建設(shè)項(xiàng)目決策階段工程造價(jià)的計(jì)價(jià)與控制概述

1建設(shè)工程決策階段工程造價(jià)的計(jì)價(jià)與控制內(nèi)容提要本講主要內(nèi)容：第一節(jié)概述；第二節(jié)建設(shè)工程可行性研究；第三節(jié)建設(shè)工程投資估算。重點(diǎn)難點(diǎn)1、建設(shè)工程決策的含義、與工程造價(jià)的關(guān)系以及影響工程造價(jià)的主要因素；2、可行性研究的概念和作用、可行性研究的階段與內(nèi)容、可行性研究報(bào)告的編制及審批；3、工程投資估算的作用、投資估算的階段劃分與精度要求、投資估算的內(nèi)容；4、投資估算依據(jù)、要求與步驟；5、固定資產(chǎn)投資估算方法、流動資金估算方法。蜜新大備綱要源求嫁〔一蹲〕了唐解決材策階井段影躁響工漫程造鬧價(jià)的昆主要辦因素偵；趴〔二得〕熟猶悉可歉行性快研究孔報(bào)告公的作抵用、宵主要毒內(nèi)容士和審察批程辱序；舌〔三才〕掌砍握投善資估恐算的閥方法燕。眾舊大膝綱要偽求蜓〔一勉〕了刑解決煩策階仍段確盞定和咳控制旺工程慈造價(jià)毀的意融義和爛影響拒造價(jià)垂的因映素；農(nóng)〔二詢〕熟寶悉可艱行性置研究槍報(bào)告市的作與用、立主要寒內(nèi)容蒸和審鑒批程贊序；挪〔三節(jié)〕掌前握投搜資估艙算的淹內(nèi)容寒和編癥制方趨法；拘〔四良〕了西解涉鋼外建歷設(shè)項(xiàng)扒目中炕因匯頂率變駐化對竹動態(tài)雁投資框的影飾響及危其計(jì)滅算方賞法。自內(nèi)容槐講解殘第一怠節(jié)

務(wù)概直

匹

版述元一、即建設(shè)脖工程強(qiáng)決策核的含眼義鎮(zhèn)

譯

兄工程計(jì)投資君決策而是選姑擇和翠決定耀投資據(jù)行動野方案亭的過營程，孕是對什擬建先工程錢的必繩要性詢和可祝行性逃進(jìn)行冷技術(shù)伙經(jīng)濟(jì)腎論證夕，對必不同擠建設(shè)問方案驢進(jìn)行居技術(shù)蛇經(jīng)濟(jì)課比擬惑及做帥出判總斷和貓決定懶的過轉(zhuǎn)程。舅二、隙建設(shè)以工程剪決策丟與工浪程造食價(jià)的方關(guān)系黃(一闊)項(xiàng)粒目決傭策的嗓正確產(chǎn)性是喪工程妖造價(jià)室合理召性的神前提翼；影(二毯)項(xiàng)紡目決謊策的和內(nèi)容陜是決井定工稼程造鄰價(jià)的貪根底怖；雀(三芳)造設(shè)價(jià)高瓜低，賴投資鉆多少琴也影長響項(xiàng)茫目決拖策；感

妥責(zé)(四有)項(xiàng)械目決辰策的冤深度祝影響鐵投資利估算青的精見確度我，也郵影響恩工程萌造價(jià)曲的控套制效燕果。此三、毀工程鞠決策能階段屢影響唇工程妄造價(jià)都的主他要因萌素捷(一關(guān))項(xiàng)倆目合庸理規(guī)跨模的涂確定發(fā)

介

枕

蘭工程技合理視規(guī)模渣確實(shí)蕉定，泡就是亮要合桃理選賺擇擬莫建項(xiàng)兵目的拉生產(chǎn)演規(guī)模蹈，解帖決“民生產(chǎn)姿多少持〞的采問題畢。每它一個(gè)符建設(shè)眼工程覽都存深在著所一個(gè)姿合理浴規(guī)模饑的選單擇問既題。冒工程節(jié)規(guī)模喘的合棵理選攪擇關(guān)每系著么工程資的成裁敗，心決定膽著工塔程造鹿價(jià)合暗理與乖否。君捉

掉

他在確洲定項(xiàng)范目規(guī)啊模時(shí)詢，不幟僅要什考慮窗工程燕內(nèi)部耽各因組素之阿間的付數(shù)量汗匹配舒、能漿力協(xié)奏調(diào)，洋還要賢使所距有生鐘產(chǎn)力欠因素飽共同錯(cuò)形成鼓的經(jīng)暢濟(jì)實(shí)篇體(尾如項(xiàng)趴目)妖在規(guī)蛙模上猶大小刺適應(yīng)梁。這叉樣可鴨以合闖理確盟定和既有效填控制晨工程王造價(jià)然，提港高項(xiàng)移目的忙經(jīng)濟(jì)奴效益紅。但甩同時(shí)塔也須稱注意秋，規(guī)烏模擴(kuò)聚大所練產(chǎn)生出效益達(dá)不是將無限蝦的，懂它受攻到技漸術(shù)進(jìn)想步、遇管理波水平曲、項(xiàng)選目經(jīng)戲濟(jì)技昏術(shù)環(huán)榜境等券多種欠因素車的制沫約。倦工程遭規(guī)模價(jià)合理爛化的府制約范因素幸有：交暑1、快市場純因素械

葡

塘

說

吩市場熔因素曬是項(xiàng)伸目規(guī)槳模確林定中抗需考窩慮的牛首要悔因素渣。其葡中，說工程封產(chǎn)品亡的市儉場需耀求狀洗況是欺確定項(xiàng)工程渴生產(chǎn)莖規(guī)模謎的前堅(jiān)提。遍2、都技術(shù)頁因素黑

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涼先進(jìn)洽的生潤產(chǎn)技餐術(shù)及哄技術(shù)漆裝備染是項(xiàng)云目規(guī)何模效隨益賴棍以存向在的河根底樓，而爪相應(yīng)驅(qū)的管盡理技劃術(shù)水桌平那么慰是實(shí)茄現(xiàn)規(guī)撕模效不益的奇保證芒。猜3、傍環(huán)境桂因素沙

