超市結(jié)算流程

超市結(jié)算流程對賬對賬時間：經(jīng)銷：每月初供應商自行到超市對賬。（注：供應商對賬即向超市經(jīng)理要應付款數(shù)）聯(lián)銷：每月1、2號打印聯(lián)銷對賬單并交給文員，文員在背面附費用并且領(lǐng)導簽完字后將30天賬期對賬單送回，15天賬期對賬單由文員直接發(fā)放。每月8號集中發(fā)放30天賬期對賬單。[注：發(fā)對賬單前將應付款數(shù)用彩筆標注，避免供應商開具發(fā)票錯誤]打印方法：經(jīng)銷：由超市打印對賬條，對賬條內(nèi)容有：合同號，供應商名稱，專柜品類，應付款金額，折扣率，發(fā)票金額，樓層經(jīng)理簽字。[注：應付款數(shù)如有改動，需要經(jīng)理在改動處重新簽字]聯(lián)銷：登陸MIS，財務(wù)結(jié)算—報表系統(tǒng)—聯(lián)銷扣款匯總表，選清打印階段，勾去供應商編碼、信用卡費用承擔、促銷折扣承擔、外幣卡承擔，依次輸入合同號并調(diào)整格式進行打印。收發(fā)票收發(fā)票時間：15天賬期：每月5號、17號收發(fā)票。30天賬期：每月17號收發(fā)票。2.收發(fā)票時需要核對內(nèi)容：1）經(jīng)銷供應商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)復印件，對賬條，收貨單。聯(lián)銷供應商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)復印件，對賬單。2）購貨單位項目是否與其一般納稅人資格證內(nèi)容一致。3）發(fā)票從開票之日起180天內(nèi)認證，否則視為過期，不得收取。4）貨物或應稅勞務(wù)項必須按照所簽合同的經(jīng)營項目開具，不得亂開。5）發(fā)票上供應商名稱要與合同保持一致，否則，不予收取。6）發(fā)票上一定要加蓋國家統(tǒng)一規(guī)格的發(fā)票專用章。7）經(jīng)銷增值稅發(fā)票的價稅合計金額=（收貨單含稅金額—返廠單含稅金額）*（1—扣率）聯(lián)銷增值稅發(fā)票的價稅合計金額=對賬單的應付款金額[注：經(jīng)銷發(fā)票扣率需要與對賬條仔細核對，聯(lián)銷不允許開扣率項。收發(fā)票時將合同號標注在發(fā)票右上角并將抵扣聯(lián)集中放在最上面，將對賬條訂在收貨單上]3.將15天、30天賬期分開并按合同號從小到大的順序排序。三.打印結(jié)算單1.錄入結(jié)算單：經(jīng)銷：登陸MIS—財務(wù)結(jié)算—結(jié)算管理—錄入經(jīng)銷結(jié)算單—根費。其他租賃業(yè)：物業(yè)設(shè)施租金、庫房租金、場地租金。2）開具國稅發(fā)票項目：電費、水費、耗材費。3）開具收據(jù)項目：工裝、頭花、圍裙套裝、餐費、代扣款、地磚。4.仔細核算結(jié)算單上實際應付款數(shù)及發(fā)票價稅合計數(shù)[注：誰少按誰付，差額超過50元需要供應商寫情況說明]5.將付款數(shù)錄入網(wǎng)銀，交給明細賬、總賬分別進行MIS和網(wǎng)銀審核。七．制作付款憑證1.經(jīng)銷付款憑證實例：借：應付賬款\經(jīng)銷（結(jié)算單成本數(shù)）14183.64貸：待抵扣進項稅\經(jīng)銷待抵（應付賬款/(1.17或2060.871.13)*(0.17或0.13）借：應交稅費\應交增值稅\進項稅(發(fā)票稅額之和)1968.12貸：銀行存款（匯款數(shù)）13531.32應付賬款\不含稅返利（結(jié)算單返利數(shù)/1.17或1.13）545.52應付賬款\經(jīng)銷（尾差）0.05財務(wù)費用\手續(xù)費-14聯(lián)銷付款憑證實例：（同上）借：應付賬款\聯(lián)銷10768.46貸：待抵扣進項稅\聯(lián)銷待抵1564.65借：應交稅費\應交增值稅\進項稅1564.65貸：銀行存款10368.46應付賬款\聯(lián)銷銷（尾差）0其他應付款\其他應付款項400費用類憑證：1）收超市促銷服務(wù)費：貸：其他業(yè)務(wù)收入\促銷服務(wù)收入2）收超市場地租金：借：其他應付款\預收款項貸：其他應付款\預收款項其他業(yè)務(wù)收入\租賃收入3）收超市手續(xù)費：借：財務(wù)費用\手續(xù)費（借方負數(shù)）4）收超市耗材費：借：管理費用\辦公費（借方負數(shù)）貸：應交稅費\應交增值稅\進項稅轉(zhuǎn)出5）收超市電費：借：管理費用\電費（借方負數(shù)）貸：應交稅費\應交增值稅\進項稅轉(zhuǎn)出6）收超市水費：借：管理費用\水費（借方負數(shù)）貸：應交稅費\應交增值稅\進項稅轉(zhuǎn)出[注：水費進項1.06，進項轉(zhuǎn)出：1.13]7）代扣款：貸：其他應付款\其他應付款項8）圍裙套裝：借：管理費用/修理費（借方負數(shù)）[注：工裝沖7315元截止到7.30日已沖5790元.余額1525元待沖完后做到其他業(yè)務(wù)收入,客商是長春第一毛紡織廠。]八.對稅：將認證的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)同科目“應交稅費\應交增值稅\進項稅”的當月借方數(shù)進行核對，13%，17%稅率分開核對。九．檢查赤字：憑證全部制作完畢后，進NC賬輔助余額表查詢應付賬款是否有借方余額，如有赤字及時查明原因。十.結(jié)轉(zhuǎn)成本1.經(jīng)銷：1）進貨：每天引入超市收貨憑證（后附收貨匯總表、收貨明細表、返廠匯總表、返廠明細，仔細與引入憑證進行核對，檢查簽字是否齊全。）2）成本：按收貨憑證中庫存商品數(shù)分部門結(jié)轉(zhuǎn)成本。（后附分類收付存報表，）3）返利成本：每月末倒數(shù)第二天調(diào)POS返利，月初結(jié)轉(zhuǎn)返利成本（后附分類收付存報表）2.聯(lián)銷：1）進貨：每月初引入上月收貨憑證（后附分類收付存報表、合同進銷存自定義綜合報表。）2）成本：每月初引入上月銷售成本憑證（后附分類收付存報表，按收貨憑證中庫存商品數(shù)進行結(jié)轉(zhuǎn)。）[注：金額為不含稅金額]十一.做內(nèi)部報表：分別按NC及MIS中數(shù)據(jù)填制庫存表、成本表、赤字表、費用回