職稱第3章知識(shí)點(diǎn)

第三章支付結(jié)算法律制度這一章：《票據(jù)法》內(nèi)容基本上都要掌握；此外，商業(yè)匯票增加了許多。必須掌握的方面：一、支付結(jié)算：?jiǎn)挝?、個(gè)人之間通過(guò)銀行（中介機(jī)構(gòu)）進(jìn)行貨幣給付和資金清算1、有哪些支付結(jié)算工具？不包括現(xiàn)金，所以，凡是在出現(xiàn)“現(xiàn)金”的，請(qǐng)大家注意有關(guān)規(guī)定，我國(guó)，對(duì)單位的現(xiàn)金是嚴(yán)格控制的；在各個(gè)方式中，要注意：同城還是異地？單位還是個(gè)人使用？2、辦理支付結(jié)算的原則：（1）恪守信用、履約付款；（2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配；（3）銀行不墊款。3、辦理支付結(jié)算的基本要求（有四個(gè)方面）要求注意掌握：（1）票據(jù)簽章的“變?cè)臁?，屬于“偽造票?jù)”（2）*出票金額、出票日期、收款人名稱——這三個(gè)不得更改。其他的，原記載人可以更改后簽章（3）出票日期的大寫(xiě)如何寫(xiě)？月份為1月、2月、10月；日為1—10日、20日、30日前面要加“零”（4）大小寫(xiě)金額必須一致，否則票據(jù)無(wú)效；結(jié)算憑證銀行不予受理二、銀行結(jié)算賬戶管理（資金收付、活期存款賬戶）1、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分：基本、一般、專用、臨時(shí)四種賬戶2、預(yù)算單位的零余額賬戶：未開(kāi)基本賬戶的，按基本賬戶管理。反之，按專用存款賬戶管理三、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷1、核準(zhǔn)類賬戶：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算賬戶。備案類賬戶：一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。2、存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除夕卜3、*基本存款賬戶是第一個(gè)開(kāi)立的。最后一個(gè)撤銷。其他賬戶撤銷，都必須將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶才可撤銷四、*各類具體賬戶的使用范圍：。1、不得支取現(xiàn)金的賬戶（存入可以）：一般存款賬戶；證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金的專用存款賬戶2、使用范圍：（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付等都可以的。（2）一般存款賬戶是在基本存款賬戶以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)辦的，用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付賬戶（轉(zhuǎn)賬）（3）專用存款賬戶：按規(guī)定對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的（如：社保賬戶等）。該賬戶很多，各個(gè)賬戶管理不同——?？顚Ｓ茫籄、收入?yún)R繳（只收不付）和業(yè)務(wù)支出賬戶（只付不收）一一非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)開(kāi)辦的。B、*一個(gè)預(yù)算單位開(kāi)立一個(gè)零余額賬戶；可以用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼以及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位及所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。（4）臨時(shí)存款賬戶最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付！3、、個(gè)人賬戶分為：（1）各類賬戶的使用（重點(diǎn)）1類賬戶（存款、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)、繳費(fèi)、現(xiàn)金支取等服務(wù)）2類賬戶（存款、理財(cái)、限額金額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金）限額同下經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)身份的：存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入（日累計(jì)1萬(wàn)；年累計(jì)20萬(wàn)）；貸款不限額3類銀行賬戶邙限額金額的消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金）一一不能存取現(xiàn)金；經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)身份的：可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入；任一時(shí)點(diǎn)賬戶余額不得超過(guò)2000元（2）開(kāi)戶方式：三種：A柜面、B自助機(jī)（現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)的，可以開(kāi)1類賬戶，未核驗(yàn)的，可開(kāi)2類、3類賬戶）C、電子（開(kāi)立2類、3類賬戶）（3）單位代理開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶（如發(fā)工資），在被代理人到銀行確認(rèn)身份、密碼重置激活前該賬戶只收不付（4）個(gè)人銀行賬戶的使用范圍（沒(méi)有經(jīng)營(yíng)收入）；每筆招過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)提供付款依據(jù)或者用途欄注明五、票據(jù)有關(guān)方面：(有綜合題一一不定項(xiàng)選擇題)基本上全部要掌握、票據(jù)(支票、匯票、銀行本票)1、票據(jù)的有關(guān)當(dāng)事人必須清楚:(1)基本當(dāng)事人：出票人、收款人、付款人、非基本當(dāng)事人：背書(shū)人、被背書(shū)人、承兌人、保證人支票、匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人；本票的出票人就是付款人；承兌人只有商業(yè)匯票才有。