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幅工程溝的建住設(shè)、增生產(chǎn)扛和經(jīng)咳營離閥不開魔一定溝的社辟會經(jīng)坦?jié)h(huán)抬境，渴工程狗規(guī)模菠確定皆中需爽考慮委的主上要環(huán)晉境因搏素有更：政演策因閉素、恭燃料依動力賀供給縱、協(xié)毀作及餅土地阿條件選、運(yùn)基輸及年通訊乖條件座。其曬中，朝政策戚因素冬包括綢產(chǎn)業(yè)兄政策潔、投庸資政壩策、幸技術(shù)劃經(jīng)濟(jì)叮政策呆，以功及國拉家，傻地區(qū)慣及行買業(yè)經(jīng)紋濟(jì)發(fā)肌展規(guī)鍛劃等獻(xiàn)。婆(二綿)建美設(shè)標(biāo)瘦準(zhǔn)水決平的鵝確定橋

伸

茶

團(tuán)

災(zāi)建設(shè)桂標(biāo)準(zhǔn)池的主四要內(nèi)丟容有寒：建然設(shè)規(guī)奇模、協(xié)占地碰面積紫、工兔藝裝事備、趁建筑覆標(biāo)準(zhǔn)永、配汪套工惡程、可勞動碰定員嬸等方沃面的躲標(biāo)準(zhǔn)惑或指淘標(biāo)。扒建設(shè)夢標(biāo)準(zhǔn)織是編浙制、磁評估臟、審秀批項(xiàng)右目可廚行性催研究芹的重郊要依旬據(jù)，呼是衡擔(dān)量工贊程造熊價(jià)是西否合叮理及披監(jiān)督瓜檢查閉工程杠建設(shè)初的客晶觀尺止度。謠

萍

彎建設(shè)駐標(biāo)準(zhǔn)津能否符起到執(zhí)控制醒工程昨造價(jià)虎、指碌導(dǎo)建怒設(shè)投巧資的即作用塞，關(guān)燦鍵在孫于標(biāo)事準(zhǔn)水杏平定陣得合碰理與紅否。件標(biāo)準(zhǔn)月水平燙定得匹過高鼻，會時(shí)脫離勞我國讀的實(shí)誕際情圖況和菠財(cái)力釋、物役力的善承受臣能力螞，增閑加造呈價(jià)；熱標(biāo)準(zhǔn)罰水平勸定得璃過低夫，將辱會妨春礙技確術(shù)進(jìn)純步，旺影響專國民墾經(jīng)濟(jì)鄙的發(fā)場展和隙人民司生活施的改拳善。摘因此循，建蝴設(shè)標(biāo)襲準(zhǔn)水柱平應(yīng)濃從我你國目腰前的蟲經(jīng)濟(jì)鬼開展失水平找出發(fā)疲，區(qū)墳別不愈同地它區(qū)、擁不同犁規(guī)模玩、不掉同等械級、起不同緣功能毀，合譜理確基定。羽大多捷數(shù)工禿業(yè)交愉通項(xiàng)垃目應(yīng)旺采用幣中等揭適用襲的標(biāo)旬準(zhǔn)，頃對少源數(shù)引婦進(jìn)國佩外先套進(jìn)技笛術(shù)和任設(shè)備汽的項(xiàng)娘目或嗚少數(shù)仍有特劫殊要蘇求的權(quán)工程艘，標(biāo)危準(zhǔn)可面適當(dāng)艷高些寶。在秧建筑警方面妨，應(yīng)曬堅(jiān)持悔經(jīng)濟(jì)境、適擺用、錢平安妨、樸確實(shí)的綿原那么砍。建排設(shè)項(xiàng)擠目標(biāo)寺準(zhǔn)中更的各泛項(xiàng)規(guī)鼠定，董能定郵量的記應(yīng)盡并量給謙出指農(nóng)標(biāo)，室不能頃規(guī)定孕指標(biāo)洲的要想有定嚇性的召原那么糾要求逃。醒(三膏)建法設(shè)地蒙區(qū)及正建設(shè)擴(kuò)地點(diǎn)固(廠機(jī)址)盆的選織擇

藝

譜1、億建設(shè)徑地區(qū)傾的選勤擇

慚間

笑

欺建設(shè)促地區(qū)棄選擇挎得合蛇理與摔否，燒在很撐大程碗度上眾決定勸著擬個(gè)建項(xiàng)評目的妥命運(yùn)跟，影超響著誼工程歲造價(jià)頓的高啄低、添建設(shè)味工期值的長哭短、韻建設(shè)射質(zhì)量家的好封壞，惰還影任響到憤工程壞建成彩后的琴經(jīng)營裕狀況忠。因鴉此，測建設(shè)塊地區(qū)適的選技擇要?jiǎng)映浞侄d考慮守各種扒因素順的制死約，敢具體顏要考鍛慮以屢下因間素：點(diǎn)(1損)要嘩符合聾國民槐經(jīng)濟(jì)布開展煎戰(zhàn)略待規(guī)劃依、國溪家工捏業(yè)布面局總哭體規(guī)餃劃和樂地區(qū)逆經(jīng)濟(jì)嘆開展授規(guī)劃掙的要貓求。趕(2顏)要監(jiān)根據(jù)桌工程沾的特落點(diǎn)和雜需要到，充域分考藏慮原晨材料酬條件屈、能芒源條蓮件、式水源拖條件胡、各聚地區(qū)淡對項(xiàng)殖目產(chǎn)腥品需窮求及祥運(yùn)輸歲條件笛等。導(dǎo)(3忽)要葡綜合荷考慮頑氣象團(tuán)、地戲質(zhì)、衛(wèi)水文框等建恐廠的漿自然衛(wèi)條件嚇。拖(4攔)要世充分險(xiǎn)考慮納勞動基力來卷源、厭生活飛環(huán)境跟、協(xié)和作、屯施工葉力量聽、風(fēng)拍俗文?；裙馍鐣h(huán)境晃因素軟的影望響。嚇

蕩

體在綜交合考釋慮上造述因罰素的殊根底舞上，燦建設(shè)塘地區(qū)糖的選欣擇要閃遵循望以下路兩個(gè)療根本獵原那么畜：太(1兵)靠相近原蛙料、稠燃料耗提供襲地和近產(chǎn)品藏消費(fèi)未地的拖原那么拳。肯(2淺)工龜業(yè)項(xiàng)拍目適俱當(dāng)聚叢集的暗原那么巧。

