某公司全面預(yù)算編制流程

1深圳市XXX開展文件豐深X緞XX宏財(cái)避字永20披0故5楊第火01陳號(hào)醒簽發(fā)查人：私X袋XX關(guān)于XXX公司推行全面預(yù)算管理的通知各部門、各大區(qū)、各分公司為進(jìn)一步明確公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)公司完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程實(shí)施監(jiān)控，優(yōu)化公司資源配置，提升公司管理水平，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，公司決定從2005年開始，在原費(fèi)用預(yù)算管理的根底上進(jìn)一步推行全面預(yù)算管理。一、全面預(yù)算管理組織體系為推動(dòng)全面預(yù)算管理的順利實(shí)施，根據(jù)公司的實(shí)際情況及管理要求，公司決定成立全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、全面預(yù)算管理推動(dòng)執(zhí)行小組、全面預(yù)算管理責(zé)任小組。全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的組成及職責(zé)一〕全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的組成蹦全面勻預(yù)算語(yǔ)管理?yè)ьI(lǐng)導(dǎo)衡小組諷由包殲括公兩司總艱經(jīng)理亦在內(nèi)瓜的領(lǐng)趨導(dǎo)班帝子組深成，釋其小希組組陸成如膽下：做組長(zhǎng)襲：總城經(jīng)理勤副組為長(zhǎng)：衫財(cái)務(wù)伶負(fù)責(zé)優(yōu)人兵成員暗：各路分管幅業(yè)務(wù)粒副總罷、總耳監(jiān)攀二〕狂全面渾預(yù)算毅管理辮領(lǐng)導(dǎo)壘小組瓦職責(zé)曾：臨歸牛1、廊組織廳擬訂野公司合全面藥預(yù)算只管理架方法抄及相縮關(guān)制呢度、燃年度詠預(yù)算險(xiǎn)根本佩假設(shè)虜、預(yù)仰算目夜標(biāo)〔微包括超總目緞標(biāo)和幣目標(biāo)斬分解壓體系傻〕、獲預(yù)算鋪編制須方針院和預(yù)抽算編辛制程災(zāi)序、桃預(yù)算或執(zhí)行扭監(jiān)控弦方法蘿。宴敵扒2、咽組織歸召開血質(zhì)詢跟會(huì)，費(fèi)對(duì)全抱面預(yù)靈算管插理推丈動(dòng)執(zhí)稱行小寧組提妄交的治各職到能部肅門〔躁含區(qū)漢域〕板、維敲修工恩廠、雕分公剝司預(yù)氏算草述案和道公司跪整體烤預(yù)算防草案邁提出獎(jiǎng)質(zhì)詢授和審襲議，稈并就證必要左的修診改與忙調(diào)整燦提出屬意見(jiàn)艷。寺宮洋3、獲最終法確定占全面肚預(yù)算鞭管理摧推動(dòng)宅執(zhí)行劈小組負(fù)提交震的公攔司全抵面預(yù)濾算草刮案，狡各職本能部轎門〔忙含區(qū)鑼域〕得、維跨修工講廠、衣分公勝司年留度預(yù)礙算草務(wù)案和知調(diào)整掠草案掘，經(jīng)暗總經(jīng)牢理簽銹批后籌上報(bào)定董事戚會(huì)審伸批。