2、票據(jù)的特征：(1)完全有價(jià)證券(2)文義(3)無(wú)因(4)金錢(qián)債權(quán)(5)要式(6)流通3、票據(jù)的功能：支付、匯兌、信用、結(jié)算、融資——五個(gè)功能票據(jù)權(quán)利與責(zé)任：不等于民事權(quán)利與責(zé)任。所以，沒(méi)有票據(jù)權(quán)利與責(zé)任，也許有民事權(quán)利與責(zé)任1、票據(jù)權(quán)利有2個(gè)：(1)付款請(qǐng)求權(quán)——第一順序權(quán)利；(2)追索權(quán)——第二順序權(quán)利*持票人行使權(quán)利可以不分先后順序，可以對(duì)1人或者數(shù)人行使，對(duì)某人行使后，還可以向其他人行使權(quán)利2、*票據(jù)權(quán)利的取得：(1)基本規(guī)定：票據(jù)權(quán)利取得，必須給付對(duì)價(jià)。但因稅收、贈(zèng)與、繼承可以依法無(wú)償取得票據(jù)權(quán)利，但所享有的權(quán)利不得優(yōu)于其前手權(quán)利。取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利的情形：A、依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；B、依法接受轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；C、因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無(wú)償取得票據(jù)的。取得票據(jù)但不享有票據(jù)權(quán)利的情形：A、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得的，或者明知有上述違法情形仍(惡意)取得的；B、持票人因重大過(guò)失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的。3、票據(jù)權(quán)利的行使與保全：“按期提示”和“依法證明”兩種。(商業(yè))匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人(出票銀行)以外的前手的追索權(quán)。持票人不能出示拒絕證明，退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利或者保全的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，無(wú)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行4、*票據(jù)權(quán)利喪失的補(bǔ)救措施：掛失止付、公示催告、普通訴訟三種。*可以掛失止付的票據(jù)有四種：(只有確定付款人或者代理付款人的票據(jù))——知道付款人是誰(shuí)的？已承兌的商業(yè)匯票：支票：填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票：填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票掛失不是必經(jīng)程序，可以不掛失直接公示催告或者提起普通訴訟。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自13日起，不再承擔(dān)止付責(zé)任。公示催告的主體必須是可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人?！槍?duì)“不確定”的利害關(guān)系人。公示催告可以在掛失止付后的3日內(nèi)，也可以不掛失，直接向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。公示催告：公告應(yīng)在全國(guó)性報(bào)刊上登載。(期間：國(guó)內(nèi)60天，涉外最多延長(zhǎng)至90天)；*公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)行為無(wú)效，以公示催告的票據(jù)質(zhì)押、貼現(xiàn)，因質(zhì)押、貼現(xiàn)而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。普通訴訟：針對(duì)利害關(guān)系人是明確的。5、*票據(jù)權(quán)利的時(shí)效：持票人對(duì)出票人、承兌人的權(quán)利(付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán))自票據(jù)到期日起2年(商業(yè)匯票)。見(jiàn)票即付的匯票(如：銀行匯票)、本票自出票日起2年。持票人對(duì)支票的權(quán)利(付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán))，自出票日起6個(gè)月。持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日起或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因記載欠缺喪失票據(jù)權(quán)利的，仍對(duì)出票人、承兌人享有民事權(quán)利6、票據(jù)責(zé)任(義務(wù))票據(jù)義務(wù)有四個(gè)方面。