財務(wù)管理制度必備

財務(wù)管理制度[必備]

財務(wù)管理制度[必備]

在社會一步步向前進展的今日，越來越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度究竟是怎么制定的呢？以下是我收集整理的財務(wù)管理制度，歡迎大家共享。

財務(wù)管理制度1

1、為了規(guī)范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。

2、xx賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務(wù)狀況,每月一次結(jié)算。

3、xx賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制,總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。

4、xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支,并且準(zhǔn)時報送總經(jīng)理。

5、賓館的收入根據(jù)四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

6、經(jīng)理必需對每日收入逐筆核對,不能有錯落的狀況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導(dǎo)致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,詳細當(dāng)事人予以辭退。

7、簽單房費必需有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪匦栌锌偨?jīng)理的'同意,或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存,準(zhǔn)時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。

8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營狀況,準(zhǔn)時制定進貨方案,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理支配進貨。

9、賓館銷售的各類貨物,必需是由賓館統(tǒng)一支配銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

10、賓館的開支發(fā)票必需有經(jīng)理的簽字。

11、賓館的開支必需當(dāng)月結(jié)算清晰,報股東大會審核批準(zhǔn)。

12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特別狀況,可以提前或者順延。假如順延不能超過三天。

財務(wù)管理制度2

第一章總則

為規(guī)范中學(xué)校校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進學(xué)校進展，依據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》和雨湖區(qū)教育局《關(guān)于學(xué)校財務(wù)管理等若干問題的規(guī)定》及國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點，制定本制度。

財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校需要和資金供應(yīng)的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金，加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)掌握和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，照實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

我校實行由雨湖區(qū)教育局“集中管理、分校核算”的體制。學(xué)校只設(shè)報帳員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)一向雨湖區(qū)教育局財務(wù)核算中心報帳。

其次章財務(wù)收支管理

一、預(yù)算管理

1、學(xué)校財務(wù)收支實行預(yù)算制度。預(yù)算編制，堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則。

2、收入預(yù)算，應(yīng)考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和進展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行狀況，依據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。

3、支出預(yù)算，依據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證教職工工資的前提下，妥當(dāng)支配其他各項支出。

4、學(xué)校預(yù)算建議方案，由雨湖區(qū)教育局匯總報區(qū)財政局審核批復(fù)后執(zhí)行。

二、收入管理

1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

2、必需嚴格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項收費必需嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的.合法票據(jù)；各項收入必需全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

3、自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必需準(zhǔn)時足額上繳財政局，做到票款同步。

三、支出管理

1、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出、對附屬單位補助支出。

2、各項支出應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細算，厲行節(jié)省，使各項支動身揮出最大的經(jīng)濟效益。

3、加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以方案數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

4、嚴格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：學(xué)校修理和添置1000元以下支出，由校長審批；1000--5000元的支出，由行政會集體爭論打算，然后再由校長審批；超過5000元的開支、基建投資、設(shè)備添置，由行政會集體爭論后報教育局審批。

四、收費管理

1、嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設(shè)，進一步統(tǒng)一思想，提高熟悉，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

2、健全收費許可證制度。在收費前依據(jù)有關(guān)文件準(zhǔn)時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學(xué)校收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學(xué)校收費票據(jù)，嚴禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的方法。

3、加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規(guī)定項目列支，每學(xué)期結(jié)束前必需按實結(jié)清，列出明細項目向同學(xué)公布，余額退還。

五、出納員（報帳員）職責(zé)

1、出納人員必需嚴格根據(jù)中華人民共和國《現(xiàn)金管理暫行條例》所規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，同其他單位之間的經(jīng)濟來往應(yīng)當(dāng)盡量實行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。

2、學(xué)?，F(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

3、學(xué)校支付現(xiàn)金，需從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取。

4、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由學(xué)校負責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

5、建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)日清月結(jié)，帳款相符。對一切帳務(wù)憑證要準(zhǔn)時整理裝訂，妥當(dāng)保管。

6、事業(yè)經(jīng)費支出需主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字及有關(guān)人員驗收簽字后，方可報銷。

第三章資產(chǎn)管理

學(xué)校資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育教學(xué)工作，滿意師生生活所必需的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校的資產(chǎn)包括流淌資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。學(xué)校應(yīng)加強對資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

