會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)實(shí)務(wù)》實(shí)訓(xùn)資料一、企業(yè)概況1、公司名稱：昆明市新星家具有限公司2、本公司為生產(chǎn)型企業(yè)，主要生產(chǎn)學(xué)生用桌椅，生產(chǎn)用主要原材料為：木板和油漆二種；有一個(gè)生產(chǎn)車間，生產(chǎn)學(xué)生桌、椅。3、本公司為一般納稅人，增值稅率為17%、本公司昆明市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，企業(yè)所得稅率為25%三、原材料和庫存商品的明細(xì)核算1、原材料、庫存商品的收發(fā)均采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出單價(jià)按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算；2、原材料、庫存商品明細(xì)賬采用數(shù)量金額式明細(xì)賬3、成本計(jì)算方法采用品種法五、2012年12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（一）新星公司2012年11月30日總賬余額如下：會(huì)計(jì)科目借方余額會(huì)計(jì)科目貸方余額年初數(shù)期末數(shù)年初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款材料采購原材料庫存商品待攤費(fèi)用生產(chǎn)成本固定資產(chǎn)利潤分配1900233,0004,60010,0002,5005006,00074,80081,0006,20044,400719,50060,000短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利潤應(yīng)付利息實(shí)收資本資本公積盈余公積本年利潤累計(jì)折舊（略）250,00026,4002,0004,1007,20016,90020,4001,400526,00045,00080,00085,000180,000合計(jì)1,244,400合計(jì)1,244,400（二）新星公司2012年11月30日有關(guān)明細(xì)賬余額如下：1．應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第1頁。昆明華龍公司：1，500會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第1頁。昆明明華公司：3，1002．應(yīng)收賬款明細(xì)賬：昆明得綠公司：4，000昆明展招公司：6，0003．預(yù)付賬款明細(xì)賬：昆明興龍公司：2，5004．其他應(yīng)收款明細(xì)賬：劉明：5005．原材料明細(xì)賬：品名單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）木板立方米25200050，000油漆公斤6204024，800合計(jì)74，8006．生產(chǎn)成本明細(xì)賬：品名直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)桌子17，0006，4005，60029，000椅子8，0003，4004，00015，400合計(jì)25，0009，8009，60044，4007．庫存商品明細(xì)賬：品名單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）桌子張20025050，000椅子張31010031，000合計(jì)81，0008．應(yīng)付賬款明細(xì)賬：昆明華新公司：9，000昆明興華公司：17，4009．預(yù)收賬款明細(xì)賬：昆明明東公司：2，00010．應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬：應(yīng)交增值稅：13，000應(yīng)交城建稅：2，900應(yīng)交教育費(fèi)附加：1，000會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第2頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第2頁。（三）12月新星公司發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)的原始憑證如下：1、2012年12月1日，接受東遠(yuǎn)公司投資機(jī)器一臺，評估價(jià)300，000元。附原始憑證1張如下：1－1、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單2012年12月1日投資單位東遠(yuǎn)公司接受投資單位新星公司固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)計(jì)使用年限已使用年限原始價(jià)值已提折舊備注設(shè)備臺1150300,0000技術(shù)鑒定設(shè)備全新評估價(jià)值300,0002、2012年12月1日，企業(yè)向中國工商銀行借入一年期借款100000元，存入在工商銀行的存款賬戶。附原始憑證1張如下：112-1中國工商銀行借款憑證（代回單）1對方科目轉(zhuǎn)賬日期：2012年12月1日№第四聯(lián)：交借款單位借款單位名稱新星公司放款賬號5—12往來賬號借款金額人民幣（大寫）壹拾萬元整仟佰拾萬仟佰拾元角分10000000種類一年期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款單位提出期限自2012年12月1日至2013年11月30日利率銀行核定期限自2012年12月1日至2013年11月30日上列款項(xiàng)已收入你單位往來戶內(nèi)

此致

單位（銀行簽章）單位會(huì)計(jì)分錄3、12月2日，支付應(yīng)付興華公司貨款：附原始憑證1張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第3頁。3-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第3頁。轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90301科目：對方科目：出票日期：2012年12月2日收款人：興華公司金額：17,400.00用途：支付貨款單位主管會(huì)計(jì)4、12月2月購進(jìn)原材料木板，貨款尚未支付。附原始憑證1張如下：4-1發(fā)票2012年12月2日№1000050購貨單位：新星公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注木板米20199039,800.00合計(jì)人民幣大寫：叁萬玖仟捌佰零拾零元零角零分￥39,800.00銷貨單位：華新公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人5、12月3日，用現(xiàn)金支付12月2日購進(jìn)木板的運(yùn)費(fèi)200元。附原始憑證1張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第4頁。5-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第4頁。運(yùn)費(fèi)結(jié)算單承運(yùn)單位：2012年12月3日托運(yùn)單位：新星公司現(xiàn)金付訖運(yùn)費(fèi)金額：（大寫）貳佰元整￥200.00貨物：木板20米驗(yàn)收：按單驗(yàn)收無誤驗(yàn)收人簽章財(cái)會(huì)：核銷全部分配到材料采購中的甲材料6、管理部門李明預(yù)借500元以備出差用。以現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：6-1借款單2012年12月4日姓名李明事由去外地出差借款金額（大寫）伍佰元整￥500.00領(lǐng)導(dǎo)批示同意借款