承兌人因承兌承擔(dān)付款義務(wù)；本票出票人因出票承擔(dān)付款義務(wù)；支票的付款人(開(kāi)戶銀行)在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；票據(jù)背書(shū)人、保證人在票據(jù)不獲承兌或者不獲付款時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)*拒絕付款(抗辯)的情況：存在背書(shū)不連續(xù)等合理事由的時(shí)候，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。但不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人。當(dāng)然，若持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外（惡意占有）（三）、票據(jù)行為：出票一一主票據(jù)行為；背書(shū)、承兌、保證一一附屬票據(jù)行為1、票據(jù)的記載事項(xiàng)有四種：（1）必須記載事項(xiàng)——法律要求必須記載的，缺一即票據(jù)無(wú)效的事項(xiàng)相對(duì)記載事項(xiàng)——法律也要求記載的，如果當(dāng)事人記載的，則按記載規(guī)定，但如果當(dāng)事人沒(méi)有記載，則按照法律規(guī)定來(lái)辦理。（票據(jù)是屬于有效的）比如：背書(shū)、承兌、保證的日期，被保證人的名稱任意記載事項(xiàng)允許當(dāng)事人自行決定是否記載，如記載的應(yīng)按記載的規(guī)定辦理（如:不得轉(zhuǎn)讓）不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項(xiàng)一一是否記載都不產(chǎn)生票據(jù)上的效力2、*背書(shū)的有關(guān)規(guī)定：（1）以背書(shū)的目的為標(biāo)準(zhǔn)分為：轉(zhuǎn)讓背書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū)（委托背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)）（2）委托背書(shū)的被背書(shū)人不得再以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利（3）背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。（4）粘附于票據(jù)憑證上粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章（5）以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證其權(quán)利。（6）條件背書(shū)：背書(shū)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力（票據(jù)背書(shū)仍然有效）（7）部分背書(shū)無(wú)效：將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)（8）限制背書(shū)（注明“不得轉(zhuǎn)讓”：該票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓，如果其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。（9）期后背書(shū)（票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)提示付款期限）：該票據(jù)不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；如果轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任（誰(shuí)轉(zhuǎn)讓誰(shuí)負(fù)責(zé)）3、票據(jù)承兌的規(guī)定：（1）僅適用于“商業(yè)匯票”——誰(shuí)承兌，誰(shuí)付款（承兌人為付款人；但承兌人沒(méi)有承兌的，不負(fù)責(zé)任）（2）商業(yè)匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。（3）*承兌附有條件的，視為拒絕承兌4、票據(jù)保證的規(guī)定：（1）國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（如：分公司）和職能部門(mén)（如財(cái)務(wù)部）不得作為票據(jù)保證人，否則該票據(jù)保證無(wú)效（保證無(wú)效，票據(jù)是有效的）；但：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的，國(guó)家機(jī)關(guān)可以提供票據(jù)保證；企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)在法人書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的，該票據(jù)保證有效。（2）*保證人在票據(jù)或者粘單上為記載“被保證人名稱”的，已承兌的票據(jù)，承兌人為保證人；未承兌的票據(jù)出票人未被保證人（3）票據(jù)保證為連帶責(zé)任保證，保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任（4）*保證附有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。（該票據(jù)保證仍然有效）（四）票據(jù)追索的有關(guān)規(guī)定1、*被追索人的確定（向誰(shuí)追索？）：向前手行使追索。