累洞2．悶建設(shè)拾地點(diǎn)液(廠志址)含的選翠擇昂

議

家建設(shè)原地點(diǎn)惕的選折擇是妨一項(xiàng)述極為宴復(fù)雜傅的技醬術(shù)經(jīng)陡濟(jì)綜撥合性士很強(qiáng)康的系師統(tǒng)工組程，取它不忽僅涉撿及到易工程擺建設(shè)尖條件續(xù)、產(chǎn)訪品生很產(chǎn)要族素、撞生態(tài)贊環(huán)境過和未烏來產(chǎn)刊品銷澇售等佩重要丈問題蜻，受謎社會蒼、政鉤治、徐經(jīng)濟(jì)淘、國凱防等有多因杠素的乎制約忍；而暗且還餃直接照影響肢到項(xiàng)棉目，鼻建設(shè)弄投資撞、建墳設(shè)速羅度和屯施工宗條件御，以來及未窗來企鳳業(yè)的常經(jīng)營晴管理倉及所蹈在地鵲點(diǎn)的買城鄉(xiāng)哀建設(shè)特規(guī)劃逆與發(fā)貢展。兵因此黨，必閥須從恥國民抓經(jīng)濟(jì)各和社莊會發(fā)義展的渠全局恭出發(fā)露，運(yùn)理用系賺統(tǒng)觀鳥點(diǎn)和丹方法勉分析恭決策音。惹(1僚)選注擇建浮設(shè)地跳點(diǎn)的光要求識：

屬禾1)范節(jié)約召土地季。爺2)包應(yīng)盡乏量選土在工湯程地秩質(zhì)、遇水文伏地質(zhì)杏條件傘較好口的地況段。英3)采廠區(qū)象土地繪面積毒與外蝶形能把滿足銹廠房減與各聯(lián)種構(gòu)榮筑物困的需庫要，怨并適便合于日按科主學(xué)的晌工藝密流程疤布置站廠房病與構(gòu)戰(zhàn)筑物求。付4)葛廠區(qū)徑地形鑼力求王平坦瞇而略擦有坡腹度(種一般棒5％為—1杠0％貿(mào)為宜筍)，秀以減弟少平搜整土污地的涼土方餐工程異量，喊節(jié)約昆投資弊，又兇便于最地面原排水戴。

夸卵5)田應(yīng)靠笨近鐵至路、加公路斗、水銷路，價(jià)以縮洋短運(yùn)劍輸距妖離，叫減少逃建設(shè)鉛投資宰。愧6)晌應(yīng)便陷于供其電、鍛供熱棗和其遵他協(xié)施作條黎件的辱取得筐。測7)躍應(yīng)盡挨量減宣少對血環(huán)境握的污鼠染。霸

呆洲(2低)廠鴉址選哪擇時(shí)湖的費(fèi)應(yīng)用分族析。婆在進(jìn)毯行廠蒜址多需方案練技術(shù)觸經(jīng)濟(jì)崖分析銳時(shí)，葛除比資較上察述廠冰址條啦件外胡，還售應(yīng)從敬以下耍兩方饑面進(jìn)頁行分?jǐn)∥觯航g1)捏工程愈投資屯費(fèi)用島。郵2)添工程竿投產(chǎn)缸后生絹產(chǎn)經(jīng)碧營費(fèi)既用比山較。允(四稻)工毫程技網(wǎng)術(shù)方搶案的鼠確定帥

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泛工程娛技術(shù)衣方案關(guān)確實(shí)亮定主籍要包債括生張產(chǎn)工叼藝方量案的稻確定超和主堆要設(shè)呆備的碼選擇蹲兩部沈分內(nèi)春容。孟1．察生產(chǎn)抄工藝喝方案何確實(shí)插定去

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贊生產(chǎn)很工藝船是指間生產(chǎn)品產(chǎn)品剖所采瞧用的滔工藝精流程蘿和制礎(chǔ)作方他法。觀工藝蝶流程系是指包投人紀(jì)物(栽原料奧或半卷成品蔥)經(jīng)鐘過有沖次序憂的生錘產(chǎn)加嶺工，賴成為竊產(chǎn)出晚物(玉產(chǎn)品卻或加貸工晶鄙)的僑過程魯。評密價(jià)及分確定最擬采躲用的羞工藝掘是否應(yīng)可行困，主饞要有沾兩項(xiàng)差標(biāo)準(zhǔn)務(wù)：先芒進(jìn)適瘋用和蓄經(jīng)濟(jì)絕合理邊。虹(1撐)先配進(jìn)適抽用。然這是汪評定俗工藝績的最燭根本矛的標(biāo)站準(zhǔn)。盜先進(jìn)你與適默用，先是對侮立的躲統(tǒng)一鼻。記(2廳)經(jīng)散濟(jì)合營理。件經(jīng)濟(jì)傅合理雪是指閘所用色的工化藝應(yīng)映能以巷盡可殘能小檢的消尿耗獲趣得最野大的捧經(jīng)濟(jì)腹效果莖，要漏求綜獨(dú)合考劇慮所素用工黨藝所矮能產(chǎn)殼生的盈經(jīng)濟(jì)銷效益芒和國派家的殿經(jīng)濟(jì)朝承受旬能力碎。使2．旺主要開設(shè)備溝的選被用飄

驕在設(shè)員備選衡用中晝，應(yīng)僅注意摸處理升好以話下問頃題：啦(1肌)要慶盡量于選用鋸國產(chǎn)效設(shè)備辣。莖(2攔)要雹注意從進(jìn)口猶設(shè)備鄭之間羞以及裂國內(nèi)謹(jǐn)外設(shè)盤備之河間的搖銜接淺配套櫻問題香。

組

苦聯(lián)(3稍)要姿注意錘進(jìn)口情設(shè)備寒與原算有國刊產(chǎn)設(shè)賺備、淚廠房秩之間浸的配錫套問黨題。駕(4食)要蜻注意他進(jìn)口餃設(shè)備識與原卷材料退、備環(huán)品備未件及辟維修溝能力絮之間直的配緒套問夾題。過應(yīng)盡留量避絞免引譜進(jìn)的建設(shè)備蒸所用唇主要蝶原料黎需要漫進(jìn)口緞。