蔡志明備注現(xiàn)金付訖7、12月4日，預(yù)付給興龍公司貨款100，000元。附原始憑證1張如下：7-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90302科目：對方科目：出票日期：2012年12月4日收款人：興龍公司金額：100,000.00用途：預(yù)付購貨款單位主管會(huì)計(jì)8、12月5日，2日向華新公司購進(jìn)的木板已經(jīng)驗(yàn)收入庫。附原始憑證1張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第5頁。8-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第5頁。材料驗(yàn)收單材料類別：原材料2012年12月5日№10發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額木板米20199039,80020200040,000銷貨單位華新公司運(yùn)雜費(fèi)200.00采購員姓名備注合計(jì)40,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會(huì)計(jì)倉管員復(fù)核制單9、12月5日，收到銀行收款通知，收回應(yīng)收得綠公司的欠款。附原始憑證1張如下：9-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2012年12月5日№收款人全稱新星公司付款人全稱得綠公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號賬號12—7開戶銀行工行龍泉支行開戶銀行鳳凰建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分400000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收回綠得公司上月所欠的貨款單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬10、12月6日，從興龍公司購進(jìn)木板和油漆到達(dá)并驗(yàn)收入庫，原貨款已經(jīng)預(yù)付100，000元，其余貨款暫欠。附原始憑證4張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第6頁。10-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第6頁。發(fā)票2012年12月6日№1000055購貨單位：新星公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注木板米25198049,500.00油漆千克200039.879,600.00合計(jì)人民幣大寫：壹拾貳萬玖仟壹佰零拾零元零角零分￥129,100.00銷貨單位：興龍公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人10-2運(yùn)費(fèi)結(jié)算單承運(yùn)單位：2012年12月6日托運(yùn)單位：新星公司運(yùn)費(fèi)由興龍公司代墊運(yùn)費(fèi)金額：（大寫）玖佰元整￥900.00貨物：木板25米、油漆2000千克驗(yàn)收：按單驗(yàn)收無誤驗(yàn)收人簽章財(cái)會(huì)：核銷分配到材料采購中的木板500元，油漆400元10-3材料驗(yàn)收單材料類別：原材料2012年12月6日№10發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額木板米25190849,50025200050,000油漆千克200039.879,60020004080,000銷貨單位興龍公司運(yùn)雜費(fèi)900.00采購員姓名備注合計(jì)130,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會(huì)計(jì)倉管員復(fù)核制單10-4收據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第7頁。2012年12月4日會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第7頁。今收到新星公司人民幣(大寫)壹拾萬元整￥100,000.00系付預(yù)付貨款(12月4日已匯出)會(huì)計(jì)出納經(jīng)手人單位蓋章11、12月6日，李明出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)共計(jì)480元，收回余款現(xiàn)金20元。附原始憑證2張如下：11-1差旅費(fèi)報(bào)銷單姓名：李明2012年12月6日起止日期起止地點(diǎn)汽車費(fèi)火車費(fèi)飛機(jī)費(fèi)途中補(bǔ)助住宿費(fèi)住勤補(bǔ)助雜費(fèi)合計(jì)單據(jù)12月4日福州1008012018048012月6日龍巖合計(jì)10080120180480合計(jì)核銷金額（大寫）肆佰捌拾元整￥480.00領(lǐng)導(dǎo)批示：同意報(bào)銷蔡志明11-2收據(jù)2012年12月6日今收到李明交回現(xiàn)金收訖人民幣(大寫)貳拾元整￥20.00系付報(bào)銷差旅費(fèi)余款單位蓋章會(huì)計(jì)出納經(jīng)手人12、12月7日，從華南公司購進(jìn)油漆共計(jì)150，000元，企業(yè)開出一張期限為三個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。附原始憑證2張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第8頁。12-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第8頁。發(fā)票2012年12月7日№1000056購貨單位：新星公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注油漆千克375040150,000.00合計(jì)人民幣大寫：壹拾伍萬零仟零佰零拾零元零角零分￥150,000.00銷貨單位：華南公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人12-2商業(yè)承兌匯票2012年12月7日出票人全稱新星公司收款人全稱華南公司出票人賬號賬號10—23開戶銀行工行龍泉支行開戶銀行鼓樓農(nóng)行匯票金額人民幣（大寫）壹拾伍萬元整￥150,000.00匯票到期日2013年3月7日收款人開戶銀行蓋章復(fù)核會(huì)計(jì)承兌協(xié)議編號234交易合同編號匯票簽發(fā)人（蓋章）負(fù)責(zé)經(jīng)辦備注：13、12月8日，生產(chǎn)椅子領(lǐng)用木板15米30，000元；領(lǐng)用油漆1250公斤，共50，000元。