票據(jù)的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人承擔(dān)連帶責(zé)任；可以不分債務(wù)人的先后順序進(jìn)行追索，對(duì)某一人（數(shù)人）追索后，還可以對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人進(jìn)行追索（直至票據(jù)權(quán)利全部實(shí)現(xiàn)）2、追索權(quán)的內(nèi)容（1）行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付：票據(jù)金額、利息、追索費(fèi)用（2）行使追索權(quán)需要兩個(gè)條件：（1）獲得證明；（2）及時(shí)行使（時(shí)間3天）未按規(guī)定時(shí)間通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但應(yīng)承擔(dān)由于未及時(shí)通知，給前手或出票人造成的（擴(kuò)大的）損失（3）持票人不能出示有關(guān)被拒絕的證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)，但承兌人或付款人仍應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。（五）銀行匯票：1、適用范圍：同城、異地；單位與個(gè)人均可以使用2、*申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人的，可以申請(qǐng)使用現(xiàn)金銀行匯票。（雙方均為個(gè)人）3、出票銀行應(yīng)當(dāng)將“銀行匯票”、“解訖通知”一并交付給申請(qǐng)人；必須記載的事項(xiàng)：4、*銀行匯票按實(shí)際結(jié)算金額支付：未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的。銀行不予受理，也不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。5、銀行匯票實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫(xiě)不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效6、提示付款期限自出票日起1個(gè)月。超過(guò)期限的在權(quán)利時(shí)效內(nèi)作出說(shuō)明，向出票銀行請(qǐng)求付款（六）商業(yè)匯票（今年加了許多新內(nèi)容）商業(yè)匯票先提示承兌，再提示付款1、商業(yè)匯票：分為：商業(yè)承兌匯票（銀行以外單位承兌）和銀行承兌匯票（銀行承兌）；*電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司承兌2、出票人資格：在銀行開(kāi)立存款賬戶的單位，并具有真實(shí)的委托付款關(guān)系和可靠資金來(lái)源。*辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)：還應(yīng)同時(shí)具備簽約開(kāi)辦對(duì)公業(yè)務(wù)的企業(yè)網(wǎng)銀等電子服務(wù)渠道、與銀行簽訂《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》單張出票金額在100萬(wàn)元以上的商業(yè)匯票原則上應(yīng)全部通過(guò)電子商業(yè)匯票辦理:單張出票金額在300萬(wàn)元以上的商業(yè)匯票應(yīng)全部通過(guò)電子商業(yè)匯票辦理3、記載的付款期限：紙質(zhì)的最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；電子承兌匯票期限自出票日至到期日不超過(guò)1年。4、票據(jù)信息登記與電子化（新內(nèi)容）（1）紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)前，金融機(jī)構(gòu)辦理承兌、質(zhì)押、保證等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)不晚于業(yè)務(wù)辦理的次一工作日在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完成相關(guān)信息登記工作。（2）紙質(zhì)票據(jù)票面信息與登記信息不一致的，以紙質(zhì)票據(jù)票面信息為準(zhǔn)。5、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)（新增加許多內(nèi)容）（1）*貼現(xiàn)的條件：票據(jù)未到期；票據(jù)未記載“不得轉(zhuǎn)讓”事項(xiàng)；在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)必須記載：貼出人名稱；貼入人名稱；貼現(xiàn)日期；貼現(xiàn)類型；貼現(xiàn)利率；實(shí)付金額；貼出人簽章（2）貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)：A、應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施查詢票據(jù)承兌信息并確認(rèn)票面必須記載事項(xiàng)與登記信息一致；*信息不存在或者紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項(xiàng)與已經(jīng)登記承兌信息不一致的,不得辦理貼現(xiàn)B、*貼現(xiàn)申請(qǐng)人無(wú)需提供合同、發(fā)票等資料；C、貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)后，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上記載“已電子登記權(quán)屬”字樣，該票據(jù)不再以紙質(zhì)形式進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立質(zhì)押或者其他交易行為。