刷汗隆4、觀審查餐、分救析預(yù)仍算執(zhí)菜行分織析報(bào)剝告，癥提出魄改善宜措施忍。特握組5、巖協(xié)調(diào)歇、裁興定公莊司預(yù)笨算編餃制、裳執(zhí)行摩過(guò)程哪中各鞠部門分發(fā)生湯的重宅大沖正突。趨如禿6、閑審議貍與全鴉面預(yù)戚算執(zhí)愚行情塵況掛亦鉤的錫考核緒及獎(jiǎng)產(chǎn)懲罰喪法。先第二尺條費(fèi)全面洗預(yù)算搶管理鼠領(lǐng)導(dǎo)紅小組匪的議欲事規(guī)練那么吼馬甜全面近預(yù)算哥管理偷領(lǐng)導(dǎo)豎小組級(jí)通過(guò)瓦定期州召開塞會(huì)議富的形責(zé)式履木行其遲職責(zé)摸，全謹(jǐn)面預(yù)游算管茄理領(lǐng)懇導(dǎo)小張組會(huì)靜議根攻據(jù)全性面預(yù)膊算管飲理推段動(dòng)執(zhí)錢行小執(zhí)組報(bào)確請(qǐng)的卡審議架內(nèi)容客，由伍全面努預(yù)算磚管理淡領(lǐng)導(dǎo)撞小組武組長(zhǎng)扇為召推集人摸確定度會(huì)議斬議程環(huán)并主分持議像事。突如組承長(zhǎng)因挨特殊槐原因嶺缺席蠟，由敵組長(zhǎng)取指定柔副組咱長(zhǎng)代樹為履拒行上濱述職膚責(zé)。滔第三母條積全面分預(yù)算集管理藥推動(dòng)平執(zhí)行泛小組制的組扔成及肌職責(zé)份一〕痰全面仍預(yù)算蟻管理英推動(dòng)么執(zhí)行費(fèi)小組鈴的組壓成摩全面恩預(yù)算再管理涌推動(dòng)陣執(zhí)行襲小組朗由包掘括各欺職能達(dá)部門遭負(fù)責(zé)謎人組腥成，酒其小匙組組褲成如序下：哈組長(zhǎng)郊：財(cái)糞務(wù)負(fù)誦責(zé)人寸副組銜長(zhǎng)：雀會(huì)計(jì)雕經(jīng)理腸小組域成員渾：包坦括各底職能移部門敗負(fù)責(zé)撥人、劈區(qū)域蒜經(jīng)理街、維護(hù)修工訊廠廠股長(zhǎng)、柏預(yù)算涂管理承分析火員鮮二〕圖全面注預(yù)算詢管理橫推動(dòng)竭執(zhí)行她小組榮的職鍛責(zé)含全面葬預(yù)算躍管理喘推動(dòng)蒙執(zhí)行獨(dú)小組剛是全吧面預(yù)還算管幅理領(lǐng)控導(dǎo)小喪組的罪執(zhí)行赴機(jī)構(gòu)耽，在肥全面繼預(yù)算皂管理假設(shè)領(lǐng)導(dǎo)憤小組烘的直糖接領(lǐng)畢導(dǎo)下忌行使繼以下段職權(quán)拒：每細(xì)猾1、遺具體速負(fù)責(zé)聞擬定破和修燈改公擺司全透面預(yù)習(xí)算管任理辦賀法及織相關(guān)閘制度圖、年胳度預(yù)巨算基塘本假悠設(shè)、粥預(yù)算崇目標(biāo)羅〔包轎括總路目標(biāo)衰和目輛標(biāo)分葡解體邊系〕傘、預(yù)值算編身制程頓序、拖全面夕預(yù)算歐編制鍵手冊(cè)工〔編猶制說(shuō)繁明、結(jié)編制正表格乳〕、湯預(yù)算誰(shuí)執(zhí)行劉監(jiān)控拘方法個(gè)等，劉報(bào)全夫面預(yù)月算管李理領(lǐng)啞導(dǎo)小式組審喉議。斑恭撒2、哀根據(jù)使年度呈經(jīng)營(yíng)西方案窩，將墳全面劇預(yù)算魯管理布領(lǐng)導(dǎo)改小組職提出雞的全刻面預(yù)疊算總遣目標(biāo)筍進(jìn)行扶分解閥、下罵達(dá)。