附原始憑證2張如下：13-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第9頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第9頁。領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2012年12月8日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分木板米151520003000000合計(jì)：人民幣大寫：叁萬元整3000000工作單號用途用于生產(chǎn)椅子工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：13-2領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2012年12月8日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分油漆千克12501250405000000合計(jì)：人民幣大寫：伍萬元整5000000工作單號用途用于生產(chǎn)椅子工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：-木板3000014、12月8日，從銀行提取現(xiàn)金備用。附原始憑證1張如下：14-1現(xiàn)金支票存根支票號碼：4301科目：對方科目：出票日期：2012年12月8日收款人：新星公司金額：1,000.00用途：備用金單位主管會(huì)計(jì)15、12月9日，用銀行存款支付上月應(yīng)交稅金共16，900元.附原始憑證2張如下：15-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第10頁。中華人民共和國稅收繳款書會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第10頁。2012年12月9日繳款單位代碼083預(yù)算科目款項(xiàng)增值稅全稱新星公司國有企業(yè)增值稅開戶銀行工行龍泉支行級次賬號收款國庫稅款所屬時(shí)期2012年11月稅款限繳日期2012年12月10日品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額應(yīng)繳稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額百十萬千百十元角分增值稅17%13,0001300000滯納金逾期天,每天按稅款合計(jì)加收‰金額合計(jì)(大寫)壹萬叁仟元整1300000繳款單位(蓋章)經(jīng)辦人(簽章)填票人:上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫(銀行)蓋章年月日備注15-2中華人民共和國稅收繳款書2012年12月9日繳款單位代碼083預(yù)算科目款項(xiàng)城建稅全稱新星公司國有企業(yè)城建稅開戶銀行工行龍泉支行級次賬號收款國庫稅款所屬時(shí)期2012年11月稅款限繳日期2012年12月10日品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額應(yīng)繳稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額百十萬千百十元角分城建稅2,900290000稅款小計(jì)290000教育費(fèi)附加100000滯納金逾期天,每天按稅款合計(jì)加收‰金額合計(jì)(大寫)叁仟玖佰元整390000繳款單位(蓋章)經(jīng)辦人(簽章)填票人:上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫(銀行)蓋章年月日備注會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第11頁。16、12月9日，車間和廠部維修領(lǐng)用木板。附原始憑證2張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第11頁。16-1領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2012年12月9日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分木板米0.20.2200040000合計(jì)：人民幣大寫：肆佰元整40000工作單號用途用于車間一般性耗用工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：16-2領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：廠部2012年12月9日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分木板米0.30.3200060000合計(jì)：人民幣大寫：陸佰元整60000工作單號用途用于廠部日常維修耗用工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管： 17、12月10日，行政部門購進(jìn)辦公用品300元，用現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：17-1人民文化用品商店發(fā)票現(xiàn)金付訖會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第12頁。購買單位:新星公司2012年12月10日會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第12頁。品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額復(fù)印紙袋520100筆支1010100筆記本本205100合計(jì)300人民幣大寫：零仟叁百零拾零元零角零分（行政部門用）答案：（付款憑證）借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)300貸：庫存現(xiàn)金30018、12月10日，開出支票一張1，200元，預(yù)訂下年度報(bào)刊費(fèi)。附原始憑證2張如下：18-1現(xiàn)金支票存根支票號碼：4303科目：對方科目：出票日期：2012年12月10日收款人：東街郵電局金額：1,200.00用途：預(yù)訂報(bào)刊費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第13頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第13頁。18-2收據(jù)2012年12月10日今收到新星公司人民幣(大寫)壹仟貳佰元整￥1,200.00系付預(yù)訂2013年全年報(bào)刊費(fèi)備注單位蓋章會(huì)計(jì)出納經(jīng)手人19、12月10日，用銀行存款支付本月應(yīng)付職工工資50，000元。