D、已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、保證、提示付款等票據(jù)業(yè)務(wù)。（3）貼現(xiàn)人選擇商業(yè)銀行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保證增信的，保證增信行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保管并為貼現(xiàn)人的償付責(zé)任進(jìn)行先行償付。（4）紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)后，其保管人可以向承兌人發(fā)起付款確認(rèn)。付款確認(rèn)形式：*實(shí)物確認(rèn)與影像確認(rèn)二種——具有同等效力（5）承兌人要求實(shí)物確認(rèn)的：銀行承兌匯票保管人應(yīng)當(dāng)將票據(jù)送達(dá)承兌人，實(shí)物確認(rèn)后，紙質(zhì)票據(jù)由其承兌人代票據(jù)權(quán)利人妥善保管；商業(yè)承兌匯票保管人應(yīng)當(dāng)將票據(jù)通過(guò)承兌人開(kāi)戶行送達(dá)承兌人進(jìn)行實(shí)物確認(rèn)，實(shí)物確認(rèn)后，紙質(zhì)票據(jù)由商業(yè)承兌票據(jù)開(kāi)戶行代票據(jù)權(quán)利人妥善保管。6、票據(jù)交易：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、質(zhì)押式回購(gòu)、買(mǎi)斷式回購(gòu)三種（注意理解概念含義）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——已貼現(xiàn)的票據(jù)再次轉(zhuǎn)讓賣(mài)出質(zhì)押式回購(gòu)正回購(gòu)方（融資方）將票據(jù)質(zhì)押給逆回購(gòu)方（融券方）以融入資金并約定某一日期歸還約定資金收回票據(jù)的行為。（這種情況所有權(quán)不轉(zhuǎn)移的）買(mǎi)斷式回購(gòu)——正回購(gòu)方將票據(jù)賣(mài)給逆回購(gòu)方并約定一定日期再?gòu)哪婊刭?gòu)方購(gòu)入的行為（所有權(quán)轉(zhuǎn)移的）7、商業(yè)匯票的到期處理（1）*票據(jù)到期后償付順序：（下列是針對(duì)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票；如果是未貼現(xiàn)的，誰(shuí)承兌，誰(shuí)付款）A、票據(jù)未經(jīng)承兌人付款確認(rèn)和增信保證即交易的，若承兌人未付款，應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。該票據(jù)在交易后又經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)由承兌人付款；若承兌人未付款，應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。（承兌人未付——貼現(xiàn)人先行付——承兌人確認(rèn)的承兌人付——未付的，貼現(xiàn)人應(yīng)先付）B、票據(jù)經(jīng)承兌人付款確認(rèn)且未保證增信即交易的，應(yīng)當(dāng)由承兌人付款：承兌人未付款的，應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。（應(yīng)當(dāng)承兌人付未付的，貼現(xiàn)人應(yīng)先行付）C、票據(jù)保證增信后即交易且未經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的.若承兌人未付款.應(yīng)當(dāng)由保證增信行先行償付：保證增信行未償付的，應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。（承兌人未付——保證增信行付——未付的，貼現(xiàn)人應(yīng)先行付）D、票據(jù)保證增信后且經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)由承兌人付款：若承兌人未付款，應(yīng)當(dāng)由保證增信行先行償付：保證增信行未償付的，應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付（應(yīng)當(dāng)承兌人付——未付的，保證增信行先付——未先付的，貼現(xiàn)人應(yīng)先付）（2）持票人通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提示付款的，承兌人應(yīng)當(dāng)在提示付款當(dāng)日進(jìn)行應(yīng)答或者委托其開(kāi)戶行進(jìn)行應(yīng)答。當(dāng)日未應(yīng)答的，視為拒絕付款。商業(yè)承兌匯票承兌人在提示付款日同意付款并賬戶余額足夠支付票款的，承兌人開(kāi)戶行應(yīng)當(dāng)代承兌人作出同意付款應(yīng)答，當(dāng)日付款。若承兌人賬戶余額不足以支付票款的，視同承兌人拒絕付款。承擔(dān)人開(kāi)戶行應(yīng)于當(dāng)日代承兌人作出拒付應(yīng)答并說(shuō)明理由，同時(shí)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知持票人。銀行承兌匯票的承兌人已于到期日前進(jìn)行付款確認(rèn)的，票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人的委托于提示付款日代承兌人發(fā)送指令劃付資金至持票人資金賬戶。（3）紙質(zhì)商業(yè)匯票的持票人在提示付款期內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或者直接向付款人提示付款（異地的可以框算郵程）。