益，它以產(chǎn)權(quán)資本的目標(biāo)收益為根據(jù)確定貸款價(jià)格由于產(chǎn)權(quán)資本中優(yōu)先股的收益率是事先確定的，所以產(chǎn)權(quán)資本的目標(biāo)收益率就是指普通股股東的目標(biāo)收益（四）貸款定價(jià)方法（2）

特點(diǎn)：貸款利率就是銀行經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獲得的目標(biāo)利潤(rùn)，該目標(biāo)收益應(yīng)足以補(bǔ)償銀行各項(xiàng)成本開支和資本凈值盈利（四）貸款定價(jià)方法（3）（2）考慮補(bǔ)償余額條件下的貸款定價(jià)一是計(jì)算應(yīng)貸款總額如果客戶需要貸款50萬，若貸款補(bǔ)償余額為10%，客戶實(shí)際應(yīng)貸款總額為：

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(1－10%)=500000x=555555.55(元)二是計(jì)算銀行所獲得的目標(biāo)收益因補(bǔ)償余額是貸款價(jià)格的一部分，實(shí)際貸款利率應(yīng)低一些（四）貸款定價(jià)方法（4）（3）考慮貸款承諾費(fèi)條件下的貸款定價(jià)說明：銀行在計(jì)算承諾費(fèi)時(shí)，是按貸款本金加這筆貸款的成本為基數(shù)計(jì)算的由于承諾費(fèi)的收取實(shí)際上提高了貸款價(jià)格，利率水平應(yīng)適當(dāng)降低（四）貸款定價(jià)方法（5）2.交叉利率定價(jià)法（基準(zhǔn)利率定價(jià)法）這種定價(jià)方法給貸款人自主選擇有利的利率和期限的權(quán)利，實(shí)際上是一種可變利率和可不斷轉(zhuǎn)期的貸款方式具體做法是：（四）貸款定價(jià)方法（6）（1）確定一筆貸款的期限，如1年、3年期等，客戶可一次簽訂貸款期限（2）客戶可根據(jù)銀行提供的含利率及對(duì)應(yīng)期限、銀行加息率的表，多次選擇對(duì)自己有利的期限和利率（P128，表5—1）（3）這種定價(jià)方法每次到期時(shí)，不必重新簽訂合同，可不斷轉(zhuǎn)期，銀行根據(jù)客戶選擇的期限，提供相應(yīng)的利率加息表供其選擇（四）貸款定價(jià)方法（7）3、成本加成定價(jià)法定義、特點(diǎn)：P1294、優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法優(yōu)惠利率是商業(yè)銀行向?qū)嵙π酆?，信譽(yù)較高的大客戶發(fā)放貸款時(shí)所使用的利率優(yōu)惠利率通常是銀行向其他客戶發(fā)放貸款時(shí)的定價(jià)基礎(chǔ)（四）貸款定價(jià)方法（8）優(yōu)惠利率的三個(gè)發(fā)展階段：（1）1930年代，優(yōu)惠利率成為利率下限（2）1970年代，優(yōu)惠利率與商業(yè)票據(jù)利率掛鉤（3）1980年代以來，大銀行開始恢復(fù)自行制定優(yōu)惠利率的策略一是高于同期的商業(yè)票據(jù)利率二是大銀行的優(yōu)惠利率彼此接近三是隨市場(chǎng)利率走勢(shì)調(diào)整四.重要貸款類別的管理(一)工商企業(yè)貸款的管理(二)房地產(chǎn)抵押貸款的管理(三)消費(fèi)信貸的管理(四)抵押貸款的管理(五)票據(jù)貼現(xiàn)管理（一）工商企業(yè)貸款管理（1）1、確定合適的工商企業(yè)貸款規(guī)模與貸款期限確定工商企業(yè)貸款在總貸款中的比重，目前為30%左右銀行在確定工商企業(yè)貸款規(guī)模時(shí)，要和所有者與經(jīng)營(yíng)者的收益/風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡相聯(lián)系工商企業(yè)貸款期限一般在5年以內(nèi)商業(yè)銀行貸款的加權(quán)平均期限應(yīng)盡可能接近其負(fù)債的加權(quán)平均期限，這樣有利于安全（一）工商企業(yè)貸款管理（2）2、加強(qiáng)貸前審查和貸后監(jiān)督管理貸款審查：一是調(diào)查評(píng)估借款人的信用狀況二是分析借款人的財(cái)務(wù)狀況貸后監(jiān)督管理：一是建立貸款的日常管理和催收制度二是建立違約風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）工商企業(yè)貸款管理（3）3、制定貸款競(jìng)爭(zhēng)策略包括：銀行主要服務(wù)對(duì)象的定位貸款定價(jià)的選擇優(yōu)惠條件的制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略優(yōu)質(zhì)服務(wù)的創(chuàng)造等（一）工商企業(yè)貸款管理（4）4、工商貸款的新動(dòng)向和新問題（1）銀行的責(zé)任問題在因銀行拒絕貸款申請(qǐng)，尤其是貸款展期申請(qǐng)和處理抵押品時(shí)產(chǎn)生的法律糾紛中，銀行應(yīng)付什么責(zé)任（一）工商企業(yè)貸款管理（5）（2）貸款風(fēng)險(xiǎn)的增大一是銀行大規(guī)模介入“杠桿贖買”活動(dòng)，即包括銀行經(jīng)理人員在內(nèi)的投資者，通過大規(guī)模舉債獲取資金來收購企業(yè)股權(quán)，使企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中杠桿比率增大，銀行作為債權(quán)人承擔(dān)大部分的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)二是銀行介入“可轉(zhuǎn)換貸款”，這是一種長(zhǎng)期無擔(dān)保貸款，如果企業(yè)效益好，銀行有權(quán)將貸款轉(zhuǎn)換為股權(quán)，分享企業(yè)的資本增值企業(yè)以給銀行這種轉(zhuǎn)換的選擇權(quán)，換取較低的貸款利率(一)工商企業(yè)貸款管理（6）（3）貸款出售：將貸款“打包”證券化后，出售給別的投資者好處：改善了長(zhǎng)期貸款的流動(dòng)性，使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分散化和重新配置問題：商業(yè)銀行可能因此而不再重視信用分析工作，普遍提高貸款風(fēng)險(xiǎn)（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（1）1、房地產(chǎn)抵押貸款及其的特點(diǎn)房地產(chǎn)抵押貸款是以所購置的房地產(chǎn)本身作為抵押擔(dān)保的貸款房地產(chǎn)抵押貸款的特點(diǎn)：