附原始憑證2張如下：19-1新星公司在職人員工資結(jié)算匯總表2012年12月份姓名標(biāo)準(zhǔn)工資補(bǔ)貼實(shí)發(fā)工資簽名蔡志明1,000.00500.001,500.00蔡志明劉曉燕800.00450.001,250.00劉曉燕許和平750.00420.001,170.00許和平~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~合計(jì)40,000.0010,000.0050,000.0019-2工資支付專用憑證2012年12月10日收款單位(或收款人)名稱:新星公司開戶銀行:工行龍泉支行支付金額人民幣(大寫)伍萬元整萬千百十元角分5000000備注：工資所屬月份9次職工人數(shù)18人1、標(biāo)準(zhǔn)工資40,000元2、補(bǔ)貼10,000元會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第14頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第14頁。20、12月10日，從銀行提取現(xiàn)金支付本月退休人員工資3000元.附原始憑證2張如下：20-1新星公司退休人員工資結(jié)算匯總表2012年12月10日姓名標(biāo)準(zhǔn)工資補(bǔ)貼實(shí)發(fā)工資簽名王明華300.0050.00350.00王明華吳佐280.0045.001,250.00吳佐~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~合計(jì)2,000.001,000.003,000.0020-2現(xiàn)金支票存根支票號碼：4304科目：對方科目：出票日期：2012年12月10日收款人：新星公司金額：3,000.00用途：支付工資單位主管會(huì)計(jì)21、12月11日，銷售產(chǎn)品收入300，000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張存入銀行。附原始憑證2張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第15頁。21-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第15頁。中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2012年12月11日№收款人全稱新星公司付款人全稱中閩公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號賬號12—15開戶銀行工行龍泉支行開戶銀行臺江建行人民幣（大寫）叁拾萬元整仟佰拾萬仟佰拾元角分30000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬21-2發(fā)票2012年12月11日№1003201購貨單位：中閩公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注桌子張500400200,000.00椅子張500200100,000.00合計(jì)人民幣大寫：叁拾零萬零仟零佰零拾零元零角零分￥300,000.00銷貨單位：新星公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人22、12月13日，收到南方電網(wǎng)的電費(fèi)結(jié)算單，開出轉(zhuǎn)賬支付一張，支付本月電費(fèi)共計(jì)14，800元。附原始憑證3張如下：22-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90304科目：對方科目：出票日期：2012年12月13日收款人：南方電網(wǎng)公司金額：14800.00用途：付電費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)22-2新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第16頁。2012年12月13日會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第16頁。部門名稱摘要金額車間按儀表記錄分配電費(fèi)10，000.00廠部按儀表記錄分配電費(fèi)4,800.00合計(jì)14，800.0022-3、南方力網(wǎng)公司電費(fèi)結(jié)算單客戶名稱:新星公司2012年12月13日用電量(度)每度單價(jià)金額備注148001.0014，800.00金額(大寫)人民幣壹萬肆仟捌佰元整答案：（付款憑證）借：制造費(fèi)用–電費(fèi)10000管理費(fèi)用-電費(fèi)4800貸：銀行存款1480023、12月13日，收到自來水公司水費(fèi)結(jié)算單，開出轉(zhuǎn)賬支付支付本月水費(fèi)1，240元。附原始憑證3張如下：23-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90305科目：對方科目：出票日期：2012年12月13日收款人：自來水公司金額：1,240.00用途：付水費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)23-2新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第17頁。2012年12月13日會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第17頁。部門名稱摘要金額車間按儀表記錄分配水費(fèi)940.00廠部按儀表記錄分配水費(fèi)300.00合計(jì)1,240.0023-3昆明市自來水公司水費(fèi)結(jié)算單客戶名稱:新星公司2012年12月13日用電量(噸)每噸單價(jià)金額備注62021,240.00金額(大寫)人民幣壹仟元整]24、12月14日職工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)300元，以現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：24-1新星公司職工醫(yī)藥費(fèi)支出匯總表現(xiàn)金付訖2012年12月14日職工姓名全部藥費(fèi)金額單據(jù)張數(shù)核銷基數(shù)減去核銷基數(shù)后應(yīng)報(bào)審批意見%金額唐小霞200.005200.00100200.00同意報(bào)銷蔡志明金全明100.003100.00100100.00合計(jì)人民幣(大寫)叁佰元整25、12月15日，從華南公司購進(jìn)的油漆到達(dá)驗(yàn)收入庫。附原始憑證1張如下：25-1材料驗(yàn)收單材料類別：原材料2012年12月15日№10發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額油漆千克375040150,000375040150,000銷貨單位華南公司運(yùn)雜費(fèi)采購員姓名備注合計(jì)150,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會(huì)計(jì)倉管員復(fù)核制單26、12月16日，車間購買辦公用品640元，以現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：26-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第18頁。大眾文化用品商店發(fā)票會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第18頁?，F(xiàn)金付訖購買單位:新星公司2012年12月16日品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注材料紙張10000.5500車間購買筆記本本1010100其他40合計(jì)640大寫人民幣零仟陸佰肆拾零元零角零分

