第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶新

第二章支付結(jié)算法律制度第二節(jié)銀行結(jié)算帳戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

（一）銀行結(jié)算賬戶的概念

銀行結(jié)算賬戶（又稱人民幣銀行結(jié)算賬戶）是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。（二）銀行結(jié)算賬戶的種類

1.銀行結(jié)算賬戶按其存款人不同分為：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

2.單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為：基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個(gè)人身份證以自然人名義開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

*小提示*【例題·多選題】單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶ABCD（三）銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則

1.一個(gè)基本賬戶原則。

即存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。

2.自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則。

即存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

3.守法原則。

4.存款保密原則。

即銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷

（一）銀行結(jié)算賬戶的開立

1.銀行結(jié)算賬戶的開立程序存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（二）銀行結(jié)算賬戶的變更

1.銀行結(jié)算賬戶的變更，是指存款人的賬戶信息資料發(fā)生的變化或改變，主要為存款人名稱、單位法定代表人、住址以及其他開戶資料的變更。

2.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

3.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

4.銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（三望）銀比行結(jié)師算賬進(jìn)戶的丈撤銷1.撤銷您情形瓣（有你以下礦情形取之一盤的）板（1）被繁撤并綁、解埋散、得宣告芬破產(chǎn)亂或關(guān)衫閉的閣；轎（2）注跳銷、酸被吊納銷營(yíng)鴿業(yè)執(zhí)密照的值；具（3）因時(shí)遷址嗚需要求變更騾開戶之銀行灘的；捉（4）其炮他原摟因需菊要撤域銷銀遮行結(jié)吐算賬朵戶的溜。2.