胡3、慧組織丑各職俯能部痛門〔炭含區(qū)拳域〕搬、維折修工醬廠、阻分公聲司編涼制預(yù)機(jī)算或拒調(diào)整雕預(yù)算駱，對(duì)秩各職膝能部禾門〔第含區(qū)繡域〕貼、維純修工妹廠、歐分公忽司編惕制的艘預(yù)算闖或預(yù)雄算調(diào)慧整進(jìn)藍(lán)行初碌步審掃查、于協(xié)調(diào)柏和平慣衡，憐匯總料后編盡制公敗司預(yù)胡算或裹預(yù)算博調(diào)整業(yè)方案分，上齊報(bào)全池面預(yù)膜算管現(xiàn)理領(lǐng)土導(dǎo)小園組審貫議。損寨4刺、向欺公司之各職參能部鄭門〔扇含區(qū)貿(mào)域〕懲、維志修工宣廠、吩分公鎖司下跡達(dá)經(jīng)障批準(zhǔn)漢的全記面預(yù)膛算方煎案，唐監(jiān)督槳各職芽能部爆門〔硬含區(qū)思域〕宅、維蜓修工域廠、讓分公烤司預(yù)散算執(zhí)指行情要況，遞定期雪進(jìn)行廚預(yù)算珍執(zhí)行僻情況在的分?jǐn)_析評(píng)層價(jià)和換反應(yīng)煎。已轎5痛、組院織全塞面預(yù)撫算管謝理的問(wèn)培訓(xùn)錯(cuò)工作苗，向擺全面全預(yù)算責(zé)編制悅、執(zhí)察行單誼位提柱供技乒術(shù)支耽持，練提出太改良賭全面恰預(yù)算麥管理城工作揮的意謝見(jiàn)。頌廚6騾、遇彼到特鼠殊情客況時(shí)皺，向貓全面蛋預(yù)算要管理拾領(lǐng)導(dǎo)伐小組你提出叫預(yù)算小修正鹽建議歲，或斑接受貪并初懇步審佩查各怎職能汁部門班〔含滾區(qū)域姜〕、某維修遇工廠以、分汪公司浴提出丸的預(yù)面算調(diào)頸整申放請(qǐng)。候搶7光、監(jiān)萌督全搭面預(yù)靠算執(zhí)殲行情盈況，瞇并組想織對(duì)現(xiàn)全面健預(yù)算帝執(zhí)行癥結(jié)果福進(jìn)行伙分析苦評(píng)價(jià)逆和反訪饋，匪在規(guī)妙定的順權(quán)責(zé)玩范圍勺內(nèi)處元理相絹關(guān)問(wèn)雁題，疤向全惱面預(yù)背算管菜理領(lǐng)葬導(dǎo)小堪組提醉交本剖預(yù)算碎年度楚全面錯(cuò)預(yù)算貪管理黑工作吐的分皮析報(bào)懇告。戚費(fèi)搞8、犧協(xié)助恐全面短預(yù)算旨管理環(huán)領(lǐng)導(dǎo)葬小組需協(xié)調(diào)虛、處外理預(yù)元算執(zhí)叢行過(guò)你程中正出現(xiàn)堆的一驗(yàn)些問(wèn)壽題。闊第四序條激全面綠預(yù)算闊管理威責(zé)任當(dāng)小組組的組大成及箱職責(zé)保全面勵(lì)預(yù)算坊管理派涉及斯面廣筍、業(yè)秀務(wù)交指叉點(diǎn)劃多，碧各職到能部窄門〔梁含區(qū)洪域〕墾、維恒修工輔廠、街分公恨司必鑼須做古到分扔工協(xié)威作、獅職責(zé)微明確冬、充路分溝甩通、礙密切直配合摧。士為確思保全倘面預(yù)楊算管材理工應(yīng)作的蠅順利挺進(jìn)行乘，在面各職甲能部脆門〔響含區(qū)享域〕包、維掘修工患廠、社分公孝司成摧立全索面預(yù)暫算管岔理責(zé)清任小出組。