超過(guò)提示付款期限的，持票人（委托收款）的開(kāi)戶銀行不予受理，但在作出說(shuō)明后,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)仟（直接）（4）商業(yè)承兌匯墓付款人的開(kāi)戶銀行收到委托收款寄來(lái)的匯票，通知付款人付款。付款人在收到通知的次日起3日內(nèi)（法定休假日順延）未通知銀行付款的，視同承諾付款！如果存在合法抗辯事由的，應(yīng)于3日內(nèi)作成拒絕付款證明交送開(kāi)戶銀行。銀行承兌匯票到期，出票人未能交足款項(xiàng)的，只要銀行已經(jīng)承兌，銀行就應(yīng)該付款，但對(duì)出票人尚未支付的匯票金額收每天0.05%利息七）銀行本票單位與個(gè)人。同城使用1、銀行本票，銀行出票，銀行付款2、*單位與個(gè)人均為個(gè)人的，可以簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票（雙方均為個(gè)人）3、持票人超過(guò)提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或者單位證明，可以持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款八）支票1、基本當(dāng)事人：出票人（單位或者個(gè)人）、付款人（出票人的開(kāi)戶銀行）、收款人（持票人）2、*支票種類有三種：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票（包括劃線支票）現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能轉(zhuǎn)賬，普通支票既可以轉(zhuǎn)賬有可以支取現(xiàn)金，但劃線支票只能轉(zhuǎn)賬3、*支票的收款人名稱與金額，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。但未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款4、支票的出票人所簽發(fā)的支票不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額（否則是空頭支票）支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票5、持票人可以委托開(kāi)戶銀行收款或直接向付款人提示付款。但用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。（所以：現(xiàn)金支票不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓）九）、*注意付款日期：1、支票見(jiàn)票即付，提示付款期限：自出票日起10日2、銀行本票見(jiàn)票即付，提示付款期自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月：超過(guò)期限的向出票銀行請(qǐng)求付款3、商業(yè)匯票應(yīng)先提示承兌，再提示付款。付款期限：自匯票到期日起10日（向付款人提示付款）4、銀行匯票見(jiàn)票即付，提示付款期限：自出票日起1個(gè)月。六、銀行卡（―）銀行卡分類。按是否具有透支功能：分為：信用卡（貸記卡和準(zhǔn)貸記卡）和借記卡1、信用卡可以透支：借記卡不能透支2、貸記卡：不需要先交備用金（存款），可以在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款：準(zhǔn)貸記卡：需要先交付備用金（存款），在備用金不足支付時(shí)，可以在信用額度內(nèi)透支。（二）*銀行卡賬戶和交易1、單位人民幣卡賬戶資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷售收入存入單位卡賬戶。單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取現(xiàn)金。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶2、單位人民幣卡銷戶時(shí)，賬戶資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，外幣卡資金應(yīng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外幣賬戶，不得提取現(xiàn)金3、單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得提取現(xiàn)金。4、信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)（現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金充值）的概念熟悉現(xiàn)金提?。和ㄟ^(guò)柜面或者ATM機(jī)，獲取限額的現(xiàn)鈔（取現(xiàn)金）。通過(guò)ATM機(jī)取現(xiàn)，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)超過(guò)人民幣1萬(wàn)元；柜面取現(xiàn)金由持卡人與發(fā)卡銀行協(xié)議約定。現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬：將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)的資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶（每卡每日限額由協(xié)議約定）現(xiàn)金充值：將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)的資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的支付賬戶（由發(fā)卡機(jī)構(gòu)決定是否提供現(xiàn)金充值，并協(xié)議約定每卡每日限額）5、發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或者支付賬戶6、借記卡在ATM機(jī)等自助機(jī)具取現(xiàn)金，每卡每日累計(jì)提款不得超過(guò)2萬(wàn)元7、儲(chǔ)值卡的面值或者卡內(nèi)幣值不得超過(guò)1000元人民幣8、貸記卡非現(xiàn)金交易享受免息還款期、最低還款額待遇，其條件和標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡銀行自主確定。