貸款規(guī)模大貸款周期長(zhǎng)貸款的抵押性（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（2）2、房地產(chǎn)抵押貸款的信用分析（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要指標(biāo)貸款與財(cái)產(chǎn)價(jià)值比：該比率越大，借款人自己所實(shí)際擁有的財(cái)產(chǎn)凈值就越小，銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大財(cái)產(chǎn)凈值=負(fù)債總額－財(cái)產(chǎn)總額借款人未來收入：收入是否穩(wěn)定，能否履約開支收入比：反映借款人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，要注意把借款人需要支付的保險(xiǎn)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)稅全部計(jì)入開支（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（3）（2）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、就業(yè)狀況、房地產(chǎn)價(jià)格等情況的變化（3）可調(diào)整利率和信用風(fēng)險(xiǎn)可調(diào)整利率貸款，銀行將利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了借款人，結(jié)果是降低還是提高了借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)（4）貸款保險(xiǎn)為了降低違約風(fēng)險(xiǎn)，銀行要求借款人購買貸款保險(xiǎn)，使銀行處于保險(xiǎn)受益人的地位（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（4）3、可調(diào)整的房地產(chǎn)抵押貸款的種類與管理（1）可調(diào)整房地產(chǎn)抵押貸款的三種類型第一、利率可調(diào)整抵押貸款：通常根據(jù)某一利率基礎(chǔ)調(diào)整貸款利率缺點(diǎn)是貸款者在利率上升時(shí)，會(huì)發(fā)生無力償還的情況，銀行將無法償還的利息計(jì)入貸款本金，會(huì)延長(zhǎng)貸款的期限（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（5）第二、利息償還可調(diào)整的抵押貸款在貸款的最初幾年，貸款的利息率低于市場(chǎng)利率，借款人的利息負(fù)擔(dān)較輕，但在貸款的最后階段，貸款利率增加并超過市場(chǎng)利率貸款最初時(shí)執(zhí)行利率與市場(chǎng)利率的差距將加入貸款本金，使最初幾年的貸款本金不斷增加被稱為“負(fù)的分期付款”適應(yīng)人群：年輕人（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（6）第三、利息可再商議的抵押貸款銀行與貸款人每隔3至5年，可商議貸款是否展期若貸款展期，利率將重新確定問題：貸款展期后每月償還的利息會(huì)大幅度增加，借款人的利率風(fēng)險(xiǎn)較高（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（7）（2）美國(guó)金融當(dāng)局對(duì)此類貸款的管理利率指數(shù)的規(guī)定（主要有3種）：長(zhǎng)期房地產(chǎn)抵押貸款綜合指數(shù)短期國(guó)庫券利率長(zhǎng)期國(guó)庫券利率利率和支付方式的調(diào)整：必須6個(gè)月以上才能調(diào)整一次利率，每次調(diào)整利率和總的利率調(diào)整幅度均有上限規(guī)定（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（8）對(duì)貸款展期和利率“負(fù)攤銷”現(xiàn)象的管理：當(dāng)利率上升時(shí)，為了避免支付額變得過大，可以使貸款展期“負(fù)攤銷”指未清償?shù)馁J款本金余額因不斷流入所欠利息會(huì)變得越來越大，從而加大違約風(fēng)險(xiǎn)銀行應(yīng)限制“負(fù)攤銷”，必要時(shí)須增大每月的支付額（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（9）4、不可調(diào)整利率的新型房地產(chǎn)抵押貸款（1）支付額遞增的房地產(chǎn)抵押貸款這種抵押貸款方式開始時(shí)每月支付額比較低，甚至不能抵補(bǔ)利息，貸款本金處于“負(fù)攤銷”的狀況過若干年后，調(diào)整提高每月的支付額（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（10）（2）反向年金的房地產(chǎn)抵押貸款：銀行向年老房地產(chǎn)主支付一定數(shù)額的年金，使房地產(chǎn)主去世后的房地產(chǎn)處置權(quán)歸銀行所有這種抵押貸款的目的不是為購買房子，而是為了獲取生活基金具體做法：房地產(chǎn)主去世后，房子歸銀行所有在一定的年限后，年金的支付停止，房地產(chǎn)歸銀行所有到時(shí)由房地產(chǎn)主出售房地產(chǎn)來償還銀行給予的年金貸款（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（11）（3）快速償還的房地產(chǎn)抵押貸款：1980年代出現(xiàn)的借款人傾向于較快地清償貸款，由此開發(fā)的新型貸款產(chǎn)品。貸款的償還年限大為縮短，每月支付額提高很多（4）權(quán)益增長(zhǎng)型房地產(chǎn)抵押貸款：不固定每月的支付額，而可以按預(yù)先確定的時(shí)間表逐漸增加每月的支付額而縮短整個(gè)貸款期限特點(diǎn)：不會(huì)出現(xiàn)“負(fù)攤銷”（二）房地產(chǎn)抵押貸款的管理（12）（5）根據(jù)物價(jià)水平調(diào)整的房地產(chǎn)抵押貸款：在每次調(diào)整時(shí)，把未清償?shù)馁J款本金余額和每月計(jì)劃的償還額都按通貨膨脹率放大例：第一年的通貨膨脹率是6%，年末未清償余額是＄90000元，而原來每月的支付額是＄450元，則第13個(gè)月的期初未清償余額調(diào)整為＄90000×（1+6%）=95400每月的支付額也調(diào)整為＄450×（1+6%）=477（三）消費(fèi)信貸管理（1）消費(fèi)信貸是指那些發(fā)放給個(gè)人，用來購買耐用消費(fèi)品或支付其他個(gè)人消費(fèi)的貸款因個(gè)人借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)比工商企業(yè)大，所以消費(fèi)貸款的利率一般比工商企業(yè)貸款利率高在商業(yè)銀行貸款中的比重：20%-25%左右美國(guó)消費(fèi)者信貸中，商業(yè)銀行占比45%；金融公司占比為25%通用汽車承兌匯票公司提供的消費(fèi)信貸總余額為400多億美元（三）消費(fèi)信貸管理（2）1、消費(fèi)信貸的種類（1）分期償還貸款幾種計(jì)算收益率的方法：