返全面蝶預(yù)算譯管理白責(zé)任伙小組那么以公色司的傲組織燙機(jī)構(gòu)餃為基員礎(chǔ)，餐根據(jù)手所承束擔(dān)的苦預(yù)算途責(zé)任召劃分友，包肝括公軌司各蝴職能振部門扭〔含沉區(qū)域具〕、拘各分伶公司愉、維詳修工設(shè)廠。岡一〕彼全面怎預(yù)算變管理確責(zé)任雄小組圾的組跟成訴1、其各職真能部那門〔蜜含區(qū)剝域〕摘全面肌預(yù)算稍管理茄責(zé)任腫小組唉組長(zhǎng)洋：各鐘職能勞部門羞負(fù)責(zé)孫人、躁區(qū)域蕉經(jīng)理描成員鄰：各千職能虧部門繩〔含惡區(qū)域踩〕全楊面預(yù)蟲算管淹理責(zé)碼任小封組成唐員由浙各職婦能部蔬門〔夸含區(qū)偶域〕旱負(fù)責(zé)雖人負(fù)弓責(zé)組申織，陸財(cái)務(wù)役部協(xié)臂助提位供相延關(guān)的記數(shù)據(jù)宰?；?、舞維修符工廠毀全面勤預(yù)算局管理繞責(zé)任蝦小組翅組長(zhǎng)特：維群修工懲廠廠本長(zhǎng)扁成員喇：維霸修工傷廠財(cái)氧務(wù)、事維修梨工廠算商務(wù)挨3、肉分公始司全柱面預(yù)紫算管光理責(zé)輩任小丈組育組長(zhǎng)少：分兵公司贏負(fù)責(zé)信人島成員李：分員公司獻(xiàn)財(cái)務(wù)漏、分磁公司洲商務(wù)助二〕雞全面怒預(yù)算存管理型責(zé)任傾小組載的職弦責(zé)帝各職堪能部截門〔滲含區(qū)鄭域〕晴、維周修工宅廠、挽分公烤司第尊一負(fù)振責(zé)人煩對(duì)本摟部門溝〔含妹區(qū)域打〕、乓維修提工廠啞、分夸公司眨預(yù)算川承當(dāng)寒第一網(wǎng)責(zé)任堅(jiān)?；萌嬖眍A(yù)算給管理員責(zé)任嗎小組斬負(fù)責(zé)槍提供纏編制吉預(yù)算灘的各悟項(xiàng)基野礎(chǔ)資旨料，經(jīng)包括吉：慨1、某本部遭門〔圖含區(qū)怠域〕雄、維廚修工于廠、欺分公皇司的撒預(yù)算舒初稿噴和初植稿依剛據(jù)。舞2、尸監(jiān)督盲本部掩門〔坑含區(qū)紛域〕概、維全修工差廠、淚分公草司預(yù)頓算的長(zhǎng)執(zhí)行尸情況橫并及吳時(shí)進(jìn)魄行反爐饋。模3、肺根據(jù)紹內(nèi)外奮部環(huán)王境的街變化代提出飄預(yù)算倒調(diào)整部申請(qǐng)招。面4、準(zhǔn)協(xié)調(diào)葡本部詞門〔服含區(qū)蘋域〕怒、維元修工聽(tīng)廠、犧分公小司內(nèi)抗部資凳源及修部門樹之間觀的預(yù)渾算關(guān)饑系。城二、突全面忽預(yù)算穴編制敬流程制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)營(yíng)業(yè)收入預(yù)算營(yíng)業(yè)收入預(yù)算維修耗料本錢零配件采購(gòu)人力資源本錢營(yíng)業(yè)及管理費(fèi)固定資產(chǎn)投資紫耕泛四阿通炎備咸狀等爐德蹈忍染違圓諒膊屆愧茶抗經(jīng)銷維修耗料本錢零配件采購(gòu)人力資源本錢營(yíng)業(yè)及管理費(fèi)固定資產(chǎn)投資營(yíng)業(yè)總本錢營(yíng)業(yè)總本錢利潤(rùn)預(yù)算表利潤(rùn)預(yù)算表現(xiàn)金流預(yù)算表現(xiàn)金流預(yù)算表惜凡膜橫雁扁命兇像腐悠溝替夾蠢畜鬼澇杜篩縱叮噴壟襯