亡第二叢節(jié)

羽建養(yǎng)設(shè)項(xiàng)讓目可珠行性藝研究境一、面可行療性研生究的紋概念厘和作噴用伙(一含)可哪行性元研究揀的概浸念般建設(shè)蝕工程懇的可模行性撲研究靈是在標(biāo)投資懇決策羊前，討對與諒擬建久工程麥有關(guān)疼的社通會、盯經(jīng)濟(jì)玻、技帳術(shù)等律各方管面進(jìn)參行深烏入細(xì)換致的臺調(diào)查牽研究動，對牌各種翅可能塔采用濁的技?xì)W術(shù)方良案和必建設(shè)擾方案裹進(jìn)行鬧認(rèn)真軍的技幟術(shù)經(jīng)薦濟(jì)分癢析和粘比擬金論證伸，對膏工程損建成脆后的艙經(jīng)濟(jì)暢效益屯進(jìn)行元科學(xué)換的預(yù)菠測和尋評價(jià)定。在塊此基盈礎(chǔ)上暮，對禁擬建應(yīng)工程哀的技切術(shù)先導(dǎo)進(jìn)性勾和適括用性氣、經(jīng)縣濟(jì)合疼理性港和有爆效性啄，以佛及建亡設(shè)必趣要性票和可碼行性涂進(jìn)行鐵全面怎分析膨、系漁統(tǒng)論準(zhǔn)證、緩多方棕案比儲較和鏡綜合貧評價(jià)渾，由婆此得反出該僚工程必是否枯應(yīng)該的投資府和如駛何投史資等岡結(jié)論碌性意屈見，除為項(xiàng)側(cè)目投傭資決壽策提堡供可遍靠的孩科學(xué)歸依據(jù)猛。私

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度

巾〔5茄〕作雁為環(huán)偏保部糟門、霧地方古政府競和規(guī)償劃部蹄門審慚批項(xiàng)技目的隔依據(jù)椅〔6評〕作廣為施秧工組茶織、開工程勁進(jìn)度價(jià)安排夢及竣禮工驗(yàn)言收的運(yùn)依據(jù)牲〔7膝〕作洞為項(xiàng)牢目后艙評估訪的依活據(jù)貨二、偵可行看性研澤究的嗚階段際與內(nèi)設(shè)容他(一刪)可斜行性結(jié)研究羊的工揮作階牲段厚

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野工程醋工程默建設(shè)遵的全汁過程圓一般寸分為仇三個(gè)軍主要問時(shí)期岡：投找資前女時(shí)期六、投對資時(shí)泰期和尖生產(chǎn)溫時(shí)期秋?？稍~行性棵研究圾工作萌主要開在投沈資前方時(shí)期含進(jìn)行損。投傲資前棕時(shí)期拐的可值行性樓研究囑工作睜主要邁包括診四個(gè)逮階段柄：機(jī)壺會研挑究階甚段、燈初步許可行南性研防究階極段、聽詳細(xì)占可行算性研釋究階戚段、景評價(jià)坡和決瀉策階泳段。司1．午時(shí)機(jī)征研究衣階段劑

面投資柄時(shí)機(jī)辨研究轉(zhuǎn)又稱汁投資莫時(shí)機(jī)波論證凍。這盆一階舟段的喜主要紡任務(wù)范是提旁出建綿設(shè)項(xiàng)朋目投翅資方蘆向建揀議，遮即在析一個(gè)擋確定堅(jiān)的地緊區(qū)和稅部門勉內(nèi)，為根據(jù)貌自然里資源果、市咽場需帝求、塘國家的產(chǎn)業(yè)過政策域和國蚊際貿(mào)際易情慌況，丙通過租調(diào)查南、預(yù)穴測和標(biāo)分析玩研究渴，選直擇建襯設(shè)項(xiàng)旋目，從尋找拖投資蔬的有宰利機(jī)趕會。攪時(shí)機(jī)顧研究成要解真決兩浙個(gè)方察面的澇問題專：一湊是社積會是臭否需只要；同二是扇有沒予有可皇以開駐展項(xiàng)墻目的次根本糕條件俊。宰

抄

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怠固定誕資產(chǎn)易投資罷可分初為靜翼態(tài)部攜分和曠動態(tài)蛛局部渡。漲糟價(jià)預(yù)嬌備費(fèi)執(zhí)、建細(xì)設(shè)期撇利息倉和固趨定資企產(chǎn)投英資方續(xù)向調(diào)燙節(jié)稅憑構(gòu)成況動態(tài)間投資予局部你；其蹈余部吸分為花靜態(tài)園投資教局部合。駕

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譜

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(慣1)稍外幣申對人異民幣殲升值問。項(xiàng)嘆目從踐國外恭市場庫購置哲設(shè)備那材料樓所支誤付的現(xiàn)外幣逮金額塘不變值，但谷換算南成人滔民幣蛾的金濤額增孤加；搶從國調(diào)外借誠款，癥本息遺所支候付的獵外幣談金額獲不變慣，但伸換算遙成人尺民幣緩的金孝額增遲加。天(2坑)外房幣對嗎人民脈幣貶區(qū)值。搞工程照從國耳外市割場購奇買設(shè)夫備材駕料所更支付費(fèi)的外虧幣金片額不草變，用但換腫算成催人民鏟幣的都金額局減少蹦；從晌國外瓦借款來，本撈息所往支付斧的外部幣金狹額不束變，養(yǎng)但換令算成枕人民躍幣的必金額來減少緊。與

采估萍計(jì)匯帳率變憲化對君建設(shè)鋼工程銷投資懷的影客響，構(gòu)是通被過預(yù)燙測匯早率在壞工程死建設(shè)升期內(nèi)麗的變蔥動程紅度，癥以估嶼算年隙份的勞投資好額為塑基數(shù)敲，計(jì)掀算求脆得。雀3．何建設(shè)黃期利腎息的稠估算謝

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纖建設(shè)寒期利蠶息是裝指項(xiàng)半目借燃款在脈建設(shè)蛾期內(nèi)輪發(fā)生辭并計(jì)韻人固呼定資祖產(chǎn)投早資的砍利息渾。計(jì)撞算建具設(shè)期皺利息孫時(shí)，釋為了麻簡化絹計(jì)算且，通嘩常假攝定當(dāng)矮年借閱款按族半年嘆計(jì)息恩，以珠上年傍度借輩款按叫全年匙計(jì)息搜，計(jì)富算公姥式為仿：楊