不得宜撤銷旱的情擾形——存款饞人尚拖未清德償其托開戶釋銀行職債務(wù)覺的，螞不得皆申請(qǐng)辜撤銷狡銀行鵝結(jié)算塵賬戶犁。3.未發(fā)恩生業(yè)北務(wù)賬吸戶的廟撤銷開戶土銀行伯對(duì)已食開戶1年，慶但未地發(fā)生器任何或業(yè)務(wù)憲的賬閱戶，析應(yīng)通稈知存曲款人碌，自朗發(fā)出供通知30日內(nèi)擦到開醒戶銀請(qǐng)行辦笨理銷干戶手典續(xù)，蜘逾期軌視同劇自愿趴銷戶蛇?！纠}·多選蒙題】存款此人有驕下列蘇（嚷）舊情形劣之一輸?shù)模銘?yīng)向悼開戶呈銀行賺提出殲撤銷氣銀行眾結(jié)算慕賬戶史的申療請(qǐng)。A.被撤創(chuàng)并、算解散類、宣杰告破駁產(chǎn)或選關(guān)閉旗的B.注銷固、被臟吊銷乒?fàn)I業(yè)燒執(zhí)照陪的C.因遷糊址需象要變庭更開旱戶銀產(chǎn)行的D.存款宵人尚波未清暑償開催戶銀膀行債竹務(wù)的AB液C三、狠基本編存款嗽賬戶基本請(qǐng)存款瓣賬戶睜，是啄指存幻玉款人行因辦浸理日筑常轉(zhuǎn)個(gè)賬結(jié)蓋算和荒現(xiàn)金禮收付是需要獲開立議的銀梅行結(jié)咬算賬鉗戶。挑基本疼存款遞賬戶東是存脹款人咳的主娘要賬摘戶。（一志）基瓦本存嗎款賬肥戶的炮使用思范圍1.存款蟻人日算常經(jīng)今營(yíng)活飄動(dòng)的山資金愈收付饑，以冒及存披款人綁的工叫資、塘獎(jiǎng)金悄和現(xiàn)蜻金的唱支取。2.存款爪人只棕能選永擇一博家金債融機(jī)城構(gòu)開奴立一夸個(gè)基采本存求款賬幅戶，頸不能些多頭酸開立望基本賺存款楚賬戶植。（二綢）基敏本存編款賬漢戶的階開戶課要求1.開機(jī)鍋基本愛存款題賬戶靈的存鏡款人師資格處（幾瓶乎是突獨(dú)立掙核算反的所巨有組菜織）瀉凡天是具螺有民耐事權(quán)賠利能科力和詳民事嫩行為愧能力津，并良依法垃獨(dú)立備享有厲民事羊權(quán)利倚和承念擔(dān)民育事義濃務(wù)的診法人漫和其幕他組席織，技均可根以開謀立基曠本存咐款賬巧戶。截如個(gè)添體工壁商戶熱、單奮位附質(zhì)屬獨(dú)貴立核竄算的暮食堂蝕、招街待所服、幼現(xiàn)兒園潛等，儀也可宰以開嘴立基格本存本款賬蔽戶。2.需出譽(yù)具的棟文件——營(yíng)業(yè)留執(zhí)照跑正本豆或批棍文或擊證明恢或登掠記證刃，如砍有稅創(chuàng)務(wù)登崗記證渣也出擱具。（三系）開受立基尺本存訊款賬壘戶的嗎程序存款欠人申陶請(qǐng)開末立基眉本存究款賬唐戶的呀，應(yīng)蜓填制跑開戶仆申請(qǐng)攪書，美提供岸規(guī)定宵的證喇件。醬送交槍蓋有抖存款擇人印恒章的維卡片競(jìng)，經(jīng)銀績(jī)行審追核同參意、扁并憑丑中國(guó)貢人民沾銀行改當(dāng)?shù)仨灧种Ш駲C(jī)構(gòu)咽核發(fā)沸的開框戶許迅可證，即框可開強(qiáng)立該凈賬戶盞?！纠}·單選上題】單位沾日常麻經(jīng)營(yíng)告活動(dòng)貸的資奇金收犬付及纖工資秧、獎(jiǎng)范金和課現(xiàn)金嫩的支竭付，自應(yīng)通濟(jì)過法依定賬碰戶辦霉理。勤該賬稱戶是尤（鋸）備。A.基本上存款弓賬戶B.一般葉存款榴賬戶C.臨時(shí)哪存款妹賬戶D.專用址存款哲賬戶【例題·判斷械題】為了儉便于層結(jié)算罩，一高個(gè)單村位可辨以同棵時(shí)在贊多家紗金融歲機(jī)構(gòu)峰開立背銀行割基本舉存款甲賬戶任。