27、12月17日，開出轉(zhuǎn)賬支票27，500元，補(bǔ)付興龍公司購貨款。附原始憑證1張如下：27-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90306科目：對方科目：出票日期：2012年12月17日收款人：興龍公司金額：27,500.00用途：補(bǔ)付購貨款單位主管會(huì)計(jì) 28、12月17日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)5，000元。附原始憑證2張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第19頁。28-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第19頁。轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90307科目：對方科目：出票日期：2012年12月17日收款人：電視臺金額：5,000.00用途：支付廣告費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)28-2云南省廣告業(yè)專用發(fā)票2012年12月17日客戶名稱:新星公司項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額千百十元角分廣告費(fèi)500000合計(jì)人民幣(大寫)伍仟元整單位簽章:開票人:29、12月18日，收到轉(zhuǎn)賬支票一張50000元，系明東公司的預(yù)付購貨款.附原始憑證1張如下：29-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2012年12月18日№收款人全稱新星公司付款人全稱明東公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號賬號15—9開戶銀行工行龍泉支行開戶銀行晉安建行人民幣（大寫）伍萬元整仟佰拾萬仟佰拾元角分5000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收到明東公司預(yù)付購貨款單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬30、12月19日，銷售產(chǎn)品給明東公司42，000元，并開出轉(zhuǎn)賬支票一張退回余款8，000元。附原始憑證2張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第20頁。30-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第20頁。發(fā)票2012年12月19日№1003203購貨單位：明東公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注桌子張4040016,000.00椅子張13020026,000.00合計(jì)人民幣大寫：肆萬貳仟零佰零拾零元零角零分￥42,000.00銷貨單位：新星公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人30-2轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90308科目：對方科目：出票日期：2012年12月19日收款人：明東公司金額：8,000.00用途：退還多余款單位主管會(huì)計(jì)31、2012年12月20日，企業(yè)將油漆銷售給得綠公司50千克，單價(jià)60元，計(jì)3000元，貨款尚未收到。附原始憑證1張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第21頁。31-1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第21頁。發(fā)票2012年12月20日№1003205購貨單位：得綠公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注油漆千克50603,000.00合計(jì)人民幣大寫：叁仟零佰零拾零元零角零分￥3,000.00銷貨單位：新星公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人32、企業(yè)收到本單位職工交來的違章罰款100元。附原始憑證1張如下：32-1收據(jù)2012年12月20日今收到林金地交來現(xiàn)金收訖人民幣(大寫)壹佰元整￥100.00系付違反規(guī)章處罰款單位蓋章會(huì)計(jì)出納經(jīng)手人33、企業(yè)向兒童福利院進(jìn)行公益性捐贈(zèng)3000元，附原始憑證2張如下：33-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90310科目：對方科目：出票日期：2012年12月22日收款人：兒童福利院金額：3,000.00用途：公益性捐贈(zèng)單位主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第22頁。33-2會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第22頁。收據(jù)2012年12月22日今收到新星公司人民幣(大寫)叁仟元整￥3,000.00系付公益性捐款單位簽章:兒童福利院34、企業(yè)生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料。附原始憑證4張如下：34-1領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2012年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分木板米252520005000000合計(jì)：人民幣大寫：伍萬元整5000000工作單號用途用于生產(chǎn)桌子工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：34-2會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第23頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第23頁。領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2012年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分油漆千克20002000408000000合計(jì)：人民幣大寫：捌萬元整8000000工作單號用途用于生產(chǎn)桌子工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：34-3領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2012年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分木板米0.50.52000100000合計(jì)：人民幣大寫：壹仟元整100000工作單號用途用于車間一般性耗用工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：34-4會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第24頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第24頁。