莫描檔斧選狀浴乘句怠養(yǎng)這浮錯(cuò)念財(cái)務(wù)仆預(yù)算融資方案融資方案資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)計(jì)盤三、智全面且預(yù)算棕編制濟(jì)及管懼理責(zé)賢任單腰位歲表格府編號(hào)眾表格曉名稱禽預(yù)算譽(yù)編制晚及管兇理責(zé)老任部眉門詞主要城責(zé)任沒(méi)人每備注兩表削1怒預(yù)算諷編制丸流程刻財(cái)務(wù)昆部諷會(huì)計(jì)毫經(jīng)理睜已完萬(wàn)成慨表緣2喚預(yù)算箱編制羨說(shuō)明首財(cái)務(wù)陸部貌會(huì)計(jì)緣經(jīng)理送已完窯成年表凱3師費(fèi)用信預(yù)算狡編制但說(shuō)明件財(cái)務(wù)矛部賞會(huì)計(jì)才經(jīng)理本已完傳成扔表疾4輛維修姜收入化預(yù)算顧分公蹤司案\損維修閃工廠尿分公混司及折維修間工廠雪負(fù)責(zé)耍人績(jī)表疫5撕維修待耗料刮本錢辱預(yù)算藍(lán)自動(dòng)睡生成互分公筍司及每維修擺工廠爪負(fù)責(zé)腐人撇表工6廉零配講件采堤購(gòu)預(yù)械算葛自動(dòng)絡(luò)生成具物控滲部經(jīng)饞理栽表代7蒼維修壘人工探本錢揭預(yù)算劑自動(dòng)間生成素分公廚司及歡維修吳工廠唐負(fù)責(zé)傅人異表菠8男維修燙總成破本預(yù)問(wèn)算乏自動(dòng)表生成支分公蝕司及口維修姻工廠破負(fù)責(zé)鍛人旋表緣9怕網(wǎng)絡(luò)之運(yùn)營(yíng)窗營(yíng)業(yè)瘦費(fèi)用剪預(yù)算閃各分依公司傲分公憑司負(fù)朵責(zé)人蛙表蓬1鹽0觀高端障維修距營(yíng)業(yè)嬸費(fèi)用狗預(yù)算爬各維副修工貸廠手維修信工廠企負(fù)責(zé)污人亦表旁1仍1甜管理孩費(fèi)用在預(yù)算純總部漠各職帥能部神門及每區(qū)域乎各部規(guī)門經(jīng)肉理、擱區(qū)域呢經(jīng)理竄表折1及2測(cè)人力男資源柄本錢難預(yù)算務(wù)人力隔資源焰部年人力煉資源紙經(jīng)理替表嬌1固3佳投資贊本錢領(lǐng)預(yù)算草總經(jīng)香辦偏\I奉T玩部閃\釋分公氣司賺\毫工廠丹各單存位負(fù)壟責(zé)人牧表唉1產(chǎn)4腔現(xiàn)金撥流預(yù)懂算量自動(dòng)惡生成歐會(huì)計(jì)司經(jīng)理單表茶1弟5償利潤(rùn)飼表預(yù)象算竊自動(dòng)碼生成喇會(huì)計(jì)鄉(xiāng)經(jīng)理眾表桐1葵6巖資產(chǎn)率負(fù)債京表預(yù)薄算送財(cái)務(wù)尖部舍會(huì)計(jì)仁經(jīng)理網(wǎng)注：花全面罵預(yù)算咱編制牲表格粒另附簽?zāi)０逵?。嘩四、咸關(guān)于該全面范預(yù)算棉管理房的相輕關(guān)制輩度及奪管理媽規(guī)定杯由全恩面預(yù)廁算管旗理領(lǐng)拘導(dǎo)小蘋組委話托財(cái)叛務(wù)部席做出年解釋嚴(yán)。卷以上諒決定學(xué)自發(fā)字文之珠日起笛執(zhí)行圣。赴特此邀通知景深圳結(jié)市X飾XX竹開展珠有限河公司濱蝴顆窄下杯術(shù)珍加懇搭予帆晚拘視阻索鉆