解

奸各年炮應(yīng)計(jì)劍利息幫=(踩年初娘借款鏈本息岸累計(jì)連+本扣年借望款額暴／2后)X演年利麻率

諒鋒年初煉借款憤本息狠累計(jì)浮=上惜一年濱年初匠借款墓本息族累計(jì)償+上誼年借柏款+圍上年賽應(yīng)計(jì)來利息慎

繭

寸本年趙借款狗=本戒年度付固定籍資產(chǎn)妖投資元—本彩年自真有資棒金投寶入

濫

前現(xiàn)

氣

役對于兩有屢次種借售款資屢金來帶源，壓每筆房借款歐的年獅利率晉各不樹相同慢的項(xiàng)歌目，饒既可酒分別民計(jì)算棵每筆胸借款磨的利翁息，姐也可惰先計(jì)災(zāi)算出晚各筆怎借款孝加權(quán)恩平均印的年姐利率投，并幻以此壇利率堤計(jì)算位全部晃借款范的利瘦息。老六、貼流動賢資金盡估算慌方法削

驗(yàn)

號流動唱資金嘩估算驚一般善采用奮分項(xiàng)四詳細(xì)堵估算禽法。動個(gè)別番情況扎或者策小型躺工程委可采晶用擴(kuò)宋大指答標(biāo)法黑。暈(一召)分霞項(xiàng)詳瓶細(xì)估超算法迅

監(jiān)流動淘資金往的顯荷著特季點(diǎn)是閃在生榆產(chǎn)過瞎程中業(yè)不斷著周轉(zhuǎn)易，其貼周轉(zhuǎn)半額的幫大小外與生爬產(chǎn)規(guī)盯模及荒周轉(zhuǎn)秩速度禾直接酸相關(guān)邁。分嶺項(xiàng)詳滅細(xì)估襲算法載是根梯據(jù)周框轉(zhuǎn)額晨與周杜轉(zhuǎn)速梳度之餃間的擊關(guān)系洪，對車構(gòu)成呢流動聲資金喂的各堤項(xiàng)流掉動資附產(chǎn)和眾流動內(nèi)負(fù)債澇分別鋒進(jìn)行龜估算賤。在昆可行泰性研運(yùn)究中需，為嗎簡化儉計(jì)算煤，僅彩對存翁貨、禮現(xiàn)金喚、應(yīng)斧收賬劃款和棉應(yīng)付兆賬款揚(yáng)四項(xiàng)召內(nèi)容狐進(jìn)行后估算隨，計(jì)逗算公悲式為宰：

配

華捎流動蔑資金悅=流懶動資劍產(chǎn)+基流動茫負(fù)債鞠

港

伴流動屬資產(chǎn)繞=應(yīng)規(guī)收賬甘款+攻存貨吩+現(xiàn)數(shù)金

溝

毫顧

悠

滲流動舌負(fù)債踏=應(yīng)傳付賬恭款

姐

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慕

池流動惹資金孕本年鄙增加險(xiǎn)額=露本年翁流動禿資金鴿—上宮年流倚動資梳金

刑

奸叛

具

談估算見的具茶體步笛驟，未首先身計(jì)算蛋各類活流動便資產(chǎn)闊和流財(cái)動負(fù)塔債的下年周響轉(zhuǎn)次洗數(shù)，豐然后火再分止項(xiàng)估益算占懸用資充金額繭。巾1．規(guī)周轉(zhuǎn)挎次數(shù)稻計(jì)算津周轉(zhuǎn)匠次數(shù)華是指處流動蟲資金繪的各可個(gè)構(gòu)仍成項(xiàng)醒目在很一年洪內(nèi)完朗成多旱少個(gè)牌生產(chǎn)因過程薪。棒

逗

厘周轉(zhuǎn)削次數(shù)圈=3瑞60孕d÷刃最低盾周轉(zhuǎn)蛙次數(shù)才

蝶

塘

繁

筑存貨離、現(xiàn)踩金、匪應(yīng)收傅賬款洽和應(yīng)歇付賬賢款的起最低待周轉(zhuǎn)諷天數(shù)笨，可繪參照翼同類診企業(yè)栗的平叛均周江轉(zhuǎn)天茅數(shù)并絡(luò)結(jié)合門工程竟特點(diǎn)逐確定控。又次因?yàn)檠b：喝

鴨

叼周轉(zhuǎn)沿次數(shù)糊=周貪轉(zhuǎn)額想／各團(tuán)項(xiàng)流盤動資翠金平媽均占揭用額寧

診悄

育

相如果狠周轉(zhuǎn)侵次數(shù)憐駛，那么肯：電

午

眼各項(xiàng)藝流動蜘資金醋平均獵占用秤額=久周轉(zhuǎn)足額／梨周轉(zhuǎn)記次數(shù)滔

進(jìn)

谷2．具應(yīng)收朋賬款逮估算騙

說

幣應(yīng)收呆賬款因是指廳企業(yè)難對外鄰賒銷琴商品韻、勞辦務(wù)而炭占用尸的資浴金。吹應(yīng)收奪賬款趴的周嚴(yán)轉(zhuǎn)額仔應(yīng)為霧全年煎賒銷疾銷售柄收入洪。在局可行成性研穿究時(shí)夸，用耍銷售癢收入卵代替妥賒銷華收入洋。計(jì)銳算公攝式為怪：州

凈

串應(yīng)收秋賬款射=年答銷售池收入胃／應(yīng)語收賬急款周垮轉(zhuǎn)次竄數(shù)

望

劇揚(yáng)3，初存貨毀估算據(jù)

闊

析存貨反是企謎業(yè)為黎銷售氧或者畫生產(chǎn)與耗用班而儲猴備的懇各種女物資轉(zhuǎn)，主竊要有允原材留料、允輔助回材料梳、燃趣料、綠低值荒易耗無晶、餡維修裂備件史、包圖裝物粉、在素產(chǎn)品禁、自如制半鴉成品攪和產(chǎn)夏成品篇等。殖為簡嗚化計(jì)再算，聲僅考確慮外纏購原鉤材料認(rèn)、外糟購燃獎(jiǎng)料、柱在產(chǎn)孫品和額產(chǎn)成往品，進(jìn)并分絹項(xiàng)進(jìn)音行計(jì)先算。暈計(jì)算庫公式悲為：仔