領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：廠部2012年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分油漆千克505040200000合計(jì)：人民幣大寫：貳仟元整200000工作單號用途用于廠部日常維修耗用工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：35、上月購入的材料到達(dá)，驗(yàn)收入庫。附原始憑證2張如下：35-1材料驗(yàn)收單材料類別：原材料2012年12月24日№13發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額木板米1.920003,8001.920003,800進(jìn)貨單位新星公司運(yùn)雜費(fèi)采購員姓名備注合計(jì)3,800附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會(huì)計(jì)倉管員復(fù)核制單會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第25頁。35-2會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第25頁。材料驗(yàn)收單材料類別：原材料2012年12月24日№15發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額油漆千克55402,2005504.002,200進(jìn)貨單位新星公司運(yùn)雜費(fèi)采購員姓名備注合計(jì)2,200附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會(huì)計(jì)倉管員復(fù)核制單36、收到展招公司上月欠貨款，存入銀行。附原始憑證1張如下：36-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2012年12月25日№收款人全稱新星公司付款人全稱展招公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號賬號18—9開戶銀行南門工行開戶銀行鳳凰建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分600000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收回展招公司上月所欠的貨款單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬37、12月26日，銷售給展招公司商品收入60000元，并代墊運(yùn)費(fèi)500元，貨款尚未收回。附原始憑證2張如下：37-1發(fā)票2012年12月26日№1003208購貨單位：展招公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注桌子張5040020,000.00椅子張20020040,000.00合計(jì)人民幣大寫：陸萬零仟零佰零拾零元零角零分￥60,000.00銷貨單位：新星公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第26頁。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第26頁。37-2轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90311科目：對方科目：出票日期：2012年12月26日收款人：省汽車運(yùn)輸公司金額：500.00用途：代墊運(yùn)費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)38、企業(yè)收到銀行通知，支付10-12月份短期借款利息。附原始憑證3張如下：38-1中國工商銀行貸款利息通知單2012年12月31日貸款賬號生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款利息金額戶名新星公司900.00利息金額合計(jì)人民幣（大寫）玖佰元整￥900.00計(jì)息期10-12月上述貸款利息已從貴單位存款賬戶中如數(shù)支付,請即入賬。38-2新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子目或戶名摘要金額計(jì)提利息本月銀行貸款利息300元轉(zhuǎn)賬300.00合計(jì)金額(大寫)人民幣叁佰元整300.0038-3新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子目或戶名摘要金額利息沖10-11月已預(yù)提貸款利息600.00合計(jì)金額(大寫)人民幣陸佰元整600.00會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第27頁。39、攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊費(fèi)。附原始憑證1張如下：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第27頁。39-1新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子目或戶名摘要金額預(yù)付賬款本月應(yīng)攤銷報(bào)刊費(fèi)轉(zhuǎn)賬100.00合計(jì)金額(大寫)人民幣壹佰元整100.0040、計(jì)算分配本月應(yīng)付職工工資。附原始憑證1張如下：40-1新星公司工資費(fèi)用分配表2012年12月31日子目或戶名摘要金額桌子生產(chǎn)工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬25,000.00椅子生產(chǎn)工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬15,000.00車間管理人員工資按本月車間管理人員工資轉(zhuǎn)賬3,000.00廠部管理人員工資按本月廠部管理人員工資轉(zhuǎn)賬7,000.00合計(jì)金額(大寫)人民幣伍萬元整50,000.0041、計(jì)算分配本月應(yīng)付職工福利費(fèi)。附原始憑證1張如下：41-1新星公司福利費(fèi)用分配表2012年12月31日子目或戶名摘要金額桌子按本月生產(chǎn)工人工資14%計(jì)提椅子按本月生產(chǎn)工人工資14%計(jì)提車間按本月車間管理人員工資14%計(jì)提廠部按本月廠部管理人員工資14%計(jì)提合計(jì)金額(大寫)：42、計(jì)算分配本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。附原始憑證1張如下：42-1新星公司折舊費(fèi)用計(jì)提表會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第28頁。2012年12月31日會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案)全文共32頁，當(dāng)前為第28頁。子目或戶名摘要金額車間固定資產(chǎn)折舊3,600.00廠部固定資產(chǎn)折舊2,400.0