三）銀行卡計(jì)息和收費(fèi)1、借記卡（不含儲(chǔ)值卡）和準(zhǔn)貸記卡：計(jì)息；2、信用卡透支利率——上限：日萬(wàn)分之五；下限：日萬(wàn)分之五的0.7倍（七折）。3、發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示利率標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)結(jié)息方式、免息還款期和最低還款期待遇，以及收取違約金和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（注明日利率和年利率）等有重大利害關(guān)系的事項(xiàng)。調(diào)整信用卡利率的，應(yīng)至少提前45個(gè)自然日按照約定方式通知持卡人，持卡人有權(quán)在新利率生效前選擇銷戶。4、取消信用卡滯納金。是否收取違約金，收多少由協(xié)議約定；發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供超過(guò)授信額度的不得收取超限費(fèi)5、發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人收取的違約金、年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息。四）銀行卡收單：1、收單機(jī)構(gòu)（從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)與特約商戶（單位和個(gè)體戶）簽訂協(xié)議，明確受理的銀行卡種類、開(kāi)通的交易類型、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置和變更、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、差錯(cuò)和糾紛處置等事項(xiàng)。進(jìn)行本地化經(jīng)營(yíng)管理，不得跨?。ㄊ?、區(qū)）開(kāi)展收單業(yè)務(wù)。2、對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)：對(duì)其開(kāi)通的受理卡種和交易類型進(jìn)行限制，并采取強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè)、設(shè)置交易限額、延遲結(jié)算、增加檢查頻率、建立特約商戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等措施。3、發(fā)現(xiàn)疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢(qián)、欺詐、移機(jī)、留存或者泄露持卡人賬戶信息等風(fēng)險(xiǎn)事件的，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)商戶采?。貉舆t資金結(jié)算、暫停銀行卡交易或者收回受理終端（關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口）等措施。4、收單機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算時(shí)限最遲不得超過(guò)持卡人確認(rèn)可直接向特約商戶付款的指令生效日后30個(gè)自然日，但涉及違法違規(guī)的等風(fēng)險(xiǎn)交易需要延遲結(jié)算的除外5、結(jié)算收費(fèi)：實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、上限管理。費(fèi)率水平：借記卡交易不超過(guò)交易金額的0.35%，單筆收費(fèi)不超過(guò)13元；貸記卡交易不超過(guò)0.45%；全額減免的：非營(yíng)利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)。七、網(wǎng)上支付（主要選擇題）（一）*網(wǎng)上銀行的功能1、企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)：（1）賬戶信息查詢（2）支付指令（3）B2B網(wǎng)上支付（4）批量支付2、個(gè)人網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)：（1）賬戶信息查詢（2）人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（3）銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（4）外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)（5）賬戶管理業(yè)務(wù)（6）B2C網(wǎng)上支付（二）第三方支付：（非金融機(jī)構(gòu)作為中介）1、第三方支付的開(kāi)戶要求：（1）為個(gè)人開(kāi)立：同一個(gè)人在同一家支付機(jī)構(gòu)只能開(kāi)立一個(gè)3類賬戶；（2）為單位開(kāi)立：要求提供相關(guān)證明文件，并自主或者委托合作機(jī)構(gòu)以面對(duì)面方式核實(shí)客戶身份或者以非面對(duì)面方式通過(guò)至少3個(gè)合法安全的外部渠道對(duì)單位基本信息進(jìn)行多重交叉驗(yàn)證。