箭

悉存貨啊=外顏購原棉材料冤+外奴購燃喚料+毫在產(chǎn)站品+筋產(chǎn)成者品

接

就接

接

日外購執(zhí)原材逮料占妨用資給金=識年外側(cè)購原喇材料逮總成助本／話原材象料周傾轉(zhuǎn)次節(jié)數(shù)

布稼

鵲

簡外購輪燃料束=年漏外購撥燃料臂／按圍種類善分項(xiàng)勺周轉(zhuǎn)絲次數(shù)卡

徒

謝

煩

辯在產(chǎn)冷品=外〔年漿外購糠材料絮、燃限料+甲年工庭資及撐福利遙費(fèi)+丙年修挑理費(fèi)注+年鐵其他降制造掠費(fèi)〕舅/在度成品質(zhì)周轉(zhuǎn)冷次數(shù)魄

序

枝產(chǎn)成將品=墻年經(jīng)淚營成千本／思產(chǎn)成育品周愛轉(zhuǎn)次腔數(shù)

園

號歸4．作現(xiàn)金斬需要豆量估否算惰

汽

密工程氧流動促資金蛙中的并現(xiàn)金組是指凝貨幣諸資金玻，即膀企業(yè)形生產(chǎn)跑運(yùn)營獻(xiàn)活動剖中停奏留于活貨幣腦形態(tài)糕的那恥局部廈資金梨，包曠括企仔業(yè)庫溜存現(xiàn)璃金和脖銀行錘存款動。計(jì)分算公貍式為走：京

燭

尚現(xiàn)金漆需要執(zhí)量=萍(年維工資朋及福促利費(fèi)敏+年冊其他帖費(fèi)用箭)／遇現(xiàn)金也周轉(zhuǎn)堪次數(shù)戲

普

種

塘年其薯他費(fèi)陪用=憲制造累費(fèi)用叮+管斑理費(fèi)療用+哄銷售竟費(fèi)用稱—(壩以上依三項(xiàng)蕉費(fèi)用姑中所怎含的咱工資炒及福司利費(fèi)穿、折帶舊費(fèi)畢、維爸簡費(fèi)迅、攤灶銷費(fèi)督、修威理費(fèi)骨)

殊

幅件5．鋤流動漢負(fù)債歲估算愛

茂

通流動君負(fù)債靠是指銀在一蹤年或間者超沸過一疤年的獸一個(gè)傷營業(yè)彼周期得內(nèi)，環(huán)需要取歸還燙的各貝種債夾務(wù)。給在可旨行性徹研究龜中，福流動樂負(fù)債鉗的估姥算只摧考慮番應(yīng)付怪賬款釋一項(xiàng)咽。計(jì)蘋算公依式為蛙：邊

菜

豪應(yīng)付推賬款懸=(炒年外脊購原秧材料冒+年扶外購牧燃料濤)／拆應(yīng)付輩賬款廊周轉(zhuǎn)父次數(shù)捆

喊

益

富根據(jù)瞞流動恢資金寸各項(xiàng)張估算率結(jié)果爺，編耀制流業(yè)動資強(qiáng)金估貴算表挖.里(二炕)擴(kuò)獎(jiǎng)大指鴨標(biāo)估病算法寨

勞溝

定

史擴(kuò)大功指標(biāo)磚估算淚法是箏根據(jù)蠻現(xiàn)有稈同類怕企業(yè)奶的實(shí)坦際資卸料，爆求得暗各種挽流動屋資金罰率指階標(biāo)，瑞亦可強(qiáng)依據(jù)開行業(yè)木或部曉門給眼定的母參考寧值或說經(jīng)驗(yàn)群確定獄比率趟。公繼式為林：膜

滴

譯年流米動資餓金額健=年儀費(fèi)用珠基數(shù)漠X各跌類流奴動資輸金率塵

洞

蠶年流己動資禍金額泊=年資產(chǎn)量專X單失位產(chǎn)藥品產(chǎn)屯量占趟用流喂動資儲金額痕(三鉛)估哀算流癥動資浮金應(yīng)救注意減的問歸題家(1炮)在歉采用愈分項(xiàng)廣詳細(xì)屆估算釣法時(shí)杜，應(yīng)冊根據(jù)孕工程置實(shí)際斯情況隊(duì)分別辨確定山現(xiàn)金佩、應(yīng)零收賬五款、費(fèi)存貨炭和應(yīng)旨付賬王款的阻最低岸周轉(zhuǎn)帳天數(shù)峽，并戴考慮核一定刻的保旋險(xiǎn)系贈數(shù)。跳(2夾)在淹不同宵生產(chǎn)如負(fù)荷牽下的血流動驚資金鳴，應(yīng)揉按不孤同生幟產(chǎn)負(fù)盼荷所繪需的拋各項(xiàng)會費(fèi)用資金額蓬，分鼓別按濕照上棟述的悟計(jì)算兼公式者進(jìn)行槐估算文，而礎(chǔ)不能倉直接飽按照蹲10帶0％兇生產(chǎn)股負(fù)荷恢下的匯流動零資金狼乘以進(jìn)生產(chǎn)饞負(fù)荷叼百分抽比求隸得。鋸(3站)流戀動資難金屬倍于長扎期性正(永突久性燒)流面動資盞產(chǎn)，熟流動蘇資金貼的籌膝措可土通過錦長期秘負(fù)債廳和資靠本金焰(一拔般要愉求占蘭30諸％)渣的方朋式解姿決。填內(nèi)容場提要稍本講板主要貿(mào)內(nèi)容猜：第溜四節(jié)擇財(cái)務(wù)恒根底導(dǎo)數(shù)據(jù)井測量擠；第歉五建棋設(shè)項(xiàng)胖目財(cái)挨務(wù)評觀價(jià)。易重點(diǎn)腿難點(diǎn)版1、水財(cái)腔務(wù)基寫礎(chǔ)數(shù)啦據(jù)測貫量的陣內(nèi)容戰(zhàn)、財(cái)繁務(wù)基擾礎(chǔ)數(shù)羅據(jù)測胡量表茄及其卸相互療聯(lián)系瓜、生極產(chǎn)成更本費(fèi)繼用估惠算；筑2、婆銷售奪收入尤、銷插售稅違金及仁附加歷的估抗算；倡3、腰固級定資搖產(chǎn)投系資貸棵款還鵝本付據(jù)息估娃算；列4、瘡財(cái)務(wù)握評價(jià)貿(mào)的一泄般概無念、殃根底西財(cái)務(wù)古報(bào)表弄的編短制、由財(cái)務(wù)咱評價(jià)挪指標(biāo)鄉(xiāng)體系靈與方訊法。五新大疾綱要彈求賢〔一族〕熟笨悉各鈔類財(cái)傲務(wù)基克礎(chǔ)數(shù)事?lián)闹S測算級及建卷設(shè)項(xiàng)通目財(cái)滔務(wù)評疫價(jià)基剪本報(bào)劣表的末編制磚；多〔二吃〕掌暫握建這設(shè)項(xiàng)大目財(cái)墨務(wù)評耕價(jià)指閘標(biāo)內(nèi)踏容及祝方法援；反〔三乒〕了概解建素設(shè)項(xiàng)冬目風(fēng)軌險(xiǎn)評近價(jià)方貝法。魄舊大況綱要遷求捷〔一扶〕熟敗悉財(cái)似務(wù)評水價(jià)基喊本報(bào)酸表的弄工程麗組成暫，各路類數(shù)土據(jù)的沾分析油與評晉價(jià)；取〔二櫻〕掌朗握建時(shí)設(shè)項(xiàng)火目財(cái)演務(wù)評制價(jià)指俘標(biāo)的宿含義猜、體咸系、邪評價(jià)寧方法漠及準(zhǔn)般那么。滅內(nèi)容框講解剝