一、資產(chǎn)的管理和使用

1、資產(chǎn)的管理必需貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。

2、資產(chǎn)總保管員負責(zé)財產(chǎn)明細帳的管理，做好資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、修理工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)。當(dāng)保管員調(diào)換時，負責(zé)監(jiān)督交接工作。

3、資產(chǎn)保管員要隨時記錄分管財產(chǎn)的變動狀況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收、報損手續(xù)，努力提高使用效率。

4、學(xué)校教職工調(diào)離，必需辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)資產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。

二、資產(chǎn)的帳、冊

1、資產(chǎn)保管員應(yīng)對分管資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

2、學(xué)校全部資產(chǎn)必需做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

三、固定資產(chǎn)削減的鑒定、報批

1、固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)校長批準(zhǔn)。房屋、建筑物及單價價值在1萬元以上的大型、精密、珍貴設(shè)備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定，經(jīng)教育局或國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后予以核銷。

2、固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)校長批準(zhǔn)方能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。

3、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序準(zhǔn)時處理。

第四章財務(wù)監(jiān)督

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)維護財經(jīng)紀(jì)律的保證。學(xué)校必需接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度，以保證會計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整。

1、凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過程，必需由兩人或兩人以上共同分工負責(zé)。

2、經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會議討論打算。學(xué)校財務(wù)實行校長一支筆審批。

3、帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。

4、簽發(fā)支票所使用的印鑒，有核算中心會計人員和學(xué)校報帳員分別保管。

5、實行財務(wù)公開、民主理財，增加學(xué)校財務(wù)工作透亮?????度。學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支狀況每月進行審查，公開學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會報告，接受審議。

財務(wù)管理制度3

1、仔細貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣揚“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，愛護國有資產(chǎn)的安全。

2、依據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

3、會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，準(zhǔn)時供應(yīng)合法、真實、精確?????、完整的會計信息。

4、學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責(zé)，財務(wù)人員幫助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作,在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

5、編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)方案，擬定學(xué)校詳細財務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細算，厲行節(jié)省，合理安排，提高資金使用效率。

6、學(xué)校出納人員要仔細管理好學(xué)校的'現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，仔細履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。

7、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)仔細做好學(xué)校各項資金的管理工作。仔細審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必需真實完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假的賬單，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。

8、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人供應(yīng)、傳閱、復(fù)印會計資料，妥當(dāng)保管各種財務(wù)會計資料。

9、仔細執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理方法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府選購制度。

10、在財務(wù)會計工作方面取得顯著成果者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成果者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失鋪張有成果者賜予嘉獎。不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。

財務(wù)管理制度4

為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)本企業(yè)上新臺階，依據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：

一、總原則

1.公司各員工必需遵紀(jì)守法從公司整體利益動身，相互協(xié)作。

2.公司各經(jīng)營部門必需相互連接，各負其責(zé)。

3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

4.經(jīng)手每項業(yè)務(wù)必需簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料選購制度

1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，選購費用小。

2.每次選購必先由倉庫向選購部門申請。

3.選購部門依據(jù)申請打訂單（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系選購。

4.選購部門必需保證材料準(zhǔn)時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進入公司以后，倉庫必準(zhǔn)時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員準(zhǔn)時登記入帳。

6.供應(yīng)商必需供應(yīng)請款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必需遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2.每項現(xiàn)金收入必需由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必需設(shè)置三聯(lián)，會計、出納、經(jīng)辦人和客戶分別一聯(lián)，以便核對。

4.出納必需確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必需依據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6.出納必需即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必需有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

四、成本掌握制度

1.各員工必需有很強的`成本意識，不斷提高自己的技術(shù)水平，節(jié)省能耗，提高效率，保證質(zhì)量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本方案，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。

3.材料入庫保管人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，準(zhǔn)時通知選購部門和供應(yīng)商。

4.材料入庫準(zhǔn)時由保管人員填制驗收單，驗收單上必需有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，準(zhǔn)時送財務(wù)、選購部門，以便核對。