開(kāi)戶應(yīng)與個(gè)人、單位簽訂協(xié)議，約定日累計(jì)轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù),超過(guò)的。不得再辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、第三方支付的種類：線上支付方式（如：支付寶）、線下支付方式（如：POS機(jī)）3、第三方支付行業(yè)分類（模式）：金融型（不負(fù)有擔(dān)保功能）、互聯(lián)網(wǎng)（有擔(dān)保功能）八、結(jié)算方式（一）匯兌；1、單位、個(gè)人在異地使用。分信匯和電匯2種2、匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆款項(xiàng)已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明，收賬通知才是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)（二）托收承付（異地使用；）1、適用范圍：收款方和付款方必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。2、雙方使用的，必須訂立購(gòu)銷合同并在合同中明確約定使用托收承付3、*金額起點(diǎn)每筆1萬(wàn)元，新華書(shū)店1千元4、*代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理5、驗(yàn)單付款期：3天；驗(yàn)貨付款期：10天：付款人承付期內(nèi)未表示拒付的，視作承付。6、收款人對(duì)同一付款人托收累計(jì)3次收不回貨款的。銀行暫停辦理托收7、辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件，包括運(yùn)單、郵局包裹回執(zhí)。8、付款人有一定合法理由，在承付期內(nèi)可向銀行提出全部或者部分拒絕付款。（三）委托收款1、單位、個(gè)人在同城、異地均可以使用2、憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算。3、委托收款以銀行以處的單位為付款人的，憑證上必須記載付款人開(kāi)戶銀行名稱；以銀行以外的單位或者個(gè)人為收款人的，憑證上必須記載收款人開(kāi)戶銀行名稱；個(gè)人為收款人未在銀行開(kāi)立賬戶的，憑證必須記載被委托銀行名稱4、付款時(shí)間：銀行當(dāng)日支付；非銀行單位應(yīng)在接到銀行通知的當(dāng)日支付，如未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于第4日上午劃款。5、拒絕付款的提出時(shí)間：次日起3日內(nèi)（四）國(guó)內(nèi)信用證熟悉幾個(gè)方面1、我國(guó)信用證為：以人民幣計(jì)價(jià)、不可撤銷的跟單信用證2、*使用范圍：（1）適用于國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位之間的貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的結(jié)算服務(wù)。（2）只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金（3）分即期信用證（5個(gè)營(yíng)業(yè)日付款）與遠(yuǎn)期信用證（5個(gè)營(yíng)業(yè)日確認(rèn)到期付款）（4）付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)1年3、議付：信用證未明示可議付的，任何銀行不得辦理議付；信用證明示可議付的，如開(kāi)證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付，被指定的議付行可以自主決定是否辦理議付。議付行在受理議付申請(qǐng)的次日起5個(gè)工作日內(nèi)決定。4、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次九、預(yù)付卡（多用途預(yù)付卡）（一）*預(yù)付卡的相關(guān)規(guī)定：1、不具有透支功能；記名卡單張限額不超過(guò)5000元，單張不記名的不超過(guò)1000元。2、期限;記名卡：可以掛失，可贖回，不得設(shè)置有效期；不記名卡：不掛失，不贖回，有效期不得3年；超過(guò)有效期有余額的?？裳悠?、激活、換卡。（二）*預(yù)付卡辦理1、個(gè)人和單位購(gòu)買(mǎi)記名卡或者一次性購(gòu)買(mǎi)不記名卡1萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并提供有效身份證件；代理他人購(gòu)買(mǎi)的。要提供雙方身份證件2、單位一次性購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡5000元以上，個(gè)人5萬(wàn)元以上的。通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金，不得使用現(xiàn)金。3、購(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡。（三）預(yù)付卡的充值1、*只能通過(guò)現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)賬方式充值，不得用信用卡充值；但一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金，充值后卡內(nèi)余額不得超過(guò)規(guī)定限額。2、*單張卡同日累計(jì)現(xiàn)金充值在200元以下的，可以通過(guò)自助充值終端、銷售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值。3、預(yù)付卡使用的限制性規(guī)定：不得用于或者變相用于提取現(xiàn)金；不得用于購(gòu)買(mǎi)、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)