（令）A×四、倡一般光存款罵賬戶一般裳存款凳賬戶途是指宇存款豆人因借款哲或其咽他結(jié)盼算需記要，拉在基要本存絮款賬鄙戶開珍戶銀踢行以乓外的銀感行營(yíng)任業(yè)機(jī)谷構(gòu)開雷立的碧銀行搶結(jié)算搶賬戶性。（一燭）使品用范跳圍辦理顏存款莖人借款該轉(zhuǎn)存階、借捐款歸滑還和嫩其他符結(jié)算的資德金收漢付。萬該賬訂戶可智以辦殘理現(xiàn)避金繳囑存，但不黎得辦儀理現(xiàn)黎金支佳取。存款餡人開翅立一跳般存追款賬睬戶沒傷有數(shù)珍量限隱制?！纠}·判斷練題】存款皮人可獎(jiǎng)以通棒過一飼般存真款賬筒戶辦云理現(xiàn)爪金支相取。州（扁）【例題·多選殼題】下列凳有關(guān)忍銀行烈賬戶呢的表魔述中言正確鼻的有所（椒）幕。A.一個(gè)我單位色只能撲在一聾家銀之行開侮立一酒個(gè)基貢本存柜款賬投戶B.一個(gè)牌單位優(yōu)可以洽在多觸家銀賄行開童立多象個(gè)基昌本存尚款賬隱戶C.現(xiàn)金老繳存滴可以垂通過蹤蝶一般券存款感賬戶落辦理D.現(xiàn)金盟支付待不能充通過舒一般盈存款瞞賬戶旗辦理×AC培D【例題·多選侄題】下列暢關(guān)于射支付飲結(jié)算藏的各退項(xiàng)表禿述中如，符旬合規(guī)咳定的秘有（勇）。A.銀行言賬戶鞠分為愁基本禮存款槐賬戶攀、一據(jù)般存布款賬砌戶、愧臨時(shí)涌存款蛋賬戶筑和專產(chǎn)業(yè)存尸款賬定戶B.存款略人只鞋能選早擇一餡家銀況行的今一個(gè)斗營(yíng)業(yè)吹機(jī)構(gòu)敲開立凡一個(gè)柳基本諸存款織賬戶C.存款怖人可卷以通群過基笨本存姐款賬雨戶辦偽理工園資、曬獎(jiǎng)金尋等現(xiàn)恒金的漫支取D.存款榜人可捆以通摟過一跡般存蔥款賬塵戶辦紀(jì)理工碼資、才獎(jiǎng)金躍等現(xiàn)純金的命支取AB帥C（二耳）開態(tài)戶要吵求存款月人開土立一遲般存逆款賬您戶，嫁應(yīng)向老開戶忘銀行筋出具緞下列恩證明鏟文件爪：1.開立撥基本瓶存款計(jì)賬戶區(qū)規(guī)定衛(wèi)的證蓋明文盤件；2.基本根存款鉗賬戶鏡開戶據(jù)許可陡證；3.存款釘人因著向銀調(diào)行借慎款需銷要，身應(yīng)出攻具借質(zhì)款合綠同；4.存款擴(kuò)人因感資金尿結(jié)算巾需要裳，應(yīng)爹出具幫有關(guān)剩證明宮。（三摘）開共立程待序傭應(yīng)填佛制開竹戶申慌請(qǐng)書亂，提塑供相隙應(yīng)的奏證明鋼文件成，送晃交蓋靜有存喜款人狠印章釀的印倦鑒卡半片，服經(jīng)銀頑行審箏核同乏意后源，即延可開渾立該需賬戶錢?！咀⒁狻繜o需迫中國(guó)蓄人民根銀行押核準(zhǔn)盞?！纠}·單選宣題】存款基人因并借款虜或其圍它結(jié)房誠(chéng)算需灰要申葬請(qǐng)開氣立一弱般存戶款賬隙戶，牧其數(shù)館量（丈）善。A.只能漂開立乓一個(gè)B.不能塑超過橋二個(gè)C.不能壓超過盼三個(gè)D.沒有浴限制【例題·多選換題】關(guān)于賞一般掘存款圓賬戶寒，下滑列表奪述正枝確的比是（嶺）。A.存款除人只智能設(shè)臉立一接個(gè)一唉般存簡(jiǎn)款賬休戶B.一般畢存款煮賬戶查應(yīng)在獸基本頌存款雷賬戶澤開戶趣銀行薪以外打的銀雖行營(yíng)院業(yè)機(jī)冬構(gòu)開駝立C.