公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)制度

公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)制度一、前言建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)是對(duì)公司在建設(shè)項(xiàng)目竣工時(shí)對(duì)實(shí)際竣工情況進(jìn)行評(píng)估的重要環(huán)節(jié)，不僅能夠客觀(guān)、全面地反映項(xiàng)目建設(shè)的真實(shí)情況，還是對(duì)公司財(cái)務(wù)管理和決策提供有力支撐的重要手段。因此，建立和完善公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)制度對(duì)于公司的發(fā)展具有重要意義。二、適用范圍本制度適用于公司在建項(xiàng)目竣工審核工作的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。三、審計(jì)流程確定審計(jì)對(duì)象：對(duì)在建項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)，包括建設(shè)單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位等所有相關(guān)單位和人員以及所有驗(yàn)收過(guò)程、數(shù)據(jù)和技術(shù)文件。確定審計(jì)范圍：對(duì)竣工前的內(nèi)部審計(jì)資料、驗(yàn)收資料以及該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)等進(jìn)行審計(jì)。制定審計(jì)計(jì)劃：確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方式和審計(jì)時(shí)間，并由審計(jì)人員進(jìn)行細(xì)化拆分。進(jìn)行審計(jì)檢查：（1）對(duì)竣工決算資料進(jìn)行逐一核對(duì)，包括工程量清單、材料消耗單、需求申請(qǐng)單、現(xiàn)場(chǎng)簽名臺(tái)賬等；（2）對(duì)支付憑證、材料采購(gòu)單、驗(yàn)收驗(yàn)收申請(qǐng)單等原始憑證進(jìn)行取證；（3）對(duì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行檢查，比對(duì)建設(shè)計(jì)劃與竣工實(shí)際，檢查工程實(shí)際完成情況是否符合要求。撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告：記錄審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并且提出整改建議。簽發(fā)審計(jì)報(bào)告：由審計(jì)委員會(huì)組織評(píng)審，并由委員會(huì)成員簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。四、審計(jì)報(bào)告內(nèi)容審計(jì)范圍：對(duì)審計(jì)的具體范圍和項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)解釋。審計(jì)程序：對(duì)審計(jì)取證、審核資料等具體步驟和程序進(jìn)行記錄，包括符合要求的資料和不符合要求的資料。審計(jì)結(jié)論：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際進(jìn)度、質(zhì)量、取得的經(jīng)濟(jì)效益等從各個(gè)角度進(jìn)行分析，明確該項(xiàng)目的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合法規(guī)和規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)意見(jiàn)：根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)問(wèn)題存在的嚴(yán)重性、重要性以及需要采取的措施等方面進(jìn)行分析和建議，特別是對(duì)需要整改的問(wèn)題進(jìn)行明確的提出和指導(dǎo)。五、建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的重要意義對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理提供有效支持：通過(guò)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，能夠客觀(guān)的評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際情況，有效指導(dǎo)公司的后續(xù)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)效益。保障公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)：建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)可以幫助公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違紀(jì)的行為，保障公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。提升公司形象：公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)是公司管理質(zhì)量的重要檢驗(yàn)，審計(jì)取得積極結(jié)果，也是公司整體形象提升的重要因素。六、總結(jié)通過(guò)建立公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)制度，我們可以客觀(guān)、全面地評(píng)估公司在項(xiàng)目建設(shè)中的實(shí)際情況，為公司的后續(xù)經(jīng)營(yíng)