利上加利貸款，汽車貸款多采用此種方式。一般需要一個(gè)分期付款的本息攤派表特點(diǎn)：盡管每個(gè)月攤派償還的本息加起來是相同的，但其中所含有的利息支付和本金償還的比例是逐月變化的（三）消費(fèi)信貸管理（3）因?yàn)椋寒?dāng)月支付利息=月初未償還本金余額×月利率當(dāng)月償還本金=分期付款額－當(dāng)月支付利息期末的未償還本金余額=期初余額－該月所償還的本金余額（三）消費(fèi)信貸管理（4）78數(shù)字和法則，如果貸款在開始1年以后，借款人決定提前償還所有的本息，通常用該法則計(jì)算還需償還的本金特點(diǎn)：這樣計(jì)算的本金額偏高，帶有對(duì)提前還清貸款課以罰金的涵義78=1+2+3+···+12（一年有12個(gè)月）4年為48個(gè)月，1+2+···48=1176若貸款期限為4年，第一個(gè)月支付的利息額為48/1176，第二個(gè)月支付的利息額為47/1176···（三）消費(fèi)信貸管理（5）具體計(jì)算：已付款總額=月償付本息額×12貸款應(yīng)付利息總額=貸款額×年利率×年期（4年）已付利息按78數(shù)字和法則，是總利息的（48+47+46+···+37/1176=510/1176已付利息=510/1176×貸款應(yīng)付的總利息已付本金=已付款項(xiàng)－已付利息還需償還的本金=貸款額－已付本金（三）消費(fèi)信貸管理（6）浮動(dòng)利率的分期付款一是調(diào)整每個(gè)月的付款額，預(yù)定在貸款發(fā)生第K個(gè)月后，因?yàn)槭袌?chǎng)利率的變動(dòng)需要將原來的收益率進(jìn)行調(diào)整，從而調(diào)整每個(gè)月的付款額二是調(diào)整貸款期限，如果保持每個(gè)月的付款額不變，則可能調(diào)整貸款期限，利率上升時(shí)延長(zhǎng)，利率下降時(shí)縮短（三）消費(fèi)信貸管理（7）如果對(duì)利率上限有法律限制的話，在利率上升到使有效年收益率超過上限時(shí)，這兩種做法均不可取大部分銀行采取調(diào)整期限的辦法，可以不打亂借款人的私人財(cái)務(wù)計(jì)劃（三）消費(fèi)信貸管理（8）（2）信用卡貸款A(yù)、信用卡貸款業(yè)務(wù)的特征（7個(gè)方面）一是信用卡提供的消費(fèi)信貸和以透支額度提供的工商貸款的方式類似，提供一個(gè)經(jīng)過信用分析確定的額度二是信貸的提供采用流動(dòng)展期的辦法，展期一般以月為單位每月只需償還所欠余額中的一小部分，信貸展期而不受懲罰，余額按信用卡利率計(jì)息三是信用卡利率由提供信用卡消費(fèi)信貸的銀行等金融機(jī)構(gòu)確定，并隨市場(chǎng)利率調(diào)整四是使用信用卡消費(fèi)，一般有20天的免息寬限期，若在此期限內(nèi)全部付清信用卡借款余額，則不收利息（三）消費(fèi)信貸管理（9）（三）消費(fèi)信貸管理（10）五是信用卡可直接支取現(xiàn)金，作為信用卡貸款，貸款發(fā)生時(shí)就計(jì)息六是提供信用卡的金融機(jī)構(gòu)每月向持卡人寄去財(cái)務(wù)報(bào)告，列明各項(xiàng)消費(fèi)信用支用情況，通知本月付款期限和最低付款額，未償還部分按復(fù)利計(jì)息，并轉(zhuǎn)入下期余額七是所有接受信用卡付款的機(jī)構(gòu)，均要向信用卡公司支付提供信用卡結(jié)算等服務(wù)管理的手續(xù)費(fèi)（三）消費(fèi)信貸管理（11）B、信用卡的主要收入來源一是持卡人未按時(shí)償還貸款余額所支付的利息1990年代初，美國(guó)銀行的平均優(yōu)惠利率為7.5%－8.5%，信用卡利率為18%－19%二是向持卡人收取的年費(fèi)三是接受信用卡付款的機(jī)構(gòu)按信用卡銷售額所支付的手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)為信用卡交易額的2%－5%（三）消費(fèi)信貸管理（12）C、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)性：信用卡消費(fèi)信貸中持卡人只需償還未償還余額中的一小部分款項(xiàng)就可獲得展期信貸的管理方法，使發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)持卡人的財(cái)務(wù)問題競(jìng)爭(zhēng)銷售信用卡過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信用卡業(yè)務(wù)規(guī)模太大，銀行難以掌握用戶的信用狀況及變化（三）消費(fèi)信貸管理（13）D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施出售信用卡應(yīng)收帳款，即應(yīng)收帳款證券化實(shí)施“有擔(dān)保信用卡”（1990年代），即對(duì)信用狀況差的申請(qǐng)人要求以部分銀行存款作為保證金，這部分存款照常計(jì)息，但不準(zhǔn)提?。