5.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、領(lǐng)用部門、倉庫各一聯(lián)。

6.倉庫保管人員必需馬上登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。

7.財務(wù)部門必需建立原材料數(shù)量金額式二級帳掌握，修理配件零星物料建立金額式二級帳掌握，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必需同倉庫帳核對相符。

8.各部門按定額用料，超過定額必需查明緣由，屬于主觀因素，責(zé)任人必需擔(dān)當(dāng)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。

財務(wù)管理制度5

第一章總則

第一條為防止農(nóng)村集體資產(chǎn)流失，確保村組集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)安全，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

其次條農(nóng)村集體資產(chǎn)歸全體農(nóng)村集體資產(chǎn)全部者共同全部。

其次章組織機構(gòu)和財務(wù)人員

第三條全面實行農(nóng)村會計代理制，各委財務(wù)、委組集體資金由街道農(nóng)村工作辦公室（經(jīng)營管理站）集中統(tǒng)一管理。

第四條農(nóng)村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領(lǐng)導(dǎo)下的農(nóng)村集體財務(wù)監(jiān)督管理機構(gòu)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，對各委的集體資產(chǎn)與財務(wù)管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第五條農(nóng)村工作辦公室的主要工作職責(zé)是：

1、強化對農(nóng)經(jīng)人員和委財務(wù)人員的培訓(xùn)、管理和考核，組織好委組集體財務(wù)管理制度的貫徹落實；

2、管理好集體經(jīng)濟組織資金，在街道農(nóng)村工作辦公室托付代管的委組資金屬于集體資金，任何單位和個人都不得挪作他用，也不得為他人或單位供應(yīng)任何形式的擔(dān)保或抵押，確保集體資金安全；

3、根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督管理的要求，對農(nóng)村集體開展財務(wù)一般審計、離任審計和專項審計工作；

4、在街道黨工委、辦事處的.直接領(lǐng)導(dǎo)下，不斷加大對集體資金和財產(chǎn)物資的使用、安排、核算的監(jiān)管力度，并接受上級主管部門的審計監(jiān)督。

第三章票據(jù)管理

第六條各委的各項收入包括財政性撥款收入，必需由各委報賬員到農(nóng)村工作辦公室開具加蓋各委財務(wù)專用印章的《農(nóng)經(jīng)專用收據(jù)》。

第七條集體經(jīng)濟組織使用正式票據(jù)開具的發(fā)票作為報賬憑證，報銷各項費用時，必需經(jīng)農(nóng)村工作辦公室審計，并加蓋審計員名章。有下列情形之一的支出，可以由當(dāng)事人自行填制票據(jù)并有2名以上證明人簽字的方可報賬：

1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務(wù)酬勞；

2、村組干部酬勞補助；

3、運輸集體物資的運費；

財務(wù)管理制度6

一、仔細執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀(jì)律。

二、財務(wù)人員要仔細學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省大路財務(wù)管理辦

法。

三、正確制定、嚴格執(zhí)行方案，搞好資金平衡。做到?？顚Ｓ茫桓銦o計

劃項目開支，合理組織資金供應(yīng)，切實把握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。

四、貫徹增產(chǎn)節(jié)省和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，

執(zhí)行省大路局頒發(fā)的費用開支標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擴大開支范圍。

五、堅持原則，嚴格開支手續(xù)，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。

六、仔細開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)省各項經(jīng)費開支，提高經(jīng)濟效益。

財務(wù)管理制度7

一、總則

第一條為嚴格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟責(zé)任,依據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際狀況,特制定本制度。

其次條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實行校長負責(zé)制,由主管總務(wù)工作的副校長負責(zé)日常財務(wù)管理工作。

第三條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作,對學(xué)校負責(zé)。同時,學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,詳細管理財務(wù)工作。

第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)進展需要,編制年度預(yù)算收支方案和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門。

第六條仔細執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)準(zhǔn)時劃入財政“專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學(xué)校的各項收入,包括學(xué)雜費收入、方案外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費是學(xué)校的.重要收入,學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)樂觀組織收納,做到安全、快捷、精確?????。

⑴同學(xué)的各項收費標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)分清班級、項目;應(yīng)交學(xué)費的同學(xué)人數(shù),應(yīng)分清班級,做到數(shù)字精確、姓名的確;準(zhǔn)時了解中途離校的同學(xué)名單。