一般港存款謊賬戶須可以精辦理蒸現(xiàn)金錘繳存適，但蒼不得酒辦理坡現(xiàn)金鬧支取D.開立窯一般撤存款著賬戶擾實(shí)行狂核準(zhǔn)對(duì)制DBC五、莊專用瘡存款暮賬戶專用會(huì)存款講賬戶口是指名存款轉(zhuǎn)人按換照法摧律、棄行政遭法規(guī)猶和規(guī)抖章，偶對(duì)有壞特定凈用途糖的資融金進(jìn)掙行專賤項(xiàng)管澇理和榴使用有而開饒立的喇銀行亮結(jié)算攤賬戶徒。（一鴿）使茂用范摔圍對(duì)下角列資秩金的海管理醬與使亭用，忌存款紡人可歌以申轎請(qǐng)開蛾立專舌用存聯(lián)款賬簽戶：滅⑴戲基本倚建設(shè)漢資金擦；⑵休更新帆改造集資金看；⑶陡財(cái)政惱預(yù)算嫌外資史金；駝⑷糧展、棉恨、油不收購(gòu)帶資金哭；⑸證取券交振易結(jié)痰算資隔金；⑹枕期貨逮交易芒保證娛金；擇⑺信浙托基規(guī)金；叮⑻金銳融機(jī)遮構(gòu)存聲放同堂業(yè)資殼金；恢⑼政刃策性給房地衣產(chǎn)開夫發(fā)資透金；聰⑽單惹位銀上行卡走備用小金；⑾住它房基襪金；⑿悄社會(huì)職保障棕基金原；⒀抱收入噴匯繳醫(yī)資金廟；⒁動(dòng)業(yè)務(wù)陜支出遇資金抬；⒂黨勢(shì)、團(tuán)巾、工寫會(huì)設(shè)肆在單瘋位的哄組織普機(jī)構(gòu)絮經(jīng)費(fèi)；⒃棚其他膝需要寇專項(xiàng)煙管理恐和使午用的英資金桃。（二悅）開漏戶要鄉(xiāng)豐求出具旺其開紅立基賽本存毒款賬信戶規(guī)徹定的爬證明裁文件夕、基本榴存款匆賬戶紡開戶灑登記聲證和各傳項(xiàng)專殘用資跨金的宇有關(guān)雞證明涌文件熟。（三偉）開號(hào)設(shè)程梨序填制見開戶博申請(qǐng)流書，傅提供過相應(yīng)沫的證橫明文仇件，找送交敲蓋有排存款根人印鬧章的拒印鑒拍卡片釘，經(jīng)賣銀行屆審核有同意輔后開盲立該顏賬戶館。要有節(jié)中國(guó)升人民膏銀行唯當(dāng)?shù)刂薹种Щ钚泻怂及l(fā)的稱開戶涂許可茶證。六、典臨時(shí)逼存款碼賬戶臨時(shí)扇存款卸賬戶眼是指低存款僵人因眨臨時(shí)且需要幻玉并在劃規(guī)定陣期限氧內(nèi)使旦用而訓(xùn)開立教的銀鳥行結(jié)但算賬連戶。（一晉）使序用范悉圍1.設(shè)立猴臨時(shí)霜機(jī)構(gòu)2.異地糕臨時(shí)也經(jīng)營(yíng)熔活動(dòng)3.注冊(cè)獨(dú)驗(yàn)資較資金傲。注爪冊(cè)驗(yàn)伸資的盲臨時(shí)床存款或賬戶赴在驗(yàn)臟資期毒間只納收不婚付。時(shí)效脹：臨她時(shí)存新款賬工戶的宋有效握期最鬧長(zhǎng)不猛得超地過2年。（二滴）開你戶要賢求——簡(jiǎn)單第了解1.臨時(shí)循機(jī)構(gòu)譯，應(yīng)侵出具龍其駐境在地破主管裹部門利同意甘設(shè)立施臨時(shí)牢機(jī)構(gòu)歐的批鉛文。2.異地欺建筑捷施工圣及安芒裝單語位，超應(yīng)出哲具其脂營(yíng)業(yè)肌執(zhí)照甩正本噴或其閘隸屬根單位蓮的營(yíng)裝業(yè)執(zhí)軋照正院本，互以及流施工涂及安致裝地專建設(shè)別主管熟部門逼核發(fā)管的許忠可證嚼或建詠筑施菊工及座安裝辰合同對(duì)。3.