ㄈ┫M(fèi)信貸管理（14）2、消費(fèi)信用分析（1）消費(fèi)信用分析的內(nèi)容（4個(gè)方面）一是消費(fèi)者的收入狀況及收入與支出的關(guān)系主要考察：職業(yè)收入和其他收入來源將其收入與其必須的支出進(jìn)行比較判斷是否具備舉借新債的條件（三）消費(fèi)信貸管理（15）二是職業(yè)分析：具體分析職業(yè)的性質(zhì)、穩(wěn)定程度、消費(fèi)者對(duì)職業(yè)的態(tài)度三是資產(chǎn)：重點(diǎn)核實(shí)消費(fèi)者提供的資產(chǎn)數(shù)量四是債務(wù)：重點(diǎn)分析消費(fèi)者所欠債務(wù)的額度、還款期限等、還款后的剩余收入是否滿足貸款條件（三）消費(fèi)信貸管理（16）（2）消費(fèi)信用分析的方法——信用評(píng)分銀行一般采用“信用評(píng)分模型”來作信用分析，實(shí)際上是一個(gè)打分系統(tǒng)，內(nèi)容包括：年齡性別婚姻職業(yè)行業(yè)就業(yè)的穩(wěn)定性住房月收入信用卡信用記錄（三）消費(fèi)信貸管理（17）3、有關(guān)消費(fèi)信貸的法規(guī)（三個(gè)方面）（1）消費(fèi)信貸的真實(shí)性、公平性和公正性真實(shí)性：提供消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者發(fā)出的帳單和財(cái)務(wù)報(bào)告必須是準(zhǔn)確的公正性：使消費(fèi)者事前能清楚地了解接受消費(fèi)信貸的成本，在一定期限內(nèi)，消費(fèi)者有權(quán)撤銷對(duì)消費(fèi)信貸的申請(qǐng)，并有方便的途徑對(duì)帳單錯(cuò)誤表示異議公平性：在提供消費(fèi)信貸時(shí)，不得在性別、年齡、種族、婚姻狀況、膚色、宗教信仰和民族等方面有任何的歧視（三）消費(fèi)信貸管理（18）（2）個(gè)人破產(chǎn)法的影響西方國(guó)家的個(gè)人破產(chǎn)法規(guī)定：規(guī)定破產(chǎn)清算后應(yīng)保留的財(cái)產(chǎn)限額；限額的剩余部分用來清償債務(wù)例：1978年美國(guó)的“破產(chǎn)修正案”規(guī)定個(gè)人在破產(chǎn)清算后容許保留價(jià)值7500美元的不動(dòng)產(chǎn)和與住宅有關(guān)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)價(jià)值高達(dá)1200美元的交通工具和500美元的首飾，并可以保留某些來源的未來收入（三）消費(fèi)信貸管理（19）（3）為保護(hù)消費(fèi)者，對(duì)消費(fèi)信貸利率加以法律的限制結(jié)果：一是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)減少提供消費(fèi)信貸二是銀行和其他提供消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)通過提高服務(wù)收費(fèi)，或者縮短消費(fèi)信貸的期限，把負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁到消費(fèi)者頭上三是低收入者是首要的受害者銀行鉆法律空子以尋發(fā)展：美國(guó)法律規(guī)定，信用卡利率上限根據(jù)銀行所在地的州的法律來定（四）抵押貸款的管理（1）1、抵押物的選擇與估價(jià)（1）選擇中的四個(gè)原則合法性：貸款抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)易售性：抵押物的市場(chǎng)需求相對(duì)穩(wěn)定，處理時(shí)易于出售穩(wěn)定性：抵押物的價(jià)格和性能相對(duì)穩(wěn)定，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，易于保管易測(cè)性：抵押物的品質(zhì)和價(jià)值易于測(cè)定（四）抵押貸款的管理（2）（2）估價(jià)一是確定抵押物品的現(xiàn)值，即按現(xiàn)在價(jià)格確定的價(jià)值二是確定抵押率，即抵押物品的預(yù)計(jì)貶損值與現(xiàn)值之間的比率