⑵同學(xué)的學(xué)雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的同學(xué),均為陽光班、唯新班同學(xué)和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女,減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次,在春、秋季入學(xué)時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則,視同有意不交學(xué)費,學(xué)校將責(zé)成限時交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。

⑸對學(xué)雜費收入,總務(wù)處應(yīng)自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并準(zhǔn)時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費狀況。

2.方案外招生收入,與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入,入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以懲罰。

第八條學(xué)校任何處室和個人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“金庫”;為學(xué)?；蛱幨疫x購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)覺,按違反財務(wù)制度處理。

第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入削減或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政修理等,懇求學(xué)?？倓?wù)處賜予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。

2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,報分管校長批準(zhǔn)。借款人須填“借款單”,先由各處室負責(zé)人簽署看法,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特別狀況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。

4.一般狀況下,第一次借款未報銷之前不賜予其次次借款

5.依據(jù)批準(zhǔn)的用款方案,修理、改造、選購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。

6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款方案,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財務(wù)方可付款。

7.學(xué)期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特別狀況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準(zhǔn)。

四、財務(wù)報銷與審批制度

第十二條學(xué)校的各項支出,除工資、津貼等常常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)準(zhǔn)時入帳。

第十三條報銷支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必需經(jīng)校長簽批,最終由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。

2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn),并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量選購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負責(zé)人簽字證明;選購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不賜予報銷。

3.行政選購支出:是指行政、后勤部門因工作需要選購圖書、同學(xué)學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)討論同意,并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意,實行招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下選購。

五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度

第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批閱。

第十五條學(xué)年初、學(xué)年終,應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。

財務(wù)管理制度8

為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，依據(jù)上級有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律及規(guī)定，制定本財務(wù)管理制度。

一、正常人員經(jīng)費，按上級統(tǒng)一規(guī)定支出。學(xué)校的福利嘉獎，依據(jù)本單位福利、嘉獎經(jīng)費的收入狀況預(yù)算方案，由學(xué)校討論打算。

二、設(shè)備購置及日常選購

購物要憑領(lǐng)導(dǎo)審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預(yù)算指標(biāo)，申購手續(xù)由處室主任提出，總務(wù)處核準(zhǔn)，珍貴物品還須經(jīng)校長室審批后，一般由后勤人員統(tǒng)一購買。發(fā)票報銷由財務(wù)負責(zé)人審批。

批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的選購要實行公開招標(biāo)或數(shù)家商家報價擇優(yōu)選購的制度。上級所撥的'?？钤O(shè)備經(jīng)費，要?？顚Ｓ茫残栀徺I國家?？匚镔Y，肯定要先經(jīng)有關(guān)部門審批獲準(zhǔn)后方可購置。

三、差旅費報銷

1.公務(wù)出差不坐飛機和出租車，公務(wù)緊急確需坐飛機的，事前經(jīng)校長同意，分管校長審批。

出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實報銷。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑證，按自然天數(shù)計算，市內(nèi)每人每天30元，市外每人每天50元。

2.教職工參與在函授（須是參與教育系列專業(yè)）集中面授和考試時，其來回車船費按標(biāo)準(zhǔn)賜予報銷，不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。

教職工由組織委派參與六個月以下的培訓(xùn)班、進修班、訓(xùn)練班。路費按標(biāo)準(zhǔn)報兩個單程，考務(wù)費、學(xué)費賜予報銷，報名費書籍資料費等原則上自理?；锸逞a助費每人每天市內(nèi)15元，市外25元，休息天除外。（三個月以上減半發(fā)放）

3.省內(nèi)差旅費由總務(wù)主任審批，省外及三千元以上省內(nèi)差旅費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)由分管財務(wù)校長審批。

四、公務(wù)通訊：

校級領(lǐng)導(dǎo)無繩電話話費報銷，每月總額不得超過五百元，市話費報銷，校級領(lǐng)導(dǎo)每月不得超過八十元，中層干部每月不得超過四十元。

五、加班費

學(xué)校需要教工加班，由各處室報學(xué)校辦公室，學(xué)校辦公室發(fā)加班通知書；確因工作需要，