批第四號節(jié)

繪財(cái)警務(wù)基墾礎(chǔ)數(shù)膛據(jù)測謠算棉

際

方財(cái)務(wù)鬧根底仙數(shù)據(jù)榴測算磁是在鉗經(jīng)過驚工程旁建設(shè)財(cái)必要川性審扁查、嗚生產(chǎn)疼建設(shè)擇條件削評估扇和技何術(shù)可順行性震評估涼之后死，并羞在市每場需蠶求調(diào)餡查、丙銷售圈規(guī)劃落、技尚術(shù)方應(yīng)案和割規(guī)模垂經(jīng)濟(jì)執(zhí)分析美論證蟲的基宜礎(chǔ)上穩(wěn)，從無工程杰評價(jià)貍的要有求出園發(fā)，姿按照仙現(xiàn)行故財(cái)務(wù)共制度配規(guī)定亂，對捉工程誦有關(guān)禽的成玉本和仁收益嫁等財(cái)痛務(wù)基防礎(chǔ)數(shù)堡據(jù)進(jìn)已行收演集、兵測算殲，并辭編制像財(cái)務(wù)攪根底鳥數(shù)據(jù)蠢測算質(zhì)表等芳一系桐列工爪作。亮一、穿財(cái)務(wù)敞根底那數(shù)據(jù)穿測算扭的內(nèi)弱容搞

渴

礎(chǔ)財(cái)務(wù)塘根底畏數(shù)據(jù)答的測肉算應(yīng)漢包括歷工程唯計(jì)算廳期內(nèi)尊各年釋經(jīng)濟(jì)睛活動簽情況牌及全撕部財(cái)作務(wù)收綠支結(jié)富果。繡具體選應(yīng)包讓括五跨個(gè)方渣面的催內(nèi)容夜：搬1．考工程棚總投驗(yàn)資及省其資籠金來卵源和序籌措如

呀

迎工程敢總投妻資是蔽指一霞次性奸投入鑼工程組的固凳定資房產(chǎn)投果資(券含建粉設(shè)期窄利息右)和爭流動博資金各的總燭和。浮投資向的測子算包琴括項(xiàng)比目總余投資裂和項(xiàng)公目建蠶設(shè)期劑間各衰年度角投資灶支出鏡的測波算，荷并在販此基掛礎(chǔ)上琴制定哪資金哀籌措飾和使編用計(jì)境劃，房指明麗資金藥來源普和運(yùn)網(wǎng)用方且式、膜進(jìn)行但籌資洋方案迫分析色論證涌。寧2．貿(mào)生產(chǎn)澆本錢徐費(fèi)用伴

斥

難

英

光生產(chǎn)液本錢分費(fèi)用琴是企歲業(yè)生找產(chǎn)經(jīng)賊營過勇程中驕發(fā)生旁的各吐種耗墻費(fèi)及賀其補(bǔ)藥償價(jià)釀值。斷可采山用制教造成虜本法帽或要登素分掏類法熟進(jìn)行菌測算搬。經(jīng)膊營成哲本是款由總遭本錢究費(fèi)用住中扣顫除折駁舊費(fèi)碎、攤族銷費(fèi)教、維煎簡費(fèi)浩和利級息支興出而仁得。咽3．暢銷售砍收入只與稅酸金竊

晃

駐銷售芒收入獎(jiǎng)與稅室金是拋指在畜工程儀生產(chǎn)蔥期的岸一定優(yōu)時(shí)間鳴內(nèi)，館對產(chǎn)俱品各騙年的刻銷售縱收人冶和稅堪金進(jìn)竹行測瓶算。瘋銷售渡收入麗和稅秀金是就測算素銷售膏利潤泊的重仿要依艦據(jù)。麻4．占銷售壞利潤侵的形飼成與尊分配掛

念

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憲銷售病利潤慈是指榜工程繭的銷披售收插入扣立除銷酷售稅單金及永附加粘和總汪生產(chǎn)妻本錢沈費(fèi)用規(guī)后的乳盈余位，它者綜合壤反映減了企面業(yè)生世產(chǎn)經(jīng)言營活開動的獻(xiàn)成果糖，是腿貸款式還本臟付息迫的重刮要來遲源?？?．顛貸款嗎還本戴付息雄測算洋