L：銀行發(fā)放抵押貸款的額度

P：抵押物品的現(xiàn)值

R：抵押率

△P：抵押物預(yù)計(jì)貶損值則：L=P（1－R），R=△P/P（四）抵押貸款的管理（3）對(duì)抵押物品估價(jià)應(yīng)遵循的原則：一是大致相等的原則，對(duì)抵押物品的估價(jià)要大體符合將來拍賣的實(shí)際價(jià)格一般而言，價(jià)格應(yīng)控制在實(shí)際拍賣價(jià)格上下20%的范圍內(nèi)二是易于拍賣的原則，不易于拍賣的抵押物品，估價(jià)可接近規(guī)定范圍的下限三是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則解決占管風(fēng)險(xiǎn)的辦法是要求抵押物品投保解決處理風(fēng)險(xiǎn)的辦法是盡可能要求以易于處理的財(cái)產(chǎn)作抵押品（四）抵押貸款的管理（4）2、抵押物品的估價(jià)方法（1）動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)（設(shè)備類和存貨類）設(shè)備類動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)：關(guān)鍵是計(jì)算設(shè)備的折舊，貸款額度等于設(shè)備的折舊值乘以抵押率我國(guó)工商銀行總行的有關(guān)規(guī)定：機(jī)器設(shè)備抵押貸款額＜（購入價(jià)－折舊）×60%營(yíng)運(yùn)車輛抵押貸款額＜（購入價(jià)－折舊）×80%（四）抵押貸款的管理（5）設(shè)備折舊計(jì)算中的困難：對(duì)無形損耗部分的合理估價(jià)——如何預(yù)測(cè)技術(shù)水平發(fā)展趨勢(shì)存貨類動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)：預(yù)測(cè)抵押期內(nèi)，存貨價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)及銷售前景（四）抵押貸款的管理（6）（2）不動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)（地產(chǎn)與房產(chǎn)的估價(jià)）地產(chǎn)估價(jià)的基礎(chǔ)：土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格地產(chǎn)所處的地理位置及占用該地產(chǎn)取得的經(jīng)濟(jì)效益的大小是決定地產(chǎn)價(jià)格的主要因素地產(chǎn)價(jià)格從高到低的排列為：商業(yè)用地、民用住宅、辦公房屋用地及工業(yè)生產(chǎn)建筑用地地產(chǎn)的公共設(shè)施（交通等）和“三通”（通電、通水、通氣）是估價(jià)的外部因素（四）抵押貸款的管理（7）房產(chǎn)的估價(jià)：房產(chǎn)的用途及其經(jīng)濟(jì)效益房產(chǎn)的新舊程度及其可能使用的年限房產(chǎn)的原造價(jià)和現(xiàn)建價(jià)的價(jià)差及其維修費(fèi)用等另外應(yīng)結(jié)合各地房產(chǎn)局房產(chǎn)評(píng)估所的有關(guān)鑒定標(biāo)準(zhǔn)（四）抵押貸款的管理（8）（3）有價(jià)證券的估價(jià)股票的估價(jià)：一般按近期的平均價(jià)格來確定，對(duì)股票的估價(jià)就是預(yù)測(cè)抵押貸款到期后該股票的價(jià)格應(yīng)注意的因素：宏觀經(jīng)濟(jì)政策；企業(yè)盈利情況；股票供求關(guān)系債券的估價(jià)：以債券的本金與利息之和作為估價(jià)的基礎(chǔ)，最高不超過總額的70%（四）抵押貸款的管理（9）定期存單的估價(jià)（本、外幣的區(qū)別）：本幣以單據(jù)所記本金作為估價(jià)的基礎(chǔ)外幣以抵押日的外匯牌價(jià)折合成本幣加以估價(jià)若借款人定期存單的簽發(fā)銀行與抵押銀行貸款的發(fā)放銀行不是同一銀行，存單抵押率不超過面額的70%3、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記（P136）（四）抵押貸款的管理（10）4、抵押物的占管、處分抵押物品保管的兩種方式：一是由抵押人保管（如動(dòng)產(chǎn)）二是由抵押權(quán)人保管（如有價(jià)證券等）銀行必須掌握抵押物品的證書化的所有權(quán)和票據(jù)化的債權(quán)，以及抵押物品的保險(xiǎn)單正本（四）抵押貸款的管理（11）（1）動(dòng)產(chǎn)的保管作為抵押物品的機(jī)器設(shè)備一般由抵押人保管，以滿足生產(chǎn)需要，但抵押人必須填寫機(jī)器的保管卡片存貨類保管：抵押人生產(chǎn)活動(dòng)所必須的存貨，由抵押人保管抵押人暫時(shí)不用的存貨，可由雙方封存或由抵押權(quán)人保管（四）抵押貸款的管理（12）（2）不動(dòng)產(chǎn)的保管房地產(chǎn)的實(shí)物特征決定了它只能由抵押人保管，但在抵押期內(nèi)，抵押人必須將房地產(chǎn)正本、國(guó)家土地使用證以及土地使用合同證書交抵押銀行保管（四）抵押貸款的管理（13）（3）有價(jià)證券的保管不記名證券由抵押銀行保管保管方式記名證券，抵押人必須在證券背書，并辦理相關(guān)手續(xù)后，交付抵押銀行保管銀行的責(zé)任：一是保管期內(nèi)，有價(jià)證券不得損壞或丟失二是在保管到期時(shí)要及時(shí)兌現(xiàn)，不得延期，不能過期作廢（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（1）1、票據(jù)的職能（1）匯兌職能：銀行簽發(fā)票據(jù)用來清償異地債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)，票據(jù)具有匯兌職能票據(jù)的匯兌職能克服了現(xiàn)金支付在空間上的障礙（2）支付職能：使用票據(jù)代替現(xiàn)金支付意義：對(duì)個(gè)人，可節(jié)省計(jì)算現(xiàn)金的時(shí)間對(duì)國(guó)家，可減少貨幣發(fā)行（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（2）（3）信用職能：票據(jù)的當(dāng)事人可憑借某人的信用，以票據(jù)融資，就未來可取得的貨幣作為現(xiàn)在的貨幣來使用票據(jù)的信用職能克服了現(xiàn)金支付在時(shí)間上的障礙例：甲向乙簽發(fā)本票領(lǐng)取其貨物，承諾3個(gè)月以后付清本金和利息乙可將此票背書后轉(zhuǎn)讓給其債權(quán)人，也可持票貼現(xiàn)融通資金票據(jù)背書的次數(shù)越多，說明其信用越好（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（3）（4）結(jié)算職能：又叫債務(wù)抵銷職能簡(jiǎn)單的結(jié)算是互有債務(wù)的雙方當(dāng)事人各簽發(fā)一張本票給對(duì)方，兩張本票都到期時(shí)即可相互抵銷，差額部分僅需一方用現(xiàn)金支付復(fù)雜的結(jié)算可通過票據(jù)交換制度來完成（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（4）（5）融資職能：持票人可將未到期的票據(jù)通過票據(jù)貼現(xiàn)，票據(jù)轉(zhuǎn)讓得到現(xiàn)金持票者→以票據(jù)向其開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)融資背書后轉(zhuǎn)讓給其債權(quán)人在國(guó)際票據(jù)市場(chǎng)上，不僅經(jīng)營(yíng)到期票據(jù)的交換和買賣，而且經(jīng)營(yíng)未到期票據(jù)的交換和買賣（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（5）2、票據(jù)的種類（1）匯票：一人向另一人簽發(fā)的，要求在即期或定期或可以確定的將來時(shí)期，向某一特定人或持票來人，無條件支付一定金額的票據(jù)匯票一般是由債權(quán)人向債務(wù)人簽發(fā)，要求債務(wù)人在約定時(shí)間支付一定款項(xiàng)的票據(jù)，因此必須經(jīng)債務(wù)人同意，匯票才有效債務(wù)人同意付款的形式是在匯票上簽字蓋章，辦理承兌手續(xù)（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（6）（2）本票：本票是由債務(wù)人向債權(quán)人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來時(shí)期，對(duì)債權(quán)人無條件支付一定金額的書面承諾債務(wù)證書本票與匯票最主要的區(qū)別：本票是由債務(wù)人簽發(fā)的付款承諾，其出票人是主債務(wù)人匯票是一項(xiàng)付款的委托命令，其出票人既可以是債權(quán)人，也可以是債務(wù)人，但匯票的主債務(wù)人是承兌人（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（7）（3）支票：支票是以銀行為付款人的即期匯票，是由出票人根據(jù)其在銀行的活期存款帳戶簽發(fā)的，授權(quán)銀行對(duì)某人或持票來人即期無條件支付一定金額的票據(jù)特點(diǎn)：支票是即期匯票付款人有資格限制（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（8）商業(yè)匯票：銀行以外的人簽發(fā)的匯票銀行承兌匯票