異地甜從事差臨時(shí)答經(jīng)營(yíng)乳活動(dòng)獅的單幣位，謀應(yīng)出條具其兼營(yíng)業(yè)靠執(zhí)照瘋正本故以及耕臨時(shí)匯經(jīng)營(yíng)咽地工斜商行高政管錢理部嬌門的女批文喉。4.注冊(cè)灰驗(yàn)資反資金售，應(yīng)錫出具釘工商劫行政伴管理炸部門某核發(fā)艱的企股業(yè)名閉稱預(yù)乎先核適準(zhǔn)通騙知書皇或有示關(guān)部捉門的備批文堵?；首⒁鉁浩洚愔械?、3項(xiàng)還涌應(yīng)當(dāng)姐出具眠其基良本存伐款賬譽(yù)戶開榜戶登灶記證穗?！纠}·判斷飲題】單位涌開設(shè)廢的證砍券交浪易結(jié)桐算資獵金賬航戶屬添于專編用存肚款賬替戶。傅（增）【例題·多選徐題】下列堵（瓜）情折況下證，存妹款人秤可以逐申請(qǐng)揭開立照臨時(shí)逮存款亭賬戶牛。A.注冊(cè)閣驗(yàn)資B.繳納姨住房統(tǒng)基金C.異地崇臨時(shí)隆經(jīng)營(yíng)哥活動(dòng)D.支付修職工谷差旅罵費(fèi)√AC七、鑄個(gè)人落銀行貨結(jié)算保賬戶個(gè)人郊銀行證結(jié)算但賬戶燦是指徐存款挽人有芒投資廟、消餃費(fèi)、殘結(jié)算裙等需柔要而突憑個(gè)敞人身奔份證批件以搞自然膊人名林稱開放立的陸銀行潛結(jié)算著賬戶從。檢郵政霞儲(chǔ)蓄伯機(jī)構(gòu)父辦理刊銀行膠卡業(yè)播務(wù)開拒立的艘賬戶低納入推個(gè)人退銀行駐結(jié)算括賬戶閉管理紀(jì)。吹自然汁人可拆根據(jù)風(fēng)需要扣申請(qǐng)譜開立區(qū)個(gè)人模銀行禽結(jié)算原賬戶驚，也棋可以劍在已纏開立慈的儲(chǔ)始蓄賬喚戶中走選擇逗并向病開戶拔銀行田申請(qǐng)茅確認(rèn)錦為個(gè)度人銀留行結(jié)套算賬忘戶。民個(gè)掌人銀敬行結(jié)學(xué)算賬情戶的再功能回：活她期儲(chǔ)烤蓄功唐能；蜘普通寇轉(zhuǎn)賬墨結(jié)算廁功能坊；通嘗過個(gè)蛾人銀舟行結(jié)野算賬認(rèn)戶使嶺用支私票、縮慧信用墳卡等塌信用客支付鼠工具兆。【注意】與個(gè)骨人儲(chǔ)鍋蓄賬寧戶進(jìn)漸行區(qū)晴分（一陡）使暴用范寨圍個(gè)人傍銀行朋結(jié)算怕賬戶酒用于遼辦理戲個(gè)人討轉(zhuǎn)賬率收付抵和現(xiàn)健金存衡取，謹(jǐn)而儲(chǔ)迎蓄賬月戶僅給限于嫂辦理移現(xiàn)金匯存取撿業(yè)務(wù)左，不棄得辦扁理轉(zhuǎn)踢賬結(jié)扒算。（二斬）開領(lǐng)戶要考求出具醋的證襖明文恢件——身份似證、演戶口慨簿、即駕駛弊執(zhí)照傍、護(hù)樣照、躺軍官雖證、時(shí)警官靈證等券有效納證件繪。（三較）羊開立匠程序囑（了哲解）【例題·判斷姑題】個(gè)人命儲(chǔ)蓄欲賬戶艦的用寺途主封要是買辦理者個(gè)人予現(xiàn)金該存取肢，但指也可請(qǐng)以辦北理個(gè)櫻人轉(zhuǎn)谷賬收歌付結(jié)疼算。(樓)×八、股異地折銀行努結(jié)算聰賬戶異地站銀行閥結(jié)算覆賬戶申是指畝存款愁人符假合法圖定條野件，剖根據(jù)埋需要婦在異排地開櫻立相歇應(yīng)的揚(yáng)銀行尼結(jié)算步賬戶煩?；瘑挝烩徎騻€(gè)括人只工要符袖合下繁列相遷關(guān)條兔件，末均可椅根據(jù)勿需要企在異聚地開遮立相陪應(yīng)的兼單位效