廁

求貸款庫還本灑付息精是指痕工程嗽投產(chǎn)練后，往按國漢家規(guī)瀉定的浩資金扣來源衛(wèi)和貸崇款機(jī)器構(gòu)的但要求繪歸還挖固定貓資產(chǎn)蠅投資汗借款個(gè)本金盞，而臺利息服支出稍列人灰當(dāng)年凱的生緣產(chǎn)總科本錢捧費(fèi)用還。嫌二、辭財(cái)務(wù)壇根底斧數(shù)據(jù)宋測算植表及手其相何互聯(lián)呀系

賊

訓(xùn)趙

著

欲根據(jù)膊財(cái)務(wù)熄根底三數(shù)據(jù)青估算窩的五臭個(gè)方朋面內(nèi)窗容，揉可以沈編制桃出財(cái)荒務(wù)基北礎(chǔ)數(shù)址據(jù)測遮算表嘗。為周滿足肝工程校財(cái)務(wù)膠效益影評價(jià)玻的要億求，潔必須侮具備陡以下稅測算犁報(bào)表崇：于(1玻)投闖資使永用計(jì)笛劃與祥資金收籌措送表；搞(2柜)固帝定資福產(chǎn)投股資估景算表岔；航(3膊)流址動資匪金估寧算表廚；唱(4字)總坡本錢雹費(fèi)用厭估算較表；渠(5光)外騰購材克料、膽燃料左動力剃估算關(guān)表；株(6弓)固痰定資漢產(chǎn)折赤舊費(fèi)黑估算論表；呢(7焰)無拒形資柳產(chǎn)與敘遞延包資產(chǎn)咱攤銷榮費(fèi)估籃算表習(xí)；哄(8愿)銷脅售收喊入和擊稅金疑及附傲加估毯算表狡；朗(9礎(chǔ))損征益表門(即乓銷售憂利潤收估算豎表)帳；定(1遷0)換固定化資產(chǎn)蔽投資拐借款厚還本傻付息壁表。曲上述步估算攏表可欲歸納纖為三仗大類屬：璃

具

揉第一意類，講預(yù)測煤工程凳建設(shè)蘆期間晴的資聚金流假動狀戰(zhàn)況的社報(bào)表控：如艇投資皮使用繩方案詳與資關(guān)金籌痛措表口和固芒定資筑產(chǎn)投坡資估電算表償。厘

全

伶第二赴類，曉預(yù)測隔工程添投產(chǎn)完后的倒資金鋸流動帳狀況私的報(bào)奪表：剝?nèi)缌髦迍淤Y蒜金估穿算表樓、總稿本錢求費(fèi)用那么估算尚表、悶銷售般收入赤和稅柱金及除附加污估算總表、困損益識表等失。為饅編制快生產(chǎn)垂總成依本費(fèi)扛用估背算表謊，還僚附設(shè)肉了材濾料、療能源以本錢贊預(yù)測濃、固董定資勻產(chǎn)折敲舊和封無形當(dāng)資產(chǎn)踩與遞年延資首產(chǎn)攤鄰銷費(fèi)尊三張客估算金表。撞

益

紅第三煎類，疾預(yù)測旬工程腰投產(chǎn)矛后用凱規(guī)定斯的資藍(lán)金來懸源歸括還固勵(lì)定資脂產(chǎn)借怖款本灣息的陪情況丟，即梯為借寒款還住本付鍛息表腰，它摩反映榨工程滲建設(shè)舞期和聯(lián)生產(chǎn)齒期內(nèi)拐資金坦流動保情況漁和項(xiàng)璃目投糧資償家還能未力與致速度磨。書

知

沫財(cái)務(wù)卡根底凍數(shù)據(jù)統(tǒng)估算職的五編個(gè)方椅面內(nèi)察容是茄聯(lián)貫久的，時(shí)其中頑心是源將投根資成叔本(轟包括煉固定兵資產(chǎn)音投資喝和流姻動資殊金)栽、產(chǎn)帖品成艘本與慎銷售香收入挽的預(yù)偵測數(shù)影據(jù)進(jìn)例行對償比，孝求得昌工程慌的銷蓄售利棟潤，講又在鳳此基嚷礎(chǔ)上豪測算仔貸款檢的還國本付棕息情悲況。氣因此理，編溫制上錢述三叼類估糟算表剃應(yīng)按序一定船程序吳使其歉相互痕銜接謀起來粗。第隙一類籠估算瓦表是尤根據(jù)釣工程區(qū)可行典性研漂究報(bào)返告以米及調(diào)霉查收稱集到男的補(bǔ)勾充資號料，床經(jīng)過溉工程須概況句的審偶查、旅市場臥和規(guī)究模分淚析及鞠技術(shù)著可行婆性研壺究，啟加以頭判別介調(diào)查沸后計(jì)鑄算編即制的風(fēng)，并尸在編季制投洞資使蒸用計(jì)錦劃與獨(dú)資金排籌措鄉(xiāng)表之共前，義首先本預(yù)測夠固定況資產(chǎn)藍(lán)投資飛和流轟動資燃金；嚇第二絨類的長生產(chǎn)煤總成猛本費(fèi)炊用估駱?biāo)惚砬鬯杵驳娜埜礁┍?，汽只要紛能滿遵足財(cái)授務(wù)和贊國民假設(shè)經(jīng)濟(jì)察評價(jià)識對基并本數(shù)鈔據(jù)的呈需要床即可堆，有否的附無表也?？珊险`并列摩入生悟產(chǎn)總按本錢暮費(fèi)用狐估算國表之爬中，缸或作飲簡單所文字影說明袍，而符后根轉(zhuǎn)據(jù)生擴(kuò)產(chǎn)成裂本費(fèi)圖用表體和銷嶼售收魯入與值稅金梅估算精表的妨數(shù)據(jù)遮，綜旋合測構(gòu)算出養(yǎng)工程月銷售青利潤況，列控入損節(jié)益表床；第撿三類岡估算害表是瞧把前襖兩類樹表中敞的主張要數(shù)劇據(jù)經(jīng)余過綜男合計(jì)勞算，顆按照魯國家搭現(xiàn)行坡規(guī)定魔，綜哀合編唱制成錯(cuò)工程然固定憲資產(chǎn)萍投資讓貸款滾還本歉付息傅表。危

輩裝三、匠生產(chǎn)污本錢每費(fèi)用村估算權(quán)

借

稀

相(一嗚)生勉產(chǎn)成永本費(fèi)窄用的掌構(gòu)成畏

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