匯票商業(yè)承兌匯票銀行匯票：銀行向客戶收妥款項(xiàng)后，簽發(fā)給客戶前往異地辦理轉(zhuǎn)票帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)據(jù)商業(yè)本票：由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，用于清償出票人自身債務(wù)。有遠(yuǎn)分本票期和即期之分類銀行本票：由申請(qǐng)人將一定金額交存銀行，由銀行簽發(fā)給申請(qǐng)人作為支付的工具現(xiàn)金支票：由存款人簽發(fā)委托開戶銀行支付一定數(shù)額現(xiàn)金給收款支票人的票據(jù)轉(zhuǎn)帳支票：存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（9）3、商業(yè)匯票的簽發(fā)、承兌與付款（1）簽發(fā)：它是在購銷雙方簽訂商品貿(mào)易合同，達(dá)成商業(yè)信用意向之后發(fā)生的簽發(fā)者必須是在商業(yè)銀行開戶的法人（2）承兌：商業(yè)票據(jù)的承兌是確立票據(jù)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確立付款人的責(zé)任承兌者（付款人）在票據(jù)上簽注“承兌”字樣和簽章后，承兌行為結(jié)束（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（10）（3）付款：商業(yè)承兌匯票付款人在匯票到期前，應(yīng)將票款足額交其開戶銀行，以備匯票到期日開戶銀行憑票從付款人帳戶將票款劃給收款人或貼現(xiàn)銀行銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人，至遲于匯票到期的前一天，應(yīng)將票款足額交存開戶銀行，以備匯票到期日支付票款（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（11）付款人帳戶存款不足時(shí)的處理辦法：商業(yè)承兌匯票：一是退票處理，付款人開戶銀行將匯票退回收款人開戶銀行，收款人開戶銀行再退還給收款人，雙方自行解決二是根據(jù)對(duì)付款人簽發(fā)空頭支票的規(guī)定，按票面金額收1%的罰金（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（12）銀行承兌匯票：一是銀行無條件支付不足部分的票款二是按承兌合同的有關(guān)條款，將不足的票款視為逾期貸款加收利息，并從付款人帳戶上執(zhí)行扣款（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（13）（4）商業(yè)匯票的處理程序A、商業(yè)承兌匯票的處理程序（7個(gè)程序）一是由收款單位向付款單位發(fā)出匯票，要求付款單位承兌二是由付款單位把簽有“承兌”字樣的票據(jù)送達(dá)收款單位三是付款單位在票據(jù)到期前，向其開戶銀行交付票款（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（14）四是收款單位將付款單位的承兌匯票交給其開戶行，并委托其收款五是票據(jù)到期時(shí)，收方銀行向付方銀行解票收款六是付方銀行如數(shù)劃回票款七是收方銀行替收款單位將票款收妥入帳（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（15）

①發(fā)票收款單位②承兌付款單位

⑦④③

收委交妥托付入收票賬款款⑤解票收款收方銀行付方銀行

⑥劃回票款（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（16）B、銀行承兌匯票的處理程序（10個(gè)程序）一是收款單位向付款單位發(fā)票，要求承兌二是付款單位向其開戶銀行申請(qǐng)承兌三是付方銀行經(jīng)審查并批準(zhǔn)承兌，與付款單位簽訂承兌合約四是銀行在匯票上簽署“承兌”字樣并簽章（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（17）五是付款單位向其開戶銀行支付手續(xù)費(fèi)六是付款單位將經(jīng)銀行承兌的匯票送回收款單位七是付款單位在匯票到期前向其開戶行交存票款八是收款單位委托其開戶銀行收回票款九是匯票到期時(shí)，付方銀行向收方銀行劃回票款十是收方銀行替收款單位收妥款項(xiàng)入帳（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（18）①發(fā)票收款單位付款單位

⑥回票②③④⑤⑦

⑩

⑧

申訂銀付交收委請(qǐng)立行手存妥托承合承續(xù)票入收兌約兌費(fèi)款

賬

款

⑨代付票款收方銀行付方銀行（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（19）4、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)A、商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)程序一是承兌人（付款人）向申請(qǐng)貼現(xiàn)人（收款人）發(fā)出承兌匯票二是申請(qǐng)貼現(xiàn)人向其開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（20）三是貼現(xiàn)銀行（貼現(xiàn)人的開戶銀行）核準(zhǔn)貼現(xiàn)四是承兌人在票據(jù)到期前將票款交存其開戶銀行五是貼現(xiàn)銀行在票據(jù)到期時(shí)委托承兌人的開戶銀行劃回票款六是承兌人的開戶銀行向貼現(xiàn)人的開戶銀行劃回票款（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（21）申請(qǐng)貼現(xiàn)人

①發(fā)出承兌匯票

承兌人（收款人）（付款人）②③⑤申核到請(qǐng)準(zhǔn)期貼貼付現(xiàn)現(xiàn)款

④委托收款

貼現(xiàn)銀行

開戶行（收款人開戶行）⑥劃回票款

（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（22）B、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)程序一是申請(qǐng)承兌人向申請(qǐng)貼現(xiàn)人發(fā)出經(jīng)銀行承兌的匯票二是申請(qǐng)貼現(xiàn)人以銀行承兌匯票向其開戶行申請(qǐng)貼現(xiàn)三是貼現(xiàn)銀行核準(zhǔn)貼現(xiàn)四是申請(qǐng)承兌人在票據(jù)到期前向其開戶行交存票款五是票據(jù)到期時(shí)，承兌銀行與貼現(xiàn)銀行間結(jié)算（五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（23）

①發(fā)出承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)人申請(qǐng)承兌人（收款人）（付款人）②③④申核交請(qǐng)準(zhǔn)存貼貼票現(xiàn)現(xiàn)⑤銀行結(jié)算款貼現(xiàn)銀行承兌銀行（貼現(xiàn)人開戶行）（承兌人開戶行）思考題1、工商企業(yè)貸款的主要形式有哪些2、抵押貸款的種類及其抵押貸款管理的主要內(nèi)容是什么3、簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)比率分析及其主要內(nèi)容4、銀行貸款定價(jià)的主要方法有哪些5、房地產(chǎn)抵押貸款信用分析的主要內(nèi)容是什么6、簡(jiǎn)述消費(fèi)信貸的種類及其